1、（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理概述,2.1風(fēng)險(xiǎn)管理的起源和發(fā)展,2.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理思維與范圍的演變 第一階段：風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)前 第二階段：風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)后至1970年代前 第三階段：1970年代后至1990年代前 第四階段：1990年代至今,2.1.2現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的特征,風(fēng)險(xiǎn)已具有社會(huì)化、國(guó)際化與證券化3項(xiàng)特質(zhì)。影響所及，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理具有4項(xiàng)特征： 第一，它是整合性的管理方法與過程，是融合各類學(xué)科的管理方法。它是融合財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)與危害性風(fēng)險(xiǎn)于一爐的管理理念。 第二，它是全方位的。 第三，不同的管理哲學(xué)思維，造成風(fēng)險(xiǎn)的不同解讀，進(jìn)一步產(chǎn)生了不同的管理方法。 第四，它適用任何的決策位階，包括個(gè)人、家庭、公司、社會(huì)團(tuán)體

2、、政府與國(guó)際組織等以及總體社會(huì)。如圖2-1，全方位風(fēng)險(xiǎn)管理的面貌。,2.2風(fēng)險(xiǎn)管理的定義,為了建構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與回應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)所采取的各類監(jiān)控方法與過程的統(tǒng)稱。 風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障的管理活動(dòng)。 風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)管理相比較 1.風(fēng)險(xiǎn)管理與一般管理（企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理）的區(qū)別 2.風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)管理相比較 3.風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)管理,2.3風(fēng)險(xiǎn)管理的意義減少或消除由風(fēng)險(xiǎn)帶來的成本,1.風(fēng)險(xiǎn)成本的構(gòu)成 a.期望損失成本：直接損失和間接損失的成本 b.損失控制成本：為降低損失頻率和程度而采取措施發(fā)生的成本 c.損

3、失融資成本：包括自保成本、附加保費(fèi)及合約中的其他交易成本 d.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制成本：保險(xiǎn)、對(duì)沖、其他合約化等控制手段的成本 e.殘余不確定性成本：遺留下來的部分不確定性成本,2.風(fēng)險(xiǎn)管理成本 a.降低風(fēng)險(xiǎn)所用的事先支出 b.由于風(fēng)險(xiǎn)考慮而采取行動(dòng)的機(jī)會(huì)成本 c.實(shí)施抵補(bǔ)潛在損失的策略的支出，以及無法挽回?fù)p失的成本 d.無法挽回?fù)p失的成本,2.4風(fēng)險(xiǎn)管理分類,2.4.1風(fēng)險(xiǎn)管理按其管理的主體劃分 1.個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理 是指?jìng)€(gè)人為實(shí)現(xiàn)生活穩(wěn)定和工作的安全，對(duì)可能遭遇的種種不測(cè)在經(jīng)濟(jì)上所做的各種準(zhǔn)備和處置。如儲(chǔ)蓄等。 2.家庭風(fēng)險(xiǎn)管理 是指一個(gè)家庭為保障其收入穩(wěn)定和生活安定，對(duì)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所

4、采取的有效措施。如人身保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等,3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的穩(wěn)定與安全，對(duì)可能遭受的各種風(fēng)險(xiǎn)損害所采取的有效措施。如建立消防組織、購(gòu)置消防器材等。 4.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理 是指一個(gè)國(guó)家為了應(yīng)付經(jīng)濟(jì)、政治、戰(zhàn)爭(zhēng)、社會(huì)以及巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損害而采取的各種處理措施。 5.國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理 是指跨國(guó)公司、國(guó)際公司、國(guó)際組織為了應(yīng)付涉及國(guó)際間的各種風(fēng)險(xiǎn)而采取的各種處理措施。,2.4.2從管理面向角度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理分類,1.技術(shù)導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理 技術(shù)導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理著重實(shí)質(zhì)安全技術(shù)的管理，一般公共衛(wèi)生與工業(yè)安全大體歸此類。 2.財(cái)務(wù)導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理著重風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)沖擊與分析。對(duì)安

5、全設(shè)備的購(gòu)置也視為一種投資，而以財(cái)務(wù)投資決策的方式處理。 3.人文導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理 人文導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理著重人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、 態(tài)度與行為的分析，進(jìn)而以有效的風(fēng)險(xiǎn)溝通 完成風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。,2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)衡量 風(fēng)險(xiǎn)處理 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià),2.5.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,1.識(shí)別的內(nèi)容 很顯然，在對(duì)組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)有所行動(dòng)時(shí)，首先應(yīng)該清楚風(fēng)險(xiǎn)是什么。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般要識(shí)別下列五種類型的潛在損失： （1）財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)性損失以及額外費(fèi)用支出； （2）因財(cái)產(chǎn)損失而引起的收入損失和其他營(yíng)業(yè)中斷損失以及額外費(fèi)用支出； （3）因損害他人利益引起的訴訟導(dǎo)致企業(yè)遭受的損失； （4）因欺詐、犯罪和雇員不忠誠(chéng)

6、行為對(duì)企業(yè)造成的損失； （5）因企業(yè)高級(jí)主管人員的死亡和喪失工作能力對(duì)企業(yè)造成的損失。 2.識(shí)別的方法（下一章講述）,2.5.2 風(fēng)險(xiǎn)衡量,按風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的程度分類： 危急類風(fēng)險(xiǎn)：包括所有潛在損失非常巨大，可能導(dǎo)致公司破產(chǎn)的危險(xiǎn)。 重要類風(fēng)險(xiǎn)：包括那些損失額不會(huì)導(dǎo)致公司破產(chǎn)，但為了繼續(xù)經(jīng)營(yíng)不得不從外部借款的風(fēng)險(xiǎn)。 非重要風(fēng)險(xiǎn)：包括那些損失額可由公司現(xiàn)有資產(chǎn)或收入應(yīng)付的風(fēng)險(xiǎn)，它不會(huì)給公司造成不當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)壓力。 按風(fēng)險(xiǎn)的可控性分類：可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn),2.5.3.風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制的選擇 除保險(xiǎn)外，通常處理風(fēng)險(xiǎn)的方式包括以下五種： 風(fēng)險(xiǎn)回避 風(fēng)險(xiǎn)自留 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)減少,2.5.4 風(fēng)險(xiǎn)管理效

7、果評(píng)價(jià),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作業(yè)績(jī)的檢查和評(píng)價(jià)有兩種標(biāo)準(zhǔn)： 一是效果標(biāo)準(zhǔn)：指向風(fēng)險(xiǎn)成本消除的效果 二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：指向風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核,效益比值 = 因采取該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案而減少的風(fēng)險(xiǎn)損失/（因采取該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案所制服的各種費(fèi)用+機(jī)會(huì)成本） 效益比值小于1，則該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案不可?。蝗粜б姹戎荡笥?，則該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案可取。從經(jīng)濟(jì)效益看，使得此效益比值達(dá)到最大的風(fēng)險(xiǎn)處理方案為最佳方案。,2.6風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,確定目標(biāo) 制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) 考慮被選方案，選擇風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制 執(zhí)行決策 評(píng)價(jià)效果和回顧,2.6.1目標(biāo)確定,1.總目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)是：以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲

8、得最大的安全保障。,2.風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)可以分為損失前目標(biāo)和損失前目標(biāo) 損失前目標(biāo) 損失后目標(biāo) 經(jīng)濟(jì) 生存 減少不安 持續(xù)經(jīng)營(yíng) 合法性 獲得穩(wěn)定 社會(huì)責(zé)任 持續(xù)增長(zhǎng) 社會(huì)責(zé)任,2.6.2.風(fēng)險(xiǎn)管理組織,1.確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員及其職責(zé) 2.確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) （1）直線制組織結(jié)構(gòu) （2）職能制組織結(jié)構(gòu) （3）直線職能制組織結(jié)構(gòu) （4）風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般結(jié)構(gòu),小型規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)管理組織: 小型規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)管理組織適用于處理較簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)。它一般包括了一名安全專業(yè)人員和一名理賠專業(yè)人員。如圖所示：,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 安全防損經(jīng)理 索賠經(jīng)理 圖,中型規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)管理組織: 隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大

9、或者高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理日益重視，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可進(jìn)一步擴(kuò)展，如圖所示：,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 保險(xiǎn)經(jīng)理 安全防損經(jīng)理 索賠經(jīng)理 保險(xiǎn)助理 索賠助理 安全工程師 工業(yè)健康專家 圖,大型規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)管理組織: 大型風(fēng)險(xiǎn)管理部門中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理無須太多地去注意具體的處理細(xì)節(jié)。他們應(yīng)注意人員的組織協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的組建和預(yù)算及與其他各部門經(jīng)理之間的協(xié)作。見圖。 風(fēng)險(xiǎn)管理分析專家就是專門幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理完成這一系列管理工作的，大型風(fēng)險(xiǎn)管理部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)往往較大而且較為復(fù)雜。因此，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理下面應(yīng)設(shè)更多的專業(yè)經(jīng)理來幫助他完成各種具體類型的任務(wù)。,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 保險(xiǎn)經(jīng)理 安全健康防損經(jīng)理 索賠經(jīng)理 勞動(dòng)保障經(jīng)理 保險(xiǎn)助理 保險(xiǎn)人員 索賠助

10、理 勞動(dòng)保障主管 安全主管 工業(yè)健康主管 防火主管 安全工程師 工業(yè)健康專家 防火專家 圖2-3,選擇型風(fēng)險(xiǎn)管理組織 有的企業(yè)，對(duì)于安全、健康、保險(xiǎn)方面的事宜是由保險(xiǎn)公司或相關(guān)的損失暴露單位處理的，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門更多地是對(duì)職員福利的管理。在這種情況下，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門的結(jié)構(gòu)是根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況而設(shè)置的，如圖所示，就是這樣的一種結(jié)構(gòu)。,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 責(zé)任保險(xiǎn) 外國(guó)海運(yùn) 職員福利 經(jīng)理 經(jīng)理 保險(xiǎn)經(jīng)理 經(jīng)理 財(cái)產(chǎn)保 防火 責(zé)任保 責(zé)任理 職員福利 險(xiǎn)助理 工程師 險(xiǎn)助理 賠助理 助理若干 圖 2-4 職員福利助理可能有：退休金助理、健康福利助理、儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃助理、組織生活助理。,3.與其他部門合作 a.會(huì)計(jì)部門 b.數(shù)據(jù)處理部門 c.法律事務(wù)部門 d.人事部門 e.生產(chǎn)部門,4.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制實(shí)施的保證 5.編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書 6.風(fēng)險(xiǎn)管理部門績(jī)效評(píng)定,討