1、第二章 采購管理,第一節(jié) 系統(tǒng)初始化,教學(xué)內(nèi)容,采購管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 庫存管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 存貨核算系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 應(yīng)付款管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 應(yīng)付款初始設(shè)置 期初數(shù)據(jù)啟用,教學(xué)難點,期初暫估 存貨期初數(shù)據(jù)錄入 期初數(shù)據(jù)錄入,期初暫估,暫估是指企業(yè)已經(jīng)收到采購貨物,但尚未受到對方開據(jù)的發(fā)票.對于這類采購貨物,可以預(yù)先估計貨物價格并辦理入庫手續(xù),待以后收到發(fā)票,在進行采購結(jié)算. 若是收到的代銷商品,尚未實現(xiàn)銷售,需要實現(xiàn)銷售后才能辦理結(jié)算.,存貨期初,一種:直接錄入 第二種:從庫存管理系統(tǒng)取數(shù).,期初數(shù)據(jù)錄入,第一步:在采購管理系統(tǒng)中錄入期初采購入庫單和受托代銷入庫單 第二步在庫存管理系統(tǒng)中錄入期初庫

2、存 第三步:在存貨核算系統(tǒng)中進行期初數(shù)據(jù)錄入,第二節(jié)普通采購業(yè)務(wù),步驟,1、采購請購單 2、采購訂單 3、采購到貨單 4、采購入庫單 5、采購發(fā)票 6、采購結(jié)算 7、支付貨款（應(yīng)付款系統(tǒng)） 8、總帳系統(tǒng)查看憑證,暫估業(yè)務(wù)處理,1、直接錄入采購發(fā)票并現(xiàn)付結(jié)算 2、在存貨核算系統(tǒng)中進行暫估處理 3、對暫估不正確的業(yè)務(wù)進行紅字沖單 4、錄入正確的藍字回沖單 5、對正確的藍字沖單進行現(xiàn)付制單。,包含運費發(fā)票的手工結(jié)算業(yè)務(wù),1、采購訂單 2、采購到貨單 3、采購入庫單 4、采購發(fā)票 5、運費發(fā)票 6、采購手工結(jié)算（按數(shù)量分攤） 7、確定存貨成本 8、確定應(yīng)付款（審核、制單）,合理損耗部分現(xiàn)付業(yè)務(wù),1、采

3、購訂單 2、采購到貨單 3、采購入庫單（合理損耗數(shù)量不入庫） 4、采購發(fā)票（現(xiàn)付時支付部分款項） 5、采購手工結(jié)算（合理損耗數(shù)量錄入） 6、確定存貨成本 7、確定應(yīng)付款（審核、現(xiàn)結(jié)制單）,第三節(jié) 受托代銷業(yè)務(wù)處理,教學(xué)內(nèi)容,受托代銷 暫估受托代銷業(yè)務(wù)處理 正常受托代銷業(yè)務(wù)處理,教學(xué)重點,受托代銷 正常受托代銷業(yè)務(wù)處理,任務(wù)一,2008年1月8號，代奧爾馬表廠代銷奧爾馬女表20只，奧爾馬男表30只，結(jié)算并收到普通發(fā)票，發(fā)票號為PT00055，結(jié)算單價分別為750元和700元,步驟,1、根據(jù)受托代銷期初數(shù)據(jù)進行受托代銷結(jié)算 2、應(yīng)付單據(jù)審核和制單,任務(wù)二,浙北商業(yè)集團受托代銷奧爾馬表廠的奧爾馬手表

4、。2008年1月18日，收到奧爾馬表廠發(fā)來的奧爾馬男表800只，女表800只，單價分別為880元和750員。,步驟,1、采購到貨單 2、采購入庫單 3、存貨記帳及憑證生成,第四節(jié) 特殊采購業(yè)務(wù)處理,教學(xué)內(nèi)容,1、非合理性損耗業(yè)務(wù)處理 2、未收到發(fā)票采購業(yè)務(wù)處理 3、入庫前退貨采購業(yè)務(wù)處理 4、結(jié)算前全部退貨業(yè)務(wù)處理 5、結(jié)算前部分退貨業(yè)務(wù)處理 6、已辦理結(jié)算手續(xù)的退貨業(yè)務(wù) 7、貨到發(fā)票未到的暫估業(yè)務(wù)處理,教學(xué)重點,1、非合理性損耗業(yè)務(wù)處理 2、入庫前退貨采購業(yè)務(wù)處理 3、結(jié)算前全部退貨業(yè)務(wù)處理 4、結(jié)算前部分退貨業(yè)務(wù)處理 5、已辦理結(jié)算手續(xù)的退貨業(yè)務(wù),任務(wù)一：非合理性損耗業(yè)務(wù)處理,2008年1

5、月18號收到2007年12月08日暫估業(yè)務(wù)專用發(fā)票，發(fā)票號ZY0021。發(fā)票上載明永昌男套裝155套，單價860元，短缺的5套服裝為非合理性損耗。已查明屬于運輸部門責(zé)任，運輸部門同意賠償5031員（尚未收到）。財務(wù)部門按發(fā)票開出轉(zhuǎn)帳支票（支票號ZZ00558899）支付全部款項。,步驟,1、核實采購業(yè)務(wù)初始化中的暫估男套裝業(yè)務(wù) 2、在采購管理系統(tǒng)中增加“采購專用發(fā)票”修改發(fā)票上單價和數(shù)量，并現(xiàn)付 3、在采購管理系統(tǒng)中的“設(shè)置”中增加“非合理性損耗”類型 4、采購手工結(jié)算 注意：非合理性損耗數(shù)量的輸入和部分進項稅的轉(zhuǎn)出。 5、應(yīng)付單據(jù)審核、制單 6、結(jié)算成本處理 7、生成沖銷暫估入帳業(yè)務(wù)的憑證

6、8、生成“藍字回沖單（報銷）”憑證,任務(wù)二：未收到發(fā)票采購業(yè)務(wù)處理,2008年1月20日，向上海鉆石手表廠訂購鉆石女表200只，單價115元。本月25日全部到貨，辦理入庫手續(xù)。,步驟,1、在采購管理系統(tǒng)中增加一張采購訂單并審核 2、拷貝生成采購到貨單 3、在庫存管理系統(tǒng)中生單成：采購入庫單“ 4、進行存貨核算系統(tǒng)中的“正常單據(jù)記帳,任務(wù)三：入庫前部分退貨業(yè)務(wù),2008年1月27日，收到本月22日采購的鉆石男表300只，單價115元。28日驗收入庫時發(fā)現(xiàn)20只存在質(zhì)量問題，與對方協(xié)商，退貨20只，驗收合格的男表辦理入庫手續(xù)。,步驟,1、增加采購訂單 2、拷貝生成采購到貨單 3、執(zhí)行到貨退回單，生

7、成紅字采購到貨單 4、在庫存管理系統(tǒng)生成“采購入庫單”修改“本次入庫件數(shù)：為0.7 注意：待收到對方按實際驗收數(shù)量開具的發(fā)票后，按正常業(yè)務(wù)辦理采購結(jié)算。,任務(wù)四：結(jié)算前全部退貨業(yè)務(wù)處理,2008年1月28日，發(fā)現(xiàn)本月25日入庫的上海鉆石女手表100只存在質(zhì)量問題，要求該批女表全部退回。與上海鉆石表廠協(xié)商，對方同意全部退回。對方已經(jīng)按200只開具專用發(fā)票。發(fā)票已于27日收到（發(fā)票號ZY00258），但尚未結(jié)算。,步驟,1、采購訂單 2、采購到貨單 3、采購入庫單 4、采購發(fā)票 5、采購到貨退回單 6、在庫存管理系統(tǒng)，拷貝采購到貨退回單，生成紅字采購入庫單“ 7、生成采購發(fā)票紅字專用采購發(fā)票 8、

8、在采購結(jié)算中，執(zhí)行紅藍入庫單和紅藍發(fā)票的自動結(jié)算。,任務(wù)五：結(jié)算前部分退貨業(yè)務(wù)處理,2008年1月30日，本月20日向上海永昌服裝廠訂購的800套女套裝，單價為340元，30日全部到貨并辦理了驗收入庫手續(xù)。31日發(fā)現(xiàn)10套女裝有質(zhì)量問題。經(jīng)協(xié)商，對方同意退貨。當(dāng)日收到對方開具的專用發(fā)票，發(fā)票號ZY00518。,步驟：,1、采購訂單 2、采購到貨單 3、在庫存管理系統(tǒng)中生成“采購入庫單” 4、生成到貨退回單（數(shù)量：-10） 5、在庫存管理系統(tǒng)中生成紅字入庫單 6、在采購專用發(fā)票中生成退貨后的發(fā)票 7、采購手工結(jié)算（注意刷入的紅字采購入庫單和采購發(fā)票）,任務(wù)六：已辦理結(jié)算手續(xù)的退貨業(yè)務(wù),2008年1月31日，發(fā)現(xiàn)本月30日入庫的20件大地男風(fēng)衣、15件大地女風(fēng)衣存在質(zhì)量問題，要求退貨。經(jīng)與北京大地服裝廠協(xié)商，對方同意退貨。該批服裝已于30日辦理了采購結(jié)算,步驟,1、拷貝普通采購業(yè)務(wù)中的“大地服裝”訂單生成到貨退回單 2、在庫存管理系統(tǒng)中生單成紅字采購入庫單 3、在采購管理系統(tǒng)，參照紅字采購入庫單生成紅字專用采購發(fā)票。 4、在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行紅藍入庫單紅藍發(fā)票的自動結(jié)算,任務(wù)七：貨到發(fā)票未到