1、擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理,銀達(dá)擔(dān)保 2012.4.26,目錄,擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 作業(yè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理-盡職調(diào)查 （補(bǔ)充）簽約流程及抵質(zhì)押流程 作業(yè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理-項(xiàng)目評(píng)審 作業(yè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理-保后跟蹤 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類 中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)概述 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理一般原則,一、四全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制 全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理 全新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法 風(fēng)險(xiǎn)防范：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制 風(fēng)險(xiǎn)化解：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 整個(gè)過程可以通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn),二、盡職調(diào)查,（一）、關(guān)于盡職調(diào)查 （1）、盡職調(diào)查的目的： 1.企業(yè)信息盡可能詳盡，主要圍繞資產(chǎn)狀況、還款能

2、力、還款意愿等進(jìn)行針對(duì)性收集； 2.了解企業(yè)資產(chǎn)狀況：多少、權(quán)屬、狀態(tài)（輔以書面的證明）； 3.核實(shí)企業(yè)還款能力：核實(shí)企業(yè)的實(shí)際收入、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金流量等； 4.探究企業(yè)還款意愿；,（一）、關(guān)于盡職調(diào)查,（2）、盡職調(diào)查要點(diǎn) 1、企業(yè)成長性（買漲不買落） 2、第一還款來源（重點(diǎn)觀察營業(yè)收入和現(xiàn)金流量） 3、主要經(jīng)營者素質(zhì)（非學(xué)歷取向） 4、企業(yè)的核心競爭力 5、關(guān)聯(lián)性調(diào)查（關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易調(diào)查）,（二）盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程,1、非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 (1)企業(yè)基本情況： A.注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)（上下游？合作？競爭關(guān)系？）、分支機(jī)構(gòu)； B.歷史沿革：近三年的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本

3、等變動(dòng)情況及其原因；近三年的業(yè)績狀況； C.企業(yè)的發(fā)展方向：企業(yè)的發(fā)展思路和發(fā)展戰(zhàn)略等； (2)企業(yè)管理： 管理層的素質(zhì)及經(jīng)驗(yàn); 管理層關(guān)系及穩(wěn)定性(管理者與股東間的利益關(guān)系；股東是否參與管理；關(guān)系是否融洽等) 管理現(xiàn)狀; 企業(yè)人員情況：員工素質(zhì)及結(jié)構(gòu)、工作分工等,（二）盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程,(3)產(chǎn)品及技術(shù)情況： 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)先進(jìn)程度、對(duì)技術(shù)重視程度、研究成果、技術(shù)發(fā)展前景等。 (4)行業(yè)及市場情況 行業(yè)情況、競爭情況、營銷模式、客戶情況、銷售變化趨勢（對(duì)于下降的情況需要特別關(guān)注并認(rèn)真分析）、銷售收入核實(shí)（最容易入手的） (5)產(chǎn)品制造 生產(chǎn)場地（現(xiàn)場規(guī)范性、管理水平、租賃還是自有）、制造方

4、式（人工的、機(jī)械化程度、外包還是自產(chǎn)）、生產(chǎn)管理、進(jìn)貨渠道、質(zhì)量保證體系（有這些體系證明企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，需要驗(yàn)證證件是否過期）、安全生產(chǎn)（有沒有隱患防范機(jī)制、有沒有保險(xiǎn)、收益人是不是擔(dān)保公司）、環(huán)境保護(hù)（環(huán)保審批證書）。,（二）盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程,(6)企業(yè)資信狀況 開戶行及主要結(jié)算賬戶、近三年貸款記錄（期限、方式、金額）、對(duì)外擔(dān)保記錄、訴訟記錄、納稅記錄、人民銀行征信記錄、國稅網(wǎng)地稅網(wǎng)記錄。 所有信息的取得，必須現(xiàn)場考察，與人互動(dòng)；親自做調(diào)查，多面談：多看，多聽，多問；實(shí)地考察。,（二）盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程,2、財(cái)務(wù)因素調(diào)查 （1）還款能力核實(shí) 銷售核實(shí)：明細(xì)、總帳、報(bào)表（生產(chǎn)記錄：入庫單、出庫

5、單、運(yùn)輸單 發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、貿(mào)工局出口證明 企業(yè)用電量對(duì)比 上下游客戶近期收付 納稅情況 銷售回款 企業(yè)采購環(huán)節(jié)核證。,（二）盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程,（2）大額及大額變動(dòng)科目核實(shí) 固定資產(chǎn)：結(jié)合場地實(shí)物、查實(shí)企業(yè)固定資產(chǎn)清單并但因保存 應(yīng)收賬款：核實(shí)當(dāng)期主要客戶的當(dāng)期余額、發(fā)生額及其賬齡分析 存貨：結(jié)合企業(yè)現(xiàn)場存貨情況（可抽查近期盤點(diǎn)表）此處可能虛增 應(yīng)付賬款：查應(yīng)付賬款查明細(xì)賬，核實(shí)當(dāng)期主要供應(yīng)商的當(dāng)期余額 企業(yè)貸款：結(jié)合貸款合同、借款借據(jù)來查實(shí)企業(yè)貸款明細(xì)、貸款銀行、金額、抵押或擔(dān)保方式、是否有企業(yè)或個(gè)人保證、借款期限等?？梢砸员砀裥问搅惺臼欠裼刑撛龌螂[藏貸款,（二）盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程,3、

6、基本面分析與評(píng)價(jià) （1）定量分析 提供連續(xù)2年的年報(bào)并對(duì)比、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 來定量分析企業(yè)的償債能力、經(jīng)營能力、成長能力等 （2）定性分析 資產(chǎn)狀況、市場、企業(yè)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量、經(jīng)營管理、行業(yè)地位、管理層素質(zhì)等 （3）綜合評(píng)價(jià) 影響決策的專項(xiàng)特別分析：技術(shù)是否領(lǐng)先、銷售是否有優(yōu)勢、管理層的市場運(yùn)營能力； 重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析與提示：經(jīng)營管理、市場風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、過分依賴關(guān)鍵人物風(fēng)險(xiǎn)。 擔(dān)保效益分析：借款用途、還款來源、預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。,(三)、反擔(dān)保措施設(shè)定,1.反擔(dān)保措施設(shè)定原則： A、選擇反擔(dān)保措施需要考慮：變現(xiàn)能力、可操作性、制約能力

7、 B、債務(wù)人利益可觸動(dòng)原則，反擔(dān)保資產(chǎn)的選擇以其核心資產(chǎn)為重點(diǎn)。 2.反擔(dān)保物的種類 （1）變現(xiàn)能力較強(qiáng)的反擔(dān)保：房產(chǎn)建筑物、土地使用權(quán)、有價(jià)證券、車輛及機(jī)器設(shè)備 （2）信用反擔(dān)保措施：關(guān)聯(lián)企業(yè)保證、個(gè)人信用保證、其他企業(yè)保證 （3）具有制約能力的反擔(dān)保：應(yīng)收賬款質(zhì)押、退稅賬戶監(jiān)管、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)、存貨等,(三)、反擔(dān)保措施設(shè)定,3、主要的反擔(dān)保措施 （1）房產(chǎn)抵押：產(chǎn)權(quán)清晰、核對(duì)產(chǎn)權(quán)證原件、出租的房產(chǎn)應(yīng)注意是否存在阻礙抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)及變現(xiàn)的特別約定。 （2）設(shè)備抵押：國內(nèi)購置設(shè)備、進(jìn)口已完稅設(shè)備、海關(guān)監(jiān)管但已過監(jiān)管期且已經(jīng)解除監(jiān)管的設(shè)備可以抵押；進(jìn)口保稅設(shè)備、融資租賃設(shè)備不能抵押；查驗(yàn)發(fā)票、付

8、款憑證、進(jìn)口批文、報(bào)關(guān)單、完稅證明。 注意要點(diǎn)：需要搞清楚權(quán)屬是否清晰？是否抵押？是否查封？是否抵押公證、回購要有協(xié)議。 （3）個(gè)人保證 范圍為股東、經(jīng)營者、實(shí)際控制人、產(chǎn)品技術(shù)擁有者。需要核對(duì)身份證、婚姻狀況、財(cái)產(chǎn)清單。財(cái)產(chǎn)清單包括：房地產(chǎn)、汽車、股票、債券、銀行存款等。 已婚者應(yīng)要求其配偶一并承擔(dān)保證責(zé)任；財(cái)產(chǎn)擁有人提供財(cái)產(chǎn)證明、授權(quán)簽署合同需要提供公證的授權(quán)書。,(三)、反擔(dān)保措施設(shè)定,（4）企業(yè)保證 經(jīng)營業(yè)績良好的關(guān)聯(lián)企業(yè)；其他企業(yè)提供信用保證，查驗(yàn)與借款企業(yè)之間的關(guān)系。 （5）股權(quán)質(zhì)押 借款企業(yè)的股權(quán)、特許經(jīng)營企業(yè)的股權(quán)、優(yōu)質(zhì)上市公司的股權(quán)可以質(zhì)押。查驗(yàn)股權(quán)質(zhì)押企業(yè)的注冊(cè)資本是否真實(shí)

9、、資產(chǎn)狀況、負(fù)債及或有負(fù)債的情況；母子公司之間的相互擔(dān)保，應(yīng)注意股東會(huì)決議是否有效；并非主要的反擔(dān)保措施。 （6）汽車抵押質(zhì)押：選擇價(jià)值較高證照齊全的車輛進(jìn)行抵質(zhì)押；查驗(yàn)車況、里程數(shù)、維修記錄、違章記錄；車輛來源的合法性,（三)、反擔(dān)保措施設(shè)定,應(yīng)收裝款質(zhì)押及賬戶監(jiān)管 范圍：單筆數(shù)額較大、金額較大、付款條件合理付款人為資信較好企業(yè)；不可接受的應(yīng)收賬款包括合同尾款、付款條件苛刻的合同款、無合同的應(yīng)收款；監(jiān)管賬戶為應(yīng)收賬款的唯一回款賬戶；非主要反擔(dān)保措施。 有價(jià)證券質(zhì)押 退稅款質(zhì)押及賬戶監(jiān)管,（四）、盡職調(diào)查的注意事項(xiàng),1.認(rèn)真準(zhǔn)備提綱（放款前去企業(yè)23次，并非越多越好，所以應(yīng)該準(zhǔn)備提綱，提高效率

10、，避免引起客戶反感） 2.全方面收集企業(yè)信息，解決信息不對(duì)稱問題 3.信息來源：（1）、企業(yè)內(nèi)部；（2）、企業(yè)外部：供應(yīng)商、客戶、競爭對(duì)手 4.核證企業(yè)提供信息的真實(shí)性、合法性、有效性 5.要注意信之間的相互印證、要進(jìn)行整理分析、要最新資料、要借款主體信息、要注意信息的合法性 6.在調(diào)查時(shí)注意多看多聽多問，重要環(huán)節(jié)多進(jìn)行隨機(jī)調(diào)查 7.認(rèn)真負(fù)責(zé)、不放過任何一個(gè)疑點(diǎn) 8、認(rèn)真研究收集整理的信息，形成報(bào)告。,簽約流程,（補(bǔ)充）簽約流程,一、反擔(dān)保方案 反擔(dān)保措施開發(fā)的原則,應(yīng)以企業(yè)的核心資產(chǎn)為重點(diǎn)；根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)計(jì)靈活多樣、組合打包方案。 1、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的反擔(dān)保措施 房產(chǎn)、土地使用權(quán)抵押 機(jī)

11、器設(shè)備抵押 車輛抵押 存單、有價(jià)證券、票據(jù)質(zhì)押 2、信用反擔(dān)保措施 第三方保證。包括企業(yè)和個(gè)人 3、具備一定制約能力的反擔(dān)保措施 應(yīng)收帳戶監(jiān)管 退稅帳戶監(jiān)管 存貨、提單質(zhì)押 股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)質(zhì)押,（補(bǔ)充）簽約流程,二、擔(dān)保合同簽約 1. 在項(xiàng)目決策實(shí)施過程管理中，項(xiàng)目經(jīng)理與法律事務(wù)責(zé)任人執(zhí)行簽約、辦理抵（質(zhì)）押法律手續(xù)、放款三個(gè)流程管理。 2、簽約注意事項(xiàng) （1）企業(yè)簽約，需帶備：公章、法定代表人證明書、身份證、婚姻證明等相關(guān)資料。 注意：合同需面簽。法定代表人無法面簽的需提供法定代表人證明書及身份證復(fù)印件、授權(quán)委托書及受托人身份證復(fù)印件；自然人無法面簽的需出具經(jīng)公證的授權(quán)書。 以上資料

12、，均需留存復(fù)印件、核對(duì)原件，并需注意鑒別證件、公章真?zhèn)巍?（2）按相關(guān)抵（質(zhì)）押登記部門要求，準(zhǔn)備抵（質(zhì)）押申請(qǐng)表。 （3）準(zhǔn)備簽約后需辦理事項(xiàng)及相應(yīng)辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)所需的資料清單。,（補(bǔ)充）簽約流程,（4）董事（股東）會(huì)決議：借款企業(yè)及提供保證、抵押、質(zhì)押等相應(yīng)擔(dān)保企業(yè)均需出具董事（股東）會(huì)決議。子公司為母公司提供保證擔(dān)保的必須出具股東會(huì)決議。（注意：需核對(duì)企業(yè)章程中對(duì)執(zhí)行董事、董事會(huì)、股東會(huì)授權(quán)的規(guī)定，以便企業(yè)出具對(duì)應(yīng)的董事（股東）會(huì)決議）。 （5）簽字蓋章要求：所有合同一律用黑色墨水筆簽字；蓋章需清晰完整，壓住部分簽字，非印刷合同需蓋騎縫章。 （6）抵押物設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的，告知企業(yè)至公

13、證處辦理公證；產(chǎn)權(quán)人不能親自到場辦理抵押登記的，需公證委托給他人代為辦理。 （7）放款所需的各種條件向企業(yè)交代清楚，便于企業(yè)提前準(zhǔn)備。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,三、抵（質(zhì)）押流程 1、房地產(chǎn)抵押 （1）主要對(duì)象：已繳納全部價(jià)款并取得完整產(chǎn)權(quán)證明、符合國土部門受理抵押條件的房地產(chǎn)（具體要求視各地國土部門而定）。 （2）其他房產(chǎn)：不符合國土部門受理抵押的房地產(chǎn)：集資房、微利房、福利房、按揭房，未繳納全部價(jià)款的土地，主要通過質(zhì)押原件的方式。 （3）查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)房地產(chǎn)證原件，必要時(shí)可到國土局核查登記情況。 （4）房地產(chǎn)抵押操作登記程序：提供經(jīng)核正的房地產(chǎn)證復(fù)印件資產(chǎn)評(píng)估師評(píng)估簽訂合同國土局辦理抵押登記辦

14、理保險(xiǎn)提交房地產(chǎn)證及保險(xiǎn)單原件存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。 5）注意事項(xiàng)： A、房地產(chǎn)權(quán)利人有共有人的，共有人須一并簽署抵押合同或提供經(jīng)公證的授權(quán)；權(quán)利人已婚的，其配偶須簽署抵押聲明； B、房產(chǎn)出租的，須查驗(yàn)出租合同，了解出租期限及條款，不得有妨礙抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)及房產(chǎn)變現(xiàn)的條款； C、按評(píng)審委員會(huì)要求，需設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的房地產(chǎn)，在抵押前作好公證，便于日后需處置房產(chǎn)時(shí)，可由機(jī)構(gòu)通過代理人直接處理。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,2、設(shè)備抵押 （1）主要對(duì)象：國內(nèi)購置的設(shè)備、進(jìn)口并已完稅的設(shè)備、海關(guān)監(jiān)管但已過監(jiān)管期并解除監(jiān)管的設(shè)備（上述設(shè)備均需符合當(dāng)?shù)氐盅翰块T受理要求）。 （2）其他設(shè)備：不可受理抵押的設(shè)備，如進(jìn)口保稅設(shè)

15、備、租賃設(shè)備等。 （3）查驗(yàn)重點(diǎn)：設(shè)備發(fā)票、付款憑證、進(jìn)口批文、報(bào)關(guān)單、完稅證明。必要時(shí)需查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)巍?（4）設(shè)備抵押登記操作程序：核對(duì)設(shè)備發(fā)票資產(chǎn)評(píng)估師評(píng)估簽訂合同工商局辦理抵押登記辦理保險(xiǎn)提交設(shè)備抵押登記證及保險(xiǎn)單原件存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,（5）注意事項(xiàng)： A、注意查驗(yàn)設(shè)備權(quán)屬是否存在問題，包括租賃、共有、未付全款等問題； B、注意查驗(yàn)設(shè)備是否已被抵押、查封等情況； C、按評(píng)審委員會(huì)要求，設(shè)置設(shè)備供應(yīng)方回購要求的，注意簽訂回購協(xié)議； D、按評(píng)審委員會(huì)要求，需設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的設(shè)備，在抵押前作好公證，便于日后需處置設(shè)備時(shí)，可由機(jī)構(gòu)通過代理人直接處理。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,3

16、、個(gè)人保證 （1）個(gè)人保證范圍：企業(yè)股東、企業(yè)主要經(jīng)營者、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)擁有者。 （2）查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)保證人與身份證明，復(fù)印身份證明；核對(duì)保證人婚姻狀況，復(fù)印婚姻證明；查驗(yàn)保證人財(cái)產(chǎn)清單，核對(duì)及復(fù)印財(cái)產(chǎn)證明材料。 （3）財(cái)產(chǎn)清單范圍：房地產(chǎn)（包括按揭的房地產(chǎn)、未辦理房地產(chǎn)證的房地產(chǎn)、分期付款的土地；本市和市外、境內(nèi)和境外的房地產(chǎn)；自建房、集資房）、汽車、股票和債券、銀行存款、企業(yè)股權(quán)、其他資產(chǎn) （4）注意事項(xiàng)： A、保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同； B、財(cái)產(chǎn)清單中的財(cái)產(chǎn)有共有人，須提供共有人的資料及共有該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的證明； C、保證人不能親自簽署合同的，須提供經(jīng)公證的授權(quán)，由代理人簽署。,抵

17、質(zhì)押流程,4、企業(yè)保證 （1）保證企業(yè)類型：借款企業(yè)或股東、主要經(jīng)營者的關(guān)聯(lián)企業(yè)，經(jīng)營業(yè)績良好、符合保證條件的企業(yè)。 （2）查驗(yàn)重點(diǎn)：保證企業(yè)與借款企業(yè)的關(guān)聯(lián)性（包括企業(yè)之間和股東之間），保證企業(yè)的基本條件。 （3）注意事項(xiàng)： A、保證須得到保證企業(yè)董事（股東）會(huì)的同意并出具董事（股東）會(huì)決議； B、一般情況下，企業(yè)保證不作為主要的反擔(dān)保措施。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,5、股權(quán)質(zhì)押 （1）質(zhì)押股權(quán)的范圍：借款企業(yè)主要股東或全部股東的股權(quán)；有特許經(jīng)營權(quán)企業(yè)的股權(quán)；業(yè)績較好的上市公司的股權(quán)等。 （2）查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)企業(yè)注資和股東投資的真實(shí)性；查驗(yàn)企業(yè)資產(chǎn)狀況；查驗(yàn)企業(yè)負(fù)債及或有負(fù)債情況。 （3）注意事

18、項(xiàng)： A、股權(quán)質(zhì)押須提供董事會(huì)（股東）決議； B、除簽署質(zhì)押合同外，還須簽署股東名冊(cè)及聲明，并將股東名冊(cè)及聲明存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)； C、須提供質(zhì)押股東的身份資料（包括個(gè)人和企業(yè)）； D、因股權(quán)不能辦理抵押登記，故一般情況下，股權(quán)質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,6、有價(jià)證券質(zhì)押 （1）質(zhì)押有價(jià)證券的范圍：貨幣現(xiàn)金存單、債券、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。 （2）查驗(yàn)重點(diǎn)：查驗(yàn)有價(jià)證券的真實(shí)性。 （3）有價(jià)證券質(zhì)押操作程序：簽訂質(zhì)押合同及質(zhì)押登記申請(qǐng)書到銀行辦理質(zhì)押手續(xù)將票證存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。 （4）注意事項(xiàng)： A、貨幣現(xiàn)金存單的幣種一般僅限人民幣、港幣、美元； B、企業(yè)債券和商業(yè)承兌匯

19、票會(huì)有一定的承兌風(fēng)險(xiǎn)，要考慮出票人的情況才可受理。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,7、退稅款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管 （1）退稅款適用范圍：借款企業(yè)經(jīng)市級(jí)以上外經(jīng)貿(mào)主管部門或稅務(wù)局核定的出口應(yīng)退未退稅款。 （2）查驗(yàn)重點(diǎn)：了解企業(yè)歷史退稅情況；核準(zhǔn)企業(yè)提供的出口應(yīng)退未退稅款額的真實(shí)性。 （3）退稅款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管操作程序：企業(yè)提供出口應(yīng)退未退稅款憑證簽訂合同及監(jiān)管協(xié)議書到銀行辦理質(zhì)押及帳戶監(jiān)管手續(xù)企業(yè)提交出口退稅登記手冊(cè)放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。 （4）注意事項(xiàng)： A、企業(yè)退稅帳戶應(yīng)開在貸款銀行，以便監(jiān)管，該帳戶必須是唯一的出口退稅帳戶； B、退稅帳戶應(yīng)實(shí)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)雙印鑒管理，帳戶中款項(xiàng)的劃出須企業(yè)提出申請(qǐng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)

20、出具書面同意函方可辦理； C、退稅帳戶中現(xiàn)金與企業(yè)應(yīng)退未退稅款超出質(zhì)押額的部分，可同意企業(yè)劃出使用； D、企業(yè)的出口退稅登記證原件應(yīng)放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,8、汽車質(zhì)押 （1）質(zhì)押汽車的范圍：價(jià)值較高、運(yùn)行狀態(tài)良好、所有證件齊全的汽車。 （2）查驗(yàn)重點(diǎn)：汽車狀況、行車時(shí)間、行車?yán)锍獭⒕S修記錄、違章記錄。 （3）注意事項(xiàng)： A、要注意汽車來源的合法性； B、一般情況下只接受本市車牌的汽車質(zhì)押； C、質(zhì)押汽車應(yīng)存放在擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的地點(diǎn)，并定期查看； D、汽車質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,9、專利權(quán)質(zhì)押 （1）質(zhì)押專利權(quán)的范圍：已經(jīng)批準(zhǔn)登記的發(fā)明專利、實(shí)用新型專利。

21、 （2）查驗(yàn)重點(diǎn)：專利權(quán)登記憑證；專利權(quán)使用情況；專利權(quán)價(jià)值評(píng)估情況。 （3）專利權(quán)質(zhì)押操作程序：簽訂合同將合同、質(zhì)押登記申請(qǐng)及相關(guān)資料送北京國家專利局辦理登記手續(xù)取得質(zhì)押登記批準(zhǔn)文件。 （4）注意事項(xiàng)： A、用作質(zhì)押的專利權(quán)應(yīng)對(duì)企業(yè)有一定的制約性； B、專利權(quán)的價(jià)值評(píng)估僅作參考，不在此基礎(chǔ)上打折設(shè)定質(zhì)押額； C、專利權(quán)質(zhì)押不可作為主要的反擔(dān)保措施。,（補(bǔ)充）抵質(zhì)押流程,10、應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管 （1）質(zhì)押的應(yīng)收款范圍：單筆金額較大、付款條件合理、付款人為較有資信的大企業(yè)。 （2）不可接受的應(yīng)收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；沒有合同的應(yīng)收款。 （3）查驗(yàn)重點(diǎn)：應(yīng)收款合同；企業(yè)應(yīng)收款回收

22、情況。 （4）應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管操作程序：核定應(yīng)收款金額及付款人名單收齊付款人同意將應(yīng)收款付指定帳戶的函簽訂帳戶監(jiān)管協(xié)議書辦理帳戶監(jiān)管手續(xù)。 （5）注意事項(xiàng)： A、應(yīng)確定監(jiān)管帳戶為應(yīng)收款的唯一回款帳戶； B、應(yīng)收款質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。,二、項(xiàng)目評(píng)審,1、項(xiàng)目評(píng)審的功能：A.審核把關(guān)、B.方案優(yōu)化、C.作業(yè)檢驗(yàn)、D.重大信息核證、E.對(duì)接銀行、F.互動(dòng)提高 2、項(xiàng)目評(píng)審的方式 （1）項(xiàng)目評(píng)審管理是民主分權(quán)，但不是分級(jí)審批制度。 （2）評(píng)審委員會(huì)組成：評(píng)審員評(píng)審、專家評(píng)審、評(píng)審顧 問 （3）評(píng)議制度：評(píng)議制、主任評(píng)委擁有一票否決權(quán)、兩票暫緩制、形式次要，注重培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化、新員工列席評(píng)

23、審會(huì)。 3、擔(dān)保方案設(shè)計(jì)： （1）擔(dān)保方案設(shè)計(jì)的原則：扶持企業(yè)、留住客戶、控制風(fēng)險(xiǎn) （2）反擔(dān)保設(shè)計(jì)內(nèi)容：擔(dān)保額度設(shè)計(jì)、擔(dān)保期限設(shè)計(jì)、放款及還款方式確定、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)。,二、項(xiàng)目評(píng)審,4、項(xiàng)目評(píng)審制度：分類評(píng)審、法定人數(shù)（單數(shù)）、專家制度、評(píng)審報(bào)告、否決制度、回避制度、稽核制度、預(yù)審制度、公議制度、AB角制度、復(fù)議制度、協(xié)調(diào)制度、分級(jí)制度、定時(shí)制度、主持制度、記錄制度、核證制度、項(xiàng)目點(diǎn)評(píng)制度。 5、需要稽核的情況： （1）、單筆額度達(dá)、貸款擔(dān)保集中度大的客戶； （2）、對(duì)業(yè)務(wù)水平比較低的客戶經(jīng)理項(xiàng)目； （3）、已經(jīng)涉嫌或有可能涉嫌的項(xiàng)目。,三、保后跟蹤制度,1、保后跟蹤概要 （1）重視保后

24、跟蹤（三分貸、七分管） （2）制定規(guī)定和工作指引 （3）項(xiàng)目經(jīng)理定期跟蹤（通過企業(yè)企業(yè)和其它渠道要求企業(yè)定期提供報(bào)表并進(jìn)行分析，完成保后跟蹤管理報(bào)告） （4）關(guān)注抵質(zhì)押物的檢查 2、保后跟蹤制度 （1）檢查時(shí)間：保后第一個(gè)月；擔(dān)保到期前一個(gè)月；其它時(shí)間每2個(gè)月檢查一次 （2）檢查重點(diǎn)： 保后一個(gè)月去一次：貸款使用情況、用途是否改變,三、保后跟蹤制度,以后每兩個(gè)個(gè)月去一次：貸款前后的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、擔(dān)保物的變動(dòng)情況 擔(dān)保到期前一個(gè)月去一次：了解還款自己的籌備情況、還款意愿和還款來源 （3）檢查方法 自查與交叉檢查相結(jié)合 查賬和查庫相結(jié)合 檢查分析與建議相結(jié)合 保后業(yè)務(wù)跟蹤和發(fā)展新客戶相結(jié)合 （4）保

25、后跟蹤記錄制度：保后跟蹤記錄表查清相關(guān)要素的變動(dòng)原因，提出改進(jìn)意見。,三、保后跟蹤制度,（5）保后跟蹤工作指引 財(cái)務(wù)類：資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益發(fā)生變動(dòng)、財(cái)務(wù)指標(biāo)情況、其他財(cái)務(wù)情況 非財(cái)務(wù)類：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（重大不利行業(yè)發(fā)展因素、行業(yè)萎縮、國家政策影響）；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)營是否正常。訂單是否飽滿、原材料價(jià)格是否大幅上漲、產(chǎn)品市場價(jià)格有無變化）；管理風(fēng)險(xiǎn)（主要經(jīng)營者、核心技術(shù)人員有無發(fā)生變更、股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)是否發(fā)生變化） 擔(dān)保物：抵押物（是否保護(hù)良好、變現(xiàn)值是否發(fā)生變化、其他債權(quán)人是否主張權(quán)利）；其他抵質(zhì)押物的監(jiān)管（應(yīng)收賬款賬戶、出口退稅賬戶、存貨量是否正常）；反擔(dān)保企業(yè)（經(jīng)營、財(cái)務(wù)、對(duì)外負(fù)責(zé)及擔(dān)保額有無增減）

26、；個(gè)人保證（個(gè)人資產(chǎn)是否發(fā)生重大變化，身體是否健康、是否涉嫌犯罪等）,三、保后跟蹤制度,3.保后跟蹤預(yù)警 A、財(cái)務(wù)類預(yù)警： （1）.銷售增加而利潤減少； （2）.不明應(yīng)收賬款、存貨增加 （3）.債務(wù)增加 （4）.虧損且呈增加趨勢 （5）.關(guān)聯(lián)企業(yè)非正常轉(zhuǎn)移資金 （6）.壞賬增加 （7）.現(xiàn)金流不足以支撐正常業(yè)務(wù) （8）.支付危機(jī),三、保后跟蹤制度,B、非財(cái)務(wù)類預(yù)警 （1）.行業(yè)情況：不利政策出臺(tái)、行業(yè)或相關(guān)行業(yè)的政策調(diào)整 （2）.經(jīng)營情況：不按用途使用借款、拖欠利息、經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生重大變化、產(chǎn)品滯銷、出手生產(chǎn)性固定資產(chǎn)、出現(xiàn)重大安全事故、擅自處理抵押物 （3）.投資情況：投機(jī)的傾向、準(zhǔn)備重大投資

27、策略 （4）.管理情況：管理層變化、管理層分歧 （5）.外部聯(lián)系：不按時(shí)提供報(bào)表；工商、稅務(wù)信息；不利新聞,四、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類,銀行業(yè)對(duì)商業(yè)貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量的公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)： 貸款五級(jí)分類制度 正常貸款 借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素。貸款損失的概率為0。 關(guān)注貸款 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過5%。 次級(jí)貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息

28、。貸款損失的概率在30%-50%。 可疑貸款 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，但損失金額尚不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。 損失貸款 指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失。對(duì)于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。,五、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)概述,風(fēng)險(xiǎn) 不利事項(xiàng)發(fā)生與否的不確定性和不利影響程度的不確定性，及這種不確定性可能帶來的未來潛在損失。 擔(dān)保企業(yè)：經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)出的是信用 具有風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱性 高風(fēng)險(xiǎn)：中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移至擔(dān)保機(jī)構(gòu) 低收益： “擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)一般控制在同期銀行貸款利率的50以內(nèi)” -中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法 行業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)慣例：1%-2% 風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保企業(yè)來說至關(guān)重要 風(fēng)險(xiǎn)控制：為實(shí)現(xiàn)既定風(fēng)險(xiǎn)下的收益最大化，或既定收益下的風(fēng)險(xiǎn)最小化，而采取的整體決策程序及過程,五、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)概述,風(fēng)險(xiǎn)來源 被擔(dān)?？蛻簦?受?？蛻羧狈β募s能力或履約意愿低而導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)。 反擔(dān)保方： 因反擔(dān)保人的清償能力不足或清償意愿差而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)