1、洪域咨詢/床上用品生產(chǎn)和加工項目預算報告床上用品生產(chǎn)加工項目預算報告規(guī)劃和設計/投資分析一、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的宏觀環(huán)境分析目前國內(nèi)床上用品企業(yè)的成長方式仍然很大程度上依賴于產(chǎn)品質量的提高和營銷渠道的拓展，但是基于牌子的質量、文化、時尚等多種因素的差別優(yōu)勢在競爭中越來越明顯。隨著經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，人民的物質生活水平大大提高，消費者的床上用品消費不再停留在對生活等基本功能的滿足上，床上用品與消費者的生活方式和審美文化相結合，對床上用品設計、面料、生態(tài)、健康等功能的要求也在提高。以產(chǎn)品風格和產(chǎn)品功能為特征的牌子消費時代已經(jīng)到來。未來床上用品企業(yè)之間的競爭將是以分化為基礎的牌子競爭，企業(yè)必須從消費者的角度豐富產(chǎn)

2、品結構，才能更好地塑造企業(yè)品牌，提高牌子價值，充分發(fā)揮品牌的市場影響力。國內(nèi)床上用品企業(yè)的銷售模式主要是加盟銷售和直銷鏈，建立了多種銷售渠道。目前我國床上用品行業(yè)的銷售渠道主要是百貨店直營專賣店加盟店超級市場在線直銷電視購物等。企業(yè)可以根據(jù)自己的產(chǎn)品市場定位、牌子圖像、渠道管理能力，選擇各種銷售渠道，并與各種銷售區(qū)域配合部署。委托銷售加盟模式是我國床上用品企業(yè)的傳統(tǒng)銷售模式。生產(chǎn)者以加盟合同的形式將自己擁有的商標、相互、產(chǎn)品等授予加盟商，加盟商按照加盟合同的規(guī)定在特定地區(qū)內(nèi)銷售生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品，通常以實體加盟店為主。經(jīng)銷商加盟模式的優(yōu)點是：充分利用經(jīng)銷商的渠道資源、流通流通的優(yōu)勢，實現(xiàn)產(chǎn)品的快速銷

3、售和市場范圍，充分利用人脈、商譽、社會關系等，發(fā)揮加盟店本地化、專業(yè)化流通的優(yōu)勢。委托銷售加盟模式是床上用品企業(yè)占領市場的最重要渠道。床上用品行業(yè)地域特征強，在全國沒有形成具有絕對優(yōu)勢的床上用品品牌，成為床上用品企業(yè)擴大市場的契機。中介加入模式有效地幫助企業(yè)開拓新市場，突破資金和時間限制，快速擴大規(guī)模，是企業(yè)提高市場份額的核心渠道。但是代理加入模式的缺點也很明顯。流通模式在一定程度上存在渠道控制風險，不易管理。因此，企業(yè)必須在流通加盟模式下不斷提高自身的管理能力和管理水平，加強經(jīng)銷商管理，完善經(jīng)銷商管理體系，才能有效地維持現(xiàn)有市場，開拓新市場，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。電商模式的發(fā)展打破了原來以專

4、賣店、加盟店等實體店銷售為主的銷售網(wǎng)絡格局。據(jù)獨立市場研究機構Euromonitor統(tǒng)計，2010年我國住宅市場電子相銷售額占總銷售額的0.50%，2015年我國住宅市場通過電商渠道獲得的銷售額已達到8.30%，電商銷售額在皮包企業(yè)的銷售比重中逐漸增長。電商渠道促進了行業(yè)銷售結構的調整，但離線渠道仍然是床上企業(yè)的主要利潤來源，在線上下渠道徐璐融合，是未來床上企業(yè)銷售模式的必然趨勢。傳統(tǒng)銷售渠道的實體店給床上用品購買者的感覺和消費經(jīng)驗不能被電商模式代替。電商頻道方便快捷，解決了現(xiàn)有離線頻道的地理限制、價錢限制、購物方便限制等因素。因此，未來床上用品企業(yè)在銷售渠道建設中要加強船上相互融合，加強電力

5、商渠道建設的同時，要重視終端賣場的持續(xù)擴張和“生存率”，在船上一起積極變革和創(chuàng)新，實現(xiàn)全渠道融合。作為消費者日常生活的必需品，床上用品的質量、特征和功能是決定產(chǎn)品競爭力的關鍵因素。寢具隨著市場需求的變化不斷更換。床上用品填充物從傳統(tǒng)的棉到今天的多孔棉被、羽絨棉被、傳統(tǒng)純棉面料到絲綢面料，再到今天的竹纖維、天絲等功能性面料，產(chǎn)品結構豐富，不僅添加了傳統(tǒng)的實用性，還添加了功能性、保健性、裝飾性、環(huán)保等許多新功能。隨著我國國民生活水平的提高，消費者的消費觀念逐漸改變，對產(chǎn)品功能性的重視日益提高，對床上用品的要求不再局限于保溫、舒適等原始基本特性。根據(jù)床上用品的用途，想擁有健康、保護等特殊功能(如柔軟

6、、透氣、排汗、抗菌、防螨、紫外線、防病毒、阻燃、輻射、芳香療法、自我治療、吸濕、防油等)，床上用品的面料也是。隨著住房制度的改革，人們的生活水平和審美意識的提高，家用紡織品受到消費者的重視。從個人消費到集體消費，客觀上形成了巨大的床上用品消費市場。市場的要求對產(chǎn)品的質量和材料提出了更高的要求，使床上用品行業(yè)持續(xù)開發(fā)新產(chǎn)品，樹立名牌形象，擴大市場份額，繼續(xù)為其他消費者提供最滿意的產(chǎn)品。我國床上用品行業(yè)隨之快速發(fā)展，廣東、浙江、江蘇等許多地區(qū)逐步形成床上用品專業(yè)市場，床上用品出口呈現(xiàn)出愉快的局面，許多床上用品品牌也逐漸為國民所知。(威廉莎士比亞，床上用品，床上用品，床上用品，床上用品，床上用品，床

7、上用品，床上用品)我國的床上用品業(yè)正從簡單手工方式的傳統(tǒng)工業(yè)向具有先進設備和新經(jīng)營理念的現(xiàn)代化工業(yè)轉變。我國針灸的發(fā)展與發(fā)達國家相比還處于初期階段。從大規(guī)模產(chǎn)業(yè)的角度來看，紡織品的三大領域結構，例如，我國的服裝占80%，家用紡織品占12%，工業(yè)用紡織品占8%，顯然我國家用紡織品和發(fā)達國家三分之一天下的格局仍有很大差距。床上用品是家用紡織品的重要組成部分，仍然有巨大的市場發(fā)展空間。近年來，隨著紡織產(chǎn)品結構的調整，床上用品業(yè)已呈現(xiàn)出生產(chǎn)和銷售都旺盛的勢頭。床上用品的產(chǎn)品結構上，二手貨生產(chǎn)過剩，技術含量高、附加值高的產(chǎn)品比重低，無法滿足消費者進入小康社會后對臥室文化和保健意識的需求。預計未來10年，

8、床上用品業(yè)將成為我國紡織業(yè)中最有前途的產(chǎn)業(yè)之一。設計環(huán)節(jié)薄弱是嚴重制約我國床上用品開發(fā)和創(chuàng)新的主要原因。另一方面，床上用品是日常生活的整體消費，一般消費者不承認，大多數(shù)消費者對如何合理、科學地選擇和使用床上用品知之甚少。市場上床上用品不能滿足系列化、配套化、時尚化等不同水平消費者的需求。隨著床上用品的快速發(fā)展，其產(chǎn)品結構也發(fā)生了深刻的變化。產(chǎn)品生產(chǎn)也從科舉經(jīng)濟實用型向功能、裝飾化、保健型方向轉變，床上用品也呈現(xiàn)系列化、輔助化的趨勢。二、預算編制說明本預算報告是由XXX科技公司按照謹慎的原則結合市場和業(yè)務擴展計劃，根據(jù)公司預算的統(tǒng)一報告要求編制的，在預算報告中選擇的會計政策在各個重要方面與我公司

9、實際采用的相關會計政策一致。本預算周期為5年，即2019-2023年。三、公司的基本情況(a)公司概況公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，堅持“以市場為導向、以客戶為中心”的企業(yè)服務宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)質的產(chǎn)品和一流的服務，歡迎各界人士光臨。公司致力于創(chuàng)新和發(fā)展，近年來不斷增加研發(fā)投資，建立企業(yè)技術研發(fā)中心，與國內(nèi)多家大學、科學研究所長期合作、產(chǎn)學研究相結合，不斷提高公司產(chǎn)品的技術水平。同時，為客戶提供可靠的技術支持和保障，在新產(chǎn)品開發(fā)能力、生產(chǎn)技術水平方面已處于國內(nèi)同類行業(yè)的領先地位。公司正處于快速發(fā)展階段，特別是隨著新項目的建設和未來能力的擴大，建設、生產(chǎn)、研發(fā)、銷售

10、、管理等需要大量專業(yè)技術人才。作為民營企業(yè)，公司在吸引高級人才方面沒有明顯的優(yōu)勢。未來公司將通過自我培養(yǎng)和外部引進，發(fā)展公司高級人才隊伍，提高公司的技術創(chuàng)新能力。(b)公司經(jīng)濟指數(shù)分析2018年XXX集團實現(xiàn)營業(yè)收入24344.95萬韓元，同比增長10.88萬%(2389.17萬韓元)。牙齒中主營業(yè)務收入為21308.28萬韓元，占營業(yè)總收入的87.53%。2018年收入狀況列表序號項目第一季度第二季度第三季度第4季度總計1營業(yè)收入5112.446816.596329.696086.2424344.952主營業(yè)務收入4474.745966.325540.155327.0721308.282.1

11、床上用品(a)1476.661968.891828.251757.937031.732.2床上用品(b)1029.191372.251274.241225.234900.902.3床上用品(c)760.711014.27941.83905.603622.412.4床上用品(d)536.97715.96664.82639.252556.992.5床上用品(e)357.98477.31443.21426.171704.662.6床上用品(f)223.74298.32277.01266.351065.412.7床上用品(.）89.49119.33110.80106.54426.173其他營業(yè)收入63

12、7.70850.27789.53759.173036.67據(jù)初步統(tǒng)計，2018年公司總利潤為6919.66萬元，與2017年同期相比為1734.21萬元，增長率為33.44%。凈利潤為5189.74萬韓元，與2017年同期相比增加了818.3萬韓元，增長率為18.72%。2018年主要經(jīng)濟指數(shù)項目單位指標完成營業(yè)收入滿員了24344.95完成主營業(yè)務收入滿員了21308.28主營業(yè)務收入比例87.53%營業(yè)收入增長率(去年)10.88%營業(yè)收入增長率(去年)滿員了2389.17利潤總額滿員了6919.66總利潤增長率33.44%利潤總額增加的量滿員了1734.21凈收入滿員了5189.74凈利

13、潤增長率18.72%凈利潤增量滿員了818.30投資回報率57.41%投資回報率43.06%財務內(nèi)部收益率22.30%企業(yè)總資產(chǎn)滿員了39651.76流動資產(chǎn)總額比率滿員了38.86%流動資產(chǎn)總額滿員了15409.45資產(chǎn)負債率26.26%四、基本假設1.公司遵循的國家及地方現(xiàn)行的相關法律、法規(guī)及經(jīng)濟政策沒有太大變化。2.與公司經(jīng)營業(yè)務相關的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境沒有太大變化，有關行業(yè)形勢、市場行情沒有異常變化。3.國家現(xiàn)有的銀杏貸款利率、通貨膨脹率、外匯匯率沒有太大變化。4.公司遵循的稅收政策和關稅優(yōu)惠政策沒有太大變化。5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃不受政府行為的重大影響，可以

14、順利執(zhí)行，資金來源不足、市場需求、供求價錢變化等，不會給每個計劃的執(zhí)行帶來困難。6.按計劃順利完成公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務等資源，各項工作合同順利完成，與合同當事人沒有重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策無需進行重大調整。7.其他人力不可預測、不可抗拒的因素會產(chǎn)生重大的負面影響。五、市場預測分析床上用品業(yè)與國民經(jīng)濟的發(fā)展密切相關，當國民經(jīng)濟處于高速增長期時，刺激床上用品的市場需求。國民經(jīng)濟增長速度放緩，床上用品市場需求增長也將放緩。床上用品業(yè)與國民經(jīng)濟的發(fā)展密切相關，當國民經(jīng)濟處于高速增長期時，刺激床上用品的市場需求。國民經(jīng)濟增長速度放緩，床上用品市場需求增長也將放緩。浙江、江蘇、上海、山東、廣東

15、是中國床上用品的主要生產(chǎn)地，其中浙江、江蘇、上海、廣東等地主要以生產(chǎn)床品和裝飾布為主，山東主要以生產(chǎn)毛巾為主。床上用品行業(yè)具有一定的季節(jié)性特征。春秋冬天是消費者購買被褥的旺季，夏天相對屬于淡季，行業(yè)銷售旺季一般集中在當年8月到第二年3月。棉花和化學纖維是床上用品行業(yè)的兩種茄子主要初級原料，坯料、面料、填充物是床上用品的直接原料。產(chǎn)業(yè)最上游是棉花、化纖、棉紗的生產(chǎn)加工，主要影響本行業(yè)原材料采購成本，直接上游是面料和印染，影響床上用品的質量和等級。床上用品是終端消費品，沒有下游行業(yè)。原材料購買成本的影響在上游行業(yè)棉花原料和化纖原料價格的變化對床上用品行業(yè)的購買成本有一定的影響。棉花到紡織生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)

16、鏈具有分散度高、習慣性囤積、資金參與度高、國家控制力大的特點，具有資金變化(產(chǎn)業(yè)鏈上游下游企業(yè)的囤積資金、包括期貨市場資金在內(nèi)的投機資金)、供求變化(包括棉花供給和消費、消費者對最終產(chǎn)品價格的認識程度)和國家政策(包括市場)受面料和印染業(yè)發(fā)展的影響，面料作為床上用品設計和生產(chǎn)的基礎，近年來隨著新原料、新工藝的應用，面料行業(yè)也取得了長足的發(fā)展。面料行業(yè)的發(fā)展具有原材料多樣化、紡織工藝精細化、后整理功能化等特點。印染的質量和技術含量直接限制了床上用品行業(yè)的最終產(chǎn)品質量和產(chǎn)品技術創(chuàng)新能力。床上用品行業(yè)的產(chǎn)品將直接面向家庭、酒店等終端消費者，因此宏觀經(jīng)濟狀況、消費者可支配收入狀況、消費者心理和消費偏好、城市化水平的提高、房地產(chǎn)業(yè)和婚姻市場、兒童市場的發(fā)展等所有因素將促進消費者對家庭紡織品消費的需求，為行業(yè)的發(fā)展提供動力。中國床上用品產(chǎn)業(yè)的利潤水平差異很大。對產(chǎn)品結構少、創(chuàng)新能力不足的大部分企業(yè)來說，產(chǎn)品同質化嚴重，競爭激烈，產(chǎn)品毛利率低。業(yè)內(nèi)已有規(guī)模和牌子價值高的企業(yè)具有提高牌子好感、提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力、強大的銷售網(wǎng)絡、降低單位成本等優(yōu)點，可以保持高毛利率水平。紡織業(yè)發(fā)展概況紡織產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷史悠久，最初接受了化纖、棉紡織、仿織、麻紡織、絲綢、針織、印染、服裝、紡織機等許多行業(yè)。經(jīng)過多年的發(fā)展，紡織產(chǎn)業(yè)逐漸形成了以家用紡織品、服裝用紡織品、工業(yè)用紡織品