1、銀行總行機(jī)構(gòu)費(fèi)用管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)總行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，規(guī)范總行機(jī)構(gòu)清算流程，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)資源作用，根據(jù)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)用管理辦法及相關(guān)規(guī)定制定本辦法。第二條本法適用于銀行總行機(jī)關(guān)各部門及二級(jí)機(jī)關(guān)。第三條總行機(jī)構(gòu)費(fèi)用管理實(shí)行行政準(zhǔn)備金專家管理制度。 行政準(zhǔn)備金專家是指經(jīng)費(fèi)管理專用的結(jié)算賬戶，總銀行規(guī)定范圍內(nèi)的費(fèi)用支出應(yīng)通過該賬戶對(duì)外支付。第四條總行機(jī)關(guān)費(fèi)用實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)與集體批準(zhǔn)相結(jié)合的管理方式。(1)所謂授權(quán)承認(rèn)，是指根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)修訂制度、支付金的性質(zhì)和金額的大小，在設(shè)定金額下設(shè)定階段性的承認(rèn)權(quán)限。(二)集體承認(rèn)是指重大支出事項(xiàng)由行長(zhǎng)辦公室按照中共市委關(guān)于實(shí)施“三重一大

2、”事項(xiàng)集體決策制度的若干意見的規(guī)定執(zhí)行。第二章費(fèi)用管理的基本原則第五條本店機(jī)關(guān)費(fèi)用管理實(shí)施“預(yù)算統(tǒng)一、預(yù)審、必要時(shí)使用、集中清算”原則。(一)統(tǒng)一預(yù)算是指年初各部門根據(jù)當(dāng)年的工作訂正計(jì)劃制定本部門的費(fèi)用預(yù)算訂正計(jì)劃，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。(二)預(yù)批準(zhǔn)是指對(duì)固定支出以外的變動(dòng)費(fèi)用支出事項(xiàng)，在費(fèi)用發(fā)生前按照規(guī)定的程序申報(bào)，等待批準(zhǔn)后實(shí)施。(3)使用指的是修訂財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審議的財(cái)務(wù)預(yù)算在預(yù)算指標(biāo)下到達(dá)各部門，各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在總銀行提出的年度預(yù)算指標(biāo)中合理安排費(fèi)用支出。(4)集中清算是指各部門費(fèi)用管理人員匯總證明書在總銀行訂劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行清算。第三章費(fèi)用管理工作的責(zé)任第六條

3、總銀行訂劃財(cái)務(wù)部是機(jī)關(guān)費(fèi)用的管理部門，具體職責(zé)如下：(一)制定年度總機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算編制方案，推定總機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算總量，平衡部門費(fèi)用預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上匯總編制總機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算。(二)負(fù)責(zé)各部門費(fèi)用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)性的審核，進(jìn)行費(fèi)用清算和訂正。(三)負(fù)責(zé)總行機(jī)關(guān)費(fèi)用結(jié)算的實(shí)施細(xì)則和個(gè)別費(fèi)用管理辦法的制定；(四)定期檢查費(fèi)用使用單位日常預(yù)算的執(zhí)行情況，明確超進(jìn)度使用的因素，發(fā)出警告通知，及時(shí)采取相應(yīng)的管理措施。 根據(jù)實(shí)際要求，也可以委托總銀行審查部審計(jì)費(fèi)用使用部門預(yù)算的執(zhí)行情況。(五)分析、評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)總行機(jī)構(gòu)費(fèi)用管理和財(cái)務(wù)制度解釋、指導(dǎo)的部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。第七條總行機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)本部門的費(fèi)用預(yù)

4、算編制，根據(jù)費(fèi)用總量、性質(zhì)在編制費(fèi)用明細(xì)帳的總店訂定額內(nèi)控制費(fèi)用支出。具體責(zé)任如下：(一)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要和總銀行制定的相關(guān)方法制定本年度費(fèi)用預(yù)算修訂計(jì)劃(二)在總銀行核定的預(yù)算修訂內(nèi)，根據(jù)厲行節(jié)約的原則合理使用各項(xiàng)費(fèi)用(三)部門內(nèi)設(shè)費(fèi)用管理人員，負(fù)責(zé)費(fèi)用管理，設(shè)立帳簿，在總部辦公室交付、記載、保存清算的費(fèi)用證明書，并與修訂計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)室每月核對(duì)帳簿。第四章費(fèi)用預(yù)算管理第八條規(guī)劃財(cái)務(wù)部采用實(shí)時(shí)監(jiān)控費(fèi)用預(yù)算管理的方式，費(fèi)用結(jié)算時(shí)將用完的費(fèi)用和預(yù)算額進(jìn)行比較，超過預(yù)算額的部分不結(jié)算。第五章費(fèi)用支出審批和結(jié)算管理第九條機(jī)關(guān)費(fèi)用分為固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用，固定費(fèi)用包括保險(xiǎn)費(fèi)、郵政及電話費(fèi)、水電費(fèi)、審計(jì)

5、費(fèi)、職工工資及工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、稅金、監(jiān)督費(fèi)、會(huì)費(fèi)在內(nèi)的上述費(fèi)用以外的費(fèi)用支出為變動(dòng)費(fèi)用。第十條對(duì)1000元以上的變動(dòng)費(fèi)用，實(shí)行預(yù)審批制度。 所謂預(yù)審制度，是指在實(shí)施費(fèi)用項(xiàng)目之前，必須填寫費(fèi)用項(xiàng)目審批表或者預(yù)審證明書，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審查，在審查后的費(fèi)用項(xiàng)目審批表處理借款準(zhǔn)備金、費(fèi)用支出、費(fèi)用結(jié)算等后續(xù)事項(xiàng)。第十一條需要事先批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，未經(jīng)事先批準(zhǔn)不得實(shí)施，否則不得報(bào)銷。 預(yù)批準(zhǔn)的費(fèi)用支出原則上應(yīng)控制在預(yù)批準(zhǔn)金額內(nèi)，實(shí)際支出金額超過預(yù)批準(zhǔn)金額的10%時(shí)，應(yīng)按照批準(zhǔn)權(quán)限和流程進(jìn)行再批準(zhǔn)。第十二條固定費(fèi)用和1000元以下的變動(dòng)費(fèi)用，依照批準(zhǔn)程序和權(quán)限批準(zhǔn)后，允許清算。第十三條批準(zhǔn)權(quán)限：?jiǎn)?/p>

6、件金額在1000元以內(nèi)(含)的散發(fā)支出由主管訂貨副行長(zhǎng)批準(zhǔn)的單件金額在1000元至10萬元(含)的，由主管訂貨副行長(zhǎng)批準(zhǔn)的單件金額在10萬元以上的，經(jīng)總裁事務(wù)會(huì)討論決定后由主管訂貨副行長(zhǎng)審核。第十四條1000元以上變更費(fèi)用審批和結(jié)算程序：預(yù)審程序：費(fèi)用申請(qǐng)人在費(fèi)用項(xiàng)目審批表簽字經(jīng)營(yíng)部門總經(jīng)理簽字經(jīng)營(yíng)部門主管行領(lǐng)導(dǎo)簽字經(jīng)理部總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)主管行長(zhǎng)簽字。清算程序：費(fèi)用經(jīng)營(yíng)者在申報(bào)單上簽字經(jīng)營(yíng)部門總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部總經(jīng)理簽字，以費(fèi)用項(xiàng)目審批表為附件，直接結(jié)算列支敦士登，無需再次審查。第十五條固定費(fèi)用及1000元(含)以內(nèi)的變更費(fèi)用結(jié)算程序：費(fèi)用經(jīng)營(yíng)者在申報(bào)單上簽字經(jīng)營(yíng)部門總經(jīng)理簽字經(jīng)理部總經(jīng)理簽字(1000元以內(nèi))財(cái)務(wù)主管長(zhǎng)簽字(1000元以上)。第十六條預(yù)算外費(fèi)用事項(xiàng)不論金額大小，按照事先批準(zhǔn)的程序處理。第六章附則第十七條為確保全行年度各項(xiàng)修訂順利完成，各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)開源節(jié)約、增收節(jié)約的原則，嚴(yán)禁不合理開支浪費(fèi)，嚴(yán)禁沖突費(fèi)用。各部門應(yīng)在總銀行核定的年費(fèi)用預(yù)算額內(nèi)，圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，以利潤(rùn)為中心進(jìn)行科學(xué)評(píng)審，提出量入，合理平衡執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算規(guī)劃，消除“寅食卯糧”、“先斬后奏”現(xiàn)象的發(fā)生。建立費(fèi)用管理和部門年終評(píng)價(jià)的掛鉤機(jī)制，超預(yù)算使用費(fèi)用的，扣除其綜合評(píng)價(jià)成績(jī)。第十八條監(jiān)督檢查。 總店監(jiān)察部、審計(jì)部、企劃部負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出的真實(shí)性和預(yù)算執(zhí)行