1、銀行固定資產貸款管理實施細則(2000年5月修訂)第一章總則第一條為加強固定資產貸款全過程管理，規(guī)范業(yè)務操作，有效防范風險，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、貸款通則、固定資產貸款管理暫行辦法等國家法律法規(guī)及我行相關信貸政策，制定本細則。第二條本規(guī)則所稱固定資產貸款，是指我行向國家規(guī)定可以作為借款人的企業(yè)、事業(yè)單位、法人或者其他組織發(fā)放的用于基本建設、改造、房地產開發(fā)和其他固定資產投資的本外幣貸款。第三條固定資產貸款應遵循合法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則，貫徹國家土地、環(huán)保、產業(yè)政策和我行信貸相關政策，實行貸款全過程管理。第四條固定資產貸款禁止用于以下目的：(一)國家限制或者禁止支持或

2、者重復建設項目；(二)違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和政策的其他目的。第二章貸款條件和基本要素第五條申請固定資產貸款的借款人應符合銀行授信調查管理辦法第三章的相關要求，項目還應符合以下基本條件：(一)項目符合國家產業(yè)、土地和環(huán)境保護政策，并按規(guī)定履行了固定資產投資項目的法定審批和管理程序；(二)符合國家資本制度要求的投資項目；(三)借款目的和還款來源明確合法；(四)國家對擬投資項目具有投資主體資格和經營資格要求，并符合其要求；(五)本行要求的其他條件。第六條基本要素：(1)貸款期限：固定資產貸款期限是指從第一筆貸款發(fā)放之日起至借款人按合同約定還清全部貸款本息之日止的時間。我行固定資產貸款期限原則上

3、不超過五年，對于超過五年的貸款申請，我們要慎重決策；(2)貸款利率：固定資產貸款利率根據(jù)中國人民銀行利率政策并結合我行現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行；(3)擔保方式：固定資產貸款業(yè)務原則上采用抵押、質押或擔保方式，審慎發(fā)放信用貸款。第三章貸款申請和調查第七條申請固定資產貸款時，除了銀行授信調查管理辦法第三章要求的基本信息外，還應提供以下信息：(1)借款人信息：1 .貸款申請(包括貸款金額、期限、資金用途、項目概況、擔保方式和還款計劃等)；2.借款人和項目發(fā)起人的法律文件，包括法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡、公司章程、貸款決議等。經年檢有效；3.法定代表人身份證、授權委托書和授權代理人身份證；4

4、.新建企業(yè)必須提供出資協(xié)議和全體股東的近期財務報表；(2)項目數(shù)據(jù)：1.項目可行性研究報告；2.履行固定資產投資項目法定管理程序的證明文件，包括工業(yè)、土地、環(huán)境保護等的批準、核準或備案文件。相關證明文件應符合政府部門關于分類管理和分級審批的相關規(guī)定，并由審批主管部門出具；3.項目資本金及其他建設資金(包括配套流動資金)的融資計劃和資金來源落實的證明材料，以及驗資報告；4.項目配套條件落實的證明文件，包括設備采購合同或意向的落實證明、原輔材料來源、水電、征地及運輸條件；5.產品銷售協(xié)議或意向；(三)本行要求的其他相關材料。第八條盡職調查。貸款前對固定資產進行盡職調查是信貸業(yè)務經理的職責2.借款人

5、的注冊資本和擬建項目的規(guī)模是否與企業(yè)的流動資產和經營規(guī)模相匹配；3.了解擔保資格和能力，擔保物是否符合我行要求。(二)調查項目：1 .項目概況，包括項目名稱、項目地理位置、項目性質、內容、規(guī)模以及項目建設的必要性等。項目的前期工作和進展情況，重點核查項目的相關批準文件；2.項目是否符合國家產業(yè)政策、環(huán)境保護政策和我行信貸業(yè)務準入要求，是否符合區(qū)域經濟發(fā)展規(guī)劃；3.投資估算和資金來源，特別是資金缺口的依據(jù)和其他建設資金來源的可靠性；4.項目投產后采用的技術和設備與同行相比是否先進，可實現(xiàn)的生產能力，主要原材料和成品的市場供求情況；5.第一還款來源是否可靠，是否有其他補充還款來源。第九條調查報告。

6、結合上述調查內容和項目相關情況，經營銀行在貸款前形成書面調查報告，并對是否發(fā)放貸款、貸款的金額、條件、期限和利率等提出明確意見。調查報告的主要內容應按照銀行授信調查管理辦法第三章的相關要求進行，并對項目情況進行分析：(一)項目基本情況說明，包括評價項目名稱、主要產品產量、經濟效益和社會效益、項目投資者、總投資、資金構成和主要來源等；(二)項目的合法性分析，包括與項目立項和項目可行性報告審批相關的各項審批主要內容的說明；(3)項目必要性分析，包括行業(yè)分析、產品市場情況、意向商務合同等。(4)項目效益分析，包括相關財務指標、盈虧平衡點分析、敏感性分析等。(5)資金情況分析：投資估算和資金籌集安排，

7、主要包括項目資金、來源和使用，重點是資金落實情況、銀行及其他金融機構貸款申請情況、配套流動性落實情況、投資進度、支付計劃等。(6)項目配套條件分析，包括選址和征地、資源條件和原輔材料供應、配套水電落實、交通條件和環(huán)保落實等。(七)還款能力分析：包括還款來源、還款計劃以及是否存在貸款還款資金缺口或其他補充還款來源。第四章風險審批第10條風險審查。信貸管理部根據(jù)銀行授信調查管理辦法第7條的相關要求負責固定資產貸款的風險審查，并提出審查意見。還應重點審查項目的可行性：(一)合法性審查：項目發(fā)展規(guī)劃是否符合相關產業(yè)政策、行業(yè)準入和相關投資管理制度，是否合規(guī)合法；(二)可行性和必要性審查：1 .項目建設

8、、生產條件、建設用地、建筑材料等，以及附近地區(qū)適應情況的配套設施；2.技術和設備的先進性和實用性、項目產品的市場供求、產品的競爭力及其發(fā)展趨勢；(三)項目資金審查：項目總投資及構成是否合理，各種投資資金來源是否落實，自有資金比例是否達到國家規(guī)定的比例；(4)貸款效益和風險分析：項目運營后產生的效益是否足以支付生產經營費用和償還到期債務，貸款期內融資渠道是否有保障，項目參與方是否合理承擔項目的相應風險，股東變更是否會對項目產生不利影響；(5)還款計劃合理性審查：項目還款進度是否i(2)對于貸款期限為3-5年的項目貸款，在建項目及其形成的資產可視為依法設立補充抵押，補充抵押在合同補充條款中約定，以

9、降低貸款的最終風險；(3)資金監(jiān)管要求：要求借款人在我行開立固定資產貸款資金賬戶和專用賬戶，貸款資金的發(fā)放和支付通過該專用賬戶辦理；如果借款人無法在我行開立發(fā)放固定資產貸款的專用賬戶，必須實施其他方式，以確保我行能夠有效監(jiān)控貸款資金的支付和使用，并在合同中明確規(guī)定符合監(jiān)控要求的借款人賬戶。第十二條審核人可以將不符合我行固定資產貸款管理相關規(guī)定的項目退回運營行；審查中不明確的事項可能需要經營銀行進一步補充信息或說明。第十三條固定資產貸款的審批權限和程序按照總行的有關規(guī)定執(zhí)行。未經總行授權，任何部門和個人不得自行審批或越權審批貸款。第十四條固定資產貸款一經批準，原則上不再增加。如需增加項目概算，借

10、款人應重新申請貸款。運營銀行受理申請后，應確定固定資產貸款增加和項目總投資變化的原因，并要求項目發(fā)起人增加不低于項目資本金比例的投資及相應擔保，以確保項目資本金比例符合國家相關規(guī)定，并提交新的報告給授權審批人審批。如果項目減少投資，應相應調整貸款金額或提前收回相應的貸款。第五章貸款金額、期限和利率第十五條固定資產貸款金額應在綜合考慮項目風險水平和企業(yè)自身風險承受能力的基礎上，結合貸款項目需求和借款人申請等因素，通過相應的審批程序最終核定。房地產貸款金額不得超過項目總投資的60%；其他固定資產貸款金額不得超過項目總投資的50%。第十六條固定資產貸款期限由雙方根據(jù)項目情況、項目完成后產生的現(xiàn)金流以

11、及借款人的還款能力確定，一般不超過5年。在借款合同規(guī)定的期限內，根據(jù)工程進度和簽訂的施工合同分期發(fā)放和分期收回貸款。第十七條在執(zhí)行國家固定資產貸款利率政策的基礎上，具體項目貸款利率應結合我行利率定價標準進行定價。第六章合同簽訂第十八條經營銀行是合同簽訂的組織者。根據(jù)貸款審批情況，在落實限制性條件等審批前提條件的前提下，在完成信貸管理系統(tǒng)的電子審批流程后，運營銀行與借款人和擔保人簽訂貸款合同、擔保合同或抵押(質押)合同等相關合同。批準的限制性條件和其他先決條件包括但不限于以下內容：(a)項目條件是否已經改變；(二)項目是否具備開工條件，相關部門是否已批準開工文件；(三)是否在我行開立基本存款賬戶

12、、一般賬戶、專項貸款發(fā)放賬戶或還款準備金賬戶；(四)項目資金是否按要求及時到位；(五)是否辦理合法有效的擔保、抵押、質押等相關擔保手續(xù)；(六)審批意見中要求的其他條件是否落實。如貸款條件發(fā)生較大變化，可能危及貸款安全時，應停止貸款手續(xù)，并及時向上級行報告。第19條與合同相關的限制：(1)合同應使用我行統(tǒng)一制定的合同示范文本；如果合同條款需要修改，必須由合規(guī)部審查(2)合同中應約定由借款人監(jiān)控借款人的相關賬戶，并根據(jù)借款人的信用狀況、項目收入狀況、擔保人的擔保能力、項目周期、季節(jié)性差異等情況決定是否開立內部貸款發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶。審查意見要求開立的，必須在合同中約定專用內部貸款發(fā)放賬戶和還

13、款準備金賬戶；對于房地產開發(fā)貸款，原則上要求開立貸款發(fā)放內部賬戶和還款準備金賬戶；(3)與貸款使用有關的條款，如提款條件、委托付款起點標準、還款準備金余額、銀行現(xiàn)金流入比例、銀行對關鍵財務指標的管理和控制的接受程度等，應在合同中與借款人約定，以確保項目的實際進度與投資金額相匹配；提款條件應包括項目資金完全到位并與信貸資金一起使用的要求；(4)借款人未按約定用途使用貸款、未按約定方式支出貸款資金、未履行承諾、扭曲貸款申請文件信息、突破約定財務指標約束以及我行可以采取的措施等，應與借款人在合同中約定由借款人承擔違約責任。第七章貸款發(fā)放和支付第二十條貸款合同簽訂后，運營銀行負責接收借款人的貸款申請材

14、料和支付申請材料，對材料的真實性和完整性負責，發(fā)起貸款申請和支付申請，并將材料提交風險管理部門審核。風險管理部根據(jù)借款人的付款申請和經辦部門提交的意見進行付款審核和付款審核。第二十一條發(fā)行審核以固定資產貸款的批準文件和簽訂的合同為依據(jù)，審核內容包括但不限于：借款人/擔保人的資格、授信審批的各項條件是否落實、合同約定的提款條件是否滿足。第二十二條支付審核時，應首先確定具體的支付方式。根據(jù)項目規(guī)模、風險程度、項目進度、自有資金比例等具體情況。銀行可以通過兩種方式管理和監(jiān)控貸款資金的使用：銀行委托支付或借款人獨立支付。我行委托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，按合同約定的用途向借款人的交

15、易對手支付貸款資金。單筆貸款金額超過項目總投資的5%或超過500萬元人民幣的，采用我行委托付款方式。在我行委托支付方式中，借款人必須提交支付委托書或在提款申請審批表中增加支付委托條款。借款人自付是指銀行根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金分配到借款人賬戶后，借款人將貸款資金支付給符合本合同約定用途的借款人交易對手。第二十三條我行委托付款的，我行應審查借款人的提款申請、付款委托書、實際工程進度、工程合同或設備采購協(xié)議等相關交易材料是否符合合同約定的條件。經批準后，貸款資金將通過借款人發(fā)放固定資產貸款專用賬戶或其他約定賬戶支付給借款人的交易對手，并記錄相關明細。第二十四條借款人自主支付的，除稅費和利息支

16、付外，與項目相關的費用應逐項填寫資金監(jiān)控表。必要時，我行運營行可要求借款人定期匯總上報貸款資金支付情況，或通過賬戶分析、憑證檢查、現(xiàn)場調查等方式檢查貸款支付是否達到約定目的，防止借款人將貸款拆成碎片。第二十五條貸款發(fā)放批準后，風險管理部應制作貸款通知書，財務計劃部應制作goi通知書(三)信貸資金和自有資金應當共同使用；(四)提供有效資料證明工程進度合法。第二十七條固定資產貸款資金使用的監(jiān)督和審批：貸款發(fā)放后，對貸款資金實行專戶管理，該賬戶資金的每一筆支付或轉賬必須經分行、支行(部門、中心)負責人(助理)簽字批準后辦理。但是，對于信用等級為a級或以上的客戶，如果單筆支付或轉賬金額小于10萬元，經該戶信用經理簽字認可并同意后，方可辦理。第二十八條在貸款發(fā)放和支付過程中，本行應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止發(fā)放和支付貸款資金：(1)信用狀況下降；(二)不按合同約定支付貸款資金的；(3)項