1、廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院,國際結(jié)算,主講人：林孝成,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,二、信用證的業(yè)務(wù)流程,申請人,開證行,通知行 議付行,受益人,（出口商）,（進(jìn)口商）,發(fā)貨,圖5-1信用證業(yè)務(wù)流程,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,申請開證 開證行開證 通知信用證 交單議付 議付行議付 寄單索匯 開證行償付 申請人付款 開證行放單,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（一）申請人向開證行申請開證,開證申請書是開證銀行開立信用證的依據(jù)，也是申請人對開證行的開證指示，因此其內(nèi)容應(yīng)與買賣合同條款相一致，且完整、簡潔和準(zhǔn)確。,廈

2、 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（二）開證行開立信用證,開證行根據(jù)申請人的開證申請書開立信用證，并航空郵寄或以電訊方式傳遞給進(jìn)口商所在地的通知行，委托其向出口商通知信用證。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（三）通知行通知信用證,通知行指應(yīng)開證行的要求通知信用證的銀行。 通知行對收到的信用證沒有必須通知的義務(wù)，但如果決定接受開證行委托，通知受益人就負(fù)有驗(yàn)明信用證表面真?zhèn)蔚牧x務(wù)。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（四）受益人審證、發(fā)貨，制單和交單議付,審證：受益人收到經(jīng)通知行通知的信用證后，首先要對信用證進(jìn)行仔細(xì)審核，以確定來

3、證與合同一致、不存在軟條款、不存在無法執(zhí)行的條款。 如果來證與合同不符，或存在其他問題，必須立即聯(lián)系貿(mào)易伙伴申請人，要求修改信用證。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,發(fā)貨：受益人在確定了信用證的適用性后，就可以根據(jù)信用證規(guī)定的方式，在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝船發(fā)貨。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,制單：受益人發(fā)貨后取得貨運(yùn)單據(jù)、相應(yīng)的商驗(yàn)證書、保險(xiǎn)單據(jù)后，還要按信用證要求繕制商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證明、裝船通知以及匯票等單據(jù)。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,交單議付：受益人備妥全部單據(jù)后，應(yīng)在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)向指定銀

4、行（議付行）交單議付。也就是向指定銀行融資，要求辦理信用證項(xiàng)下的出口押匯。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（五）議付行議付,UCP600第二條規(guī)定：議付是指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日向受益人預(yù)付款項(xiàng)，從而購買跟單匯票的行為。 因此，議付行對受益人的付款（墊付）是有追索權(quán)的。 議付行必須嚴(yán)格審核受益人所提交的單據(jù)，確保“單證相符”。否則不予議付。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（六）議付行寄單索匯,議付行憑與信用證相符的單據(jù)向受益人墊款后，就可以向開證行寄單索匯，要求開證行償付自己墊付的款項(xiàng)。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院

5、經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（七）開證行審單付款,開證行接到議付行寄來的單據(jù)后，應(yīng)立即審核單據(jù)，并在五個(gè)銀行工作日內(nèi)付款或提出拒付。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（八）申請人審單付款,申請人在贖單之前有權(quán)審查單據(jù)，如果發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，可以提出拒付，但拒付理由一定是單證之間或單單之間表面的不符點(diǎn)問題，而不是就單據(jù)的真實(shí)性、有效性提出拒付。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（九）開證行交單,申請人付款后，開證行將信用證項(xiàng)下的單據(jù)交給申請人，開證行不再受開證申請書的約束，一筆信用證業(yè)務(wù)到此結(jié)束。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,小結(jié)：,從流程圖可看出：信用證結(jié)算有申請、開證、通知、交單、議付、索匯、償付、付款和放單九個(gè)環(huán)節(jié)，比托收結(jié)算方式復(fù)雜，多了 的申請、開證和通知的過程。 還可看出資金占用時(shí)間較短： 、 、 即完成收付，而不象托收那樣是一個(gè)從頭到尾，再從尾到頭的大循環(huán)，這是銀行提供了信用保證和融資的結(jié)果。,廈 門 城 市 職