1、最新審計(jì)師工作計(jì)劃精選 本文是由工作計(jì)劃網(wǎng)教師工作計(jì)劃頻道為大家提供的最新審計(jì)師工作計(jì)劃精選，希望對(duì)大家有所幫助。更多內(nèi)容歡迎訪問(wèn) 公司按照上市公司規(guī)范運(yùn)作指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、公司內(nèi)部審計(jì)制度以及國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購(gòu)置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。 一、xx年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo) (一)每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。 (二)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對(duì)重大合同、對(duì)外擔(dān)保

2、、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來(lái)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。 (三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。 二、審計(jì)資源 內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員，工作的開展主要通過(guò)財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理 文件、OA流程等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。 三、xx年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目 (一)對(duì)xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告及xx年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì) 審計(jì)級(jí)次：一級(jí)(重點(diǎn)項(xiàng)目) 審計(jì)安排：全年 審計(jì)目標(biāo)：xx年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。 審計(jì)內(nèi)容：財(cái)務(wù)

3、報(bào)表是否遵守企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定;會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。 (二)幕集資金的使用和保管 審計(jì)級(jí)次：一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目) 審計(jì)安排:每季度一次 審計(jì)目標(biāo):募集資金按公司募集資金管理辦法進(jìn)行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。 審計(jì)內(nèi)容: 1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。 3.募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說(shuō)明書是否相符。 4.監(jiān)督募集資金購(gòu)買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。 (三)固定資產(chǎn)審計(jì) 審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目) 審計(jì)安排:半年度檢查一次 審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購(gòu)置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。 審計(jì)內(nèi)容： 1.固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購(gòu)買