1、企業(yè)經(jīng)營分析報告(2014年11月份),XXXX有限公司,1,一、利潤情況分析,三、收入和成本情況,四、費用,稅金情況,目 錄,二、預(yù)算執(zhí)行情況分析,五、 經(jīng)營指標綜合評價,2,一、利潤情況分析,3,利潤情況分析,本期實現(xiàn)凈利潤為1,119.38千元, 相比上年同期有較大增長.本年累計凈利潤為1,414.00千元. 相比上年同期有大幅減少. 主要原因是: 本年度, 公司主營產(chǎn)品的采購和物流 成本持續(xù)上升, 本年度公司的日常費用有大的增長.,4,二、預(yù)算執(zhí)行情況分析,5,6,根據(jù)公司2014年度預(yù)算，11月份預(yù)算主營業(yè)務(wù)收入377,733.30千元，預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本375,185.00千元，預(yù)計

2、銷售利潤2,548.30千元，預(yù)計三項費用為330.61千元，預(yù)計營業(yè)稅金及附加51.99千元, 預(yù)計實現(xiàn)凈利潤1,624.27千元， 現(xiàn)將本月預(yù)算執(zhí)行情況分析如下： 本期實際主營業(yè)務(wù)收入為587,555.21千元，比預(yù)算數(shù)增長55.86%. 銷售收入的增長主要來自：電子芯片 、電路板、LED顯示屏銷售的進一步的擴大。本期其他業(yè)務(wù)收入實際數(shù)為1,179.08千元，主要為傭金服務(wù)收入。銷售費用為216.65千元,比預(yù)算數(shù)增長146.84%, 管理費用為422.97千元, 比預(yù)算數(shù)增長257.87%財務(wù)費用140.69千元. 比預(yù)算數(shù)增長12.87%, 本期實現(xiàn)凈利潤1119.38千元, 比預(yù)算數(shù)

3、降低31.08%,7,三、收入和成本情況分析,8,3.1本期業(yè)務(wù)收入情況分析,本期銷售收入587,555.21千元，本期實際成本586,768.55千元，分別比預(yù)算數(shù)增加55.55%和56.39%。伴隨著銷售收入的大幅增長。銷售成本的也相應(yīng)增加。但是, 從毛利率來看, 公司的主營產(chǎn)品毛利率較低,均低于同行業(yè)水平.,9,四、費用,稅金情況分析,10,11月份三大費用預(yù)算與實際比較,11,12,管理費用TOP10分析,本期此項目總計12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護費占12.59%；其他費用占11.84%；差旅費占6.23%；交

4、際費占4.97%；折舊費占2.6%；房屋租賃占2.59%；社會保險占1.43%；董事會費用占1%。,13,本期納稅申報情況,14,五 經(jīng)營狀況綜合評價,15,5.1 財務(wù)綜合指標評價,本期流動比率值為：1.39，與上期的1.29相比，上升了7.75%。速動比率值為：.15，與上期的.35相比，下降了-57.14%。存貨周轉(zhuǎn)率值為：0.71，與上期的2.29相比，下降了-69%。銷售利潤率值為：6.97，與上期的-.83相比，上升了939.76%。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率值為：0.71，與上期的1.55相比，下降了-54.19%。資產(chǎn)負債率值為：70.8，與上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映債務(wù)風險有進一步下降。,16,總體來看，本期公司營業(yè)收入有較大增長,并且公司實現(xiàn)了 盈利。但是全年公司的盈利較上一年度有較大下滑。公司經(jīng)營上存在的問題有：主要產(chǎn)品的毛利率偏低， 日常運營費用超預(yù)算較大， 企業(yè)融資成本較高， 企業(yè)內(nèi)控管理有一定缺失。 針對上述存在的問題，提出以下改進意見和建議： 一、經(jīng)營部在保證有利潤的前提下，簽訂上、下游購銷的合同。 二、建立規(guī)范的供應(yīng)商準入、審批制度，加強對供應(yīng)商的信用調(diào)查和監(jiān)管。 三、努