1、總賬培訓(xùn)課件,用友軟件股份有限公司 2008年10月 日,課程大綱,一、產(chǎn)品概述,Uint1:產(chǎn)品介紹,二、應(yīng)用準備,三、會計日常業(yè)務(wù),六、期末處理業(yè)務(wù),七、調(diào)整期業(yè)務(wù),Uint2:產(chǎn)品接口,Uint3:操作流程,Uint4:系統(tǒng)初始,四、出納日常業(yè)務(wù),五、賬表查詢,一、產(chǎn)品概述,總賬系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會計科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關(guān)輔助賬。主要提供憑證處理、賬簿處理、出納管理和期末轉(zhuǎn)賬等基本核算功能，并提供個人、部門、客戶、供應(yīng)商、項目核算和備查簿等輔助管理功能。在業(yè)務(wù)處理的過程中，可隨時查詢包含未記賬憑證的所有賬

2、表，充分滿足管理者對信息及時性的要求。,Uint1：產(chǎn)品介紹,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)模型,一、產(chǎn)品概述,Uint1：產(chǎn)品介紹,一、產(chǎn)品概述,產(chǎn)品接口關(guān)系圖,Uint2：產(chǎn)品接口,二、應(yīng)用準備_操作流程,Uint3：操作流程,1、初始設(shè)置憑證選項,二、應(yīng)用準備,Uint4：系統(tǒng)初始,2、初始設(shè)置賬簿選項,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,3、初始設(shè)置憑證打印選項,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,4、初始設(shè)置預(yù)算控制選項,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,5、初始設(shè)置權(quán)限控制選項,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,6、初始設(shè)置會計日歷選項,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,7、初始設(shè)置其他選項,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,8、初始設(shè)置自定義項核算選項,二、應(yīng)用準

3、備_系統(tǒng)初始,9、初始設(shè)置科目期初余額,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,要求錄入末級科目的余額，非末級科目的余額系統(tǒng)自動計算 總賬年初啟用，可直接錄入年初余額；總賬年中啟用, 需要輸入余額和借貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算年初余額 有輔助核算的科目，必須輸入輔助賬的期初數(shù)據(jù)。如果是往來科目可輸入期初往來明細 憑證記賬后，期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改 期初余額試算不平衡，不能記賬，可以填制憑證 對當(dāng)前期初余額進行對賬 ，核對總賬、明細賬、輔助賬和多輔助賬的數(shù)據(jù),9、初始設(shè)置科目期初余額,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,9、初始設(shè)置科目期初余額,二、應(yīng)用準備_系統(tǒng)初始,1、填制憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),新增憑

4、證 常用憑證 憑證選項 權(quán)限控制,1.1 新增憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),憑證頭部分 憑證正文部分 輸入輔助項信息 輸入備查資料 輸入現(xiàn)金流量信息 進行實時核銷,1.1 新增憑證-憑證頭部分,三、會計日常業(yè)務(wù),1.1 新增憑證-憑證正文,三、會計日常業(yè)務(wù),1.1 新增憑證-備查資料,三、會計日常業(yè)務(wù),1.1 新增憑證-現(xiàn)金流量,三、會計日常業(yè)務(wù),1.1 新增憑證-實時核銷,三、會計日常業(yè)務(wù),1.2 常用憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),1.3 憑證選項,三、會計日常業(yè)務(wù),1.4 權(quán)限控制,三、會計日常業(yè)務(wù),憑證類別 科目 輔助核算：部門、客戶、供應(yīng)商、個人、項目、業(yè)務(wù)員 用戶,2、出納簽字,三、會計日常業(yè)務(wù)

5、,出納憑證：含現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證 單張簽字 成批簽字 取消簽字 制單人和簽字人可以是同一人 取消簽字只能由出納人自己進行 憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除 出納簽字可填補結(jié)算方式和票號,2、出納簽字,三、會計日常業(yè)務(wù),3、審核憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),審核憑證是審核人員按照財會制度對憑證進行檢查核對，主要審核憑證是否與原始單據(jù)相符，會計分錄是否正確等、審查認為錯誤或有異議的憑證，可打上出錯標記，同時可寫入出錯原因并由填制人員修改。 單張審核 成批審核 取消審核 標錯 對照審核 審核人和制單人不能是同一個人 取消審核只能由審核人自己進行 憑證一經(jīng)審核，就不能被

6、修改、刪除，只有取消審核后才可以修改或刪除 作廢憑證不能被審核，也不能被標錯 憑證審核是必須的流程,不能取消,3、審核憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),4、主管簽字,三、會計日常業(yè)務(wù),經(jīng)主管會計簽字后的憑證才有效的管理模式。即其他會計人員制作的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。 單張簽字 成批簽字 取消簽字 簽字人和制單人不能是同一人 取消簽字只能由簽字人自己進行 憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除 當(dāng)選項中選中“主管簽字以后不可取消審核和出納簽字”時，如果憑證未進行審核,未進行出納簽字時，主管不能簽字.,4、主管簽字,三、會計日常業(yè)務(wù),5、查詢憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),點擊【輔助

7、條件】按鈕，可按科目、摘要、金額等輔助信息進行查詢 點擊【自定義項】按鈕，可按科目自定義項進行查詢 可在權(quán)限范圍內(nèi)對憑證進行修改 點擊 查詢自定義項信息和現(xiàn)金流量信息 點擊 查詢分錄號 點擊 查詢科目自定義項內(nèi)容 點擊 外部系統(tǒng)制單信息,5、查詢憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),6、作廢/刪除憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，顯示“作廢”字樣；取消作廢，可將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證 作廢憑證不能修改，不能審核 作廢憑證參與記賬，但不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理。賬簿查詢時，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù) 根據(jù)總賬選項“同步刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證”，對業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證可在本系統(tǒng)中進行作廢/刪除的處理 清除作廢憑證：

8、進行憑證整理，徹底刪除作廢，并對未記賬憑證重新排號,6、作廢/刪除憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),7、沖銷憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),紅字沖銷，將錯誤憑證采用增加一張“紅字”憑證全額沖銷，若需要，再增加一張“藍字”憑證補充 針對已記賬憑證,7、沖銷憑證,三、會計日常業(yè)務(wù),9、記賬與反記賬,三、會計日常業(yè)務(wù),登記總賬、輔助總賬和多輔助總賬 憑證審核后才能記賬 上月未結(jié)賬本月不能記賬 第一次記賬時，若期初余額試算不平，不可以記賬,9、記賬與反記賬,三、會計日常業(yè)務(wù),9、記賬與反記賬,三、會計日常業(yè)務(wù),由于某種原因，如記賬過程中，由于斷電使登賬發(fā)生中斷等，導(dǎo)致記賬錯誤，或者記賬后發(fā)現(xiàn)輸入的記賬憑證有錯誤，需進行

9、修改。為了解決這類問題，可調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，將數(shù)據(jù)恢復(fù)到記賬前狀態(tài)，待調(diào)整完后再重新記賬 期末對賬界面，按下Ctrl+H鍵，顯示【憑證】菜單中的【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】功能 提供四種恢復(fù)記賬前狀態(tài)方式：將系統(tǒng)恢復(fù)到最后一次記賬前狀態(tài)；將系統(tǒng)恢復(fù)到本月月初狀態(tài)，不管本月記過幾次賬；選擇憑證范圍恢復(fù)記賬；恢復(fù)最近記賬月的調(diào)整期憑證,9、記賬與反記賬,三、會計日常業(yè)務(wù),1、查詢?nèi)沼涃~,四、出納日常業(yè)務(wù),2、銀行對賬,四、出納日常業(yè)務(wù),2.1 銀行對賬期初,四、出納日常業(yè)務(wù),調(diào)整前余額：啟用日期時該銀行科目的科目余額及銀行存款余額 期初未達項：上次手工勾對截止日期到啟用日期前的未達賬項 調(diào)整后余額

10、：上次手工勾對截止日期的該銀行科目的科目余額及銀行存款余額。若輸入正確，則單位日記賬與銀行對賬單的調(diào)整后余額應(yīng)平衡 需要刪除系統(tǒng)默認的日記賬期初未達項，可點擊引入后刪除,2.1 銀行對賬期初,四、出納日常業(yè)務(wù),2.2 銀行對賬單,四、出納日常業(yè)務(wù),錄入啟用日期之后的銀行對賬單 銀行對賬單余額方向為借方時，借方發(fā)生表示銀行存款增加，貸方發(fā)生表示銀行存款減少；反之，借方發(fā)生表示銀行存款減少，貸方發(fā)生表示銀行存款增加。系統(tǒng)默認銀行對賬單余額方向為借方，可在銀行對賬期初錄入中調(diào)整銀行對賬單余額方向 可通過設(shè)置銀行對賬單模板引入銀行對賬單：可支持TXT、DBF、MDF、XLS文件和網(wǎng)上銀行對賬單的引入,

11、2.2 銀行對賬單,四、出納日常業(yè)務(wù),2.3 銀行對賬,四、出納日常業(yè)務(wù),自動對賬：對賬依據(jù)“結(jié)算方式結(jié)算號方向金額”或“方向金額” ，自動對賬兩清的記錄標記“” 手工對賬：雙擊光標所在記錄，手工對賬兩清的記錄標記“” 取消對賬：單擊【取消】按鈕，系統(tǒng)自動取消兩清標志；雙擊要取消對賬標志業(yè)務(wù)的兩清區(qū),2.3 銀行對賬,四、出納日常業(yè)務(wù),2.4 余額調(diào)節(jié)表,四、出納日常業(yè)務(wù),如果銀行存款余額調(diào)節(jié)表顯示賬面余額不平，請檢查： “銀行對賬期初錄入”中的“調(diào)整后余額”是否平衡？“調(diào)整前余額”、“期初未達項” 是否輸入正確？ 銀行對賬單輸入是否正確？ 銀行對賬中勾對是否正確、對賬是否平衡？,2.4 余額

12、調(diào)節(jié)表,四、出納日常業(yè)務(wù),2.5 查詢勾對情況,四、出納日常業(yè)務(wù),2.6 核銷銀行賬,四、出納日常業(yè)務(wù),刪除核對正確并確認無誤的銀行日記賬和銀行對賬單，只保留未達賬 按ALT+U可以進行反核銷，恢復(fù)已核銷的數(shù)據(jù)。,1、科目賬管理,五、賬表查詢,總賬 余額表 明細賬 序時賬 多欄賬,1.1 總賬,五、賬表查詢,1.2 余額表,五、賬表查詢,可輸出總賬科目、明細科目的某一時期內(nèi)的本期發(fā)生額，累計發(fā)生額和余額。 可輸出某科目范圍的某一時期內(nèi)的本期發(fā)生額，累計發(fā)生額和余額。 可按某個余額范圍內(nèi)輸出科目的余額情況。 可查詢到包含未記賬憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及余額。,1.2 余額表,五、賬表查詢,1.3 明

13、細賬,五、賬表查詢,明細賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細賬。 按科目排序：按非末級科目查詢，按其有發(fā)生的末級科目排序的明細賬。 月份綜合明細賬：按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細數(shù)據(jù)的綜合明細賬。 “選項” 中設(shè)置了“合并憑證顯示、打印”，明細賬提供合并顯示功能,1.3 明細賬,五、賬表查詢,1.4 序時賬,五、賬表查詢,1.5 多欄賬,五、賬表查詢,分析方式：按金額分析，輸出其分析方向上的發(fā)生額；選按余額分析，其分析方向上的發(fā)生額按正數(shù)輸出，其相反發(fā)生額按負數(shù)輸出 輸出內(nèi)容：金額，外幣或數(shù)量 方向：借方分析；貸方分析 分析欄目后置 ：所有欄目的方向一致，分析方式一致，

14、輸出內(nèi)容為金額,1.5 多欄賬,五、賬表查詢,2、客戶/供應(yīng)商往來管理,五、賬表查詢,由于賒銷（賒購）或其他方面的原因，形成了企業(yè)往來款項 往來余額表 往來明細賬 往來兩清 往來催款單 往來賬齡分析,2.1 往來余額表,五、賬表查詢,客戶科目余額表：用于查詢某往來科目下所有客戶的發(fā)生額和余額情況。 客戶余額表：用于查詢某個往來客戶所有科目下的發(fā)生額和余額情況。 客戶三欄余額表：用于查詢某客戶往來科目下某客戶在各月的發(fā)生額和余額情況。 客戶項目余額表：用于查詢帶有客戶、項目輔助核算科目的發(fā)生額和余額情況。,2.1 往來余額表,五、賬表查詢,客戶部門余額表：用于查詢某客戶往來科目下各部門及其往來客

15、戶的發(fā)生額和余額情況。 客戶業(yè)務(wù)員余額表：用于查詢某客戶往來科目下各業(yè)務(wù)員及其往來客戶的發(fā)生額和余額情況。 客戶分類余額表：用于查詢某客戶往來科目下所有客戶分類的發(fā)生額和余額情況。 客戶地區(qū)分類余額表：用于查詢某客戶往來科目下所有地區(qū)分類的發(fā)生額和余額情況。,2.2 往來明細賬,五、賬表查詢,客戶明細賬：用于查詢某個往來客戶所有科目的明細賬情況。 客戶科目明細賬：用于查詢指定科目下各往來客戶的明細賬情況。 客戶三欄明細賬：用于查詢某個往來客戶某個科目的明細賬情況。 客戶部門明細賬：用于查詢某客戶往來科目下各部門及其往來客戶的明細賬。,2.2 往來明細賬,五、賬表查詢,客戶項目明細賬：用于查詢帶

16、有客戶、項目輔助核算科目的明細賬。 客戶業(yè)務(wù)員明細賬：用于查詢某客戶往來科目下各業(yè)務(wù)員及其往來客戶的明細賬。 客戶分類明細賬：用于查詢某客戶往來科目下各客戶分類及其往來客戶的明細賬。 客戶地區(qū)分類明細賬：用于查詢某客戶往來科目下所有地區(qū)分類的明細賬。 客戶多欄明細賬：查看某個指定的上級科目的多欄明細賬。,2.3 往來兩清,五、賬表查詢,記賬后進行往來兩清處理 勾對方式：專認勾對、逐筆勾對、全額勾對 兩清條件：按部門相同兩清、按項目相同兩清 按票號相同兩清、按業(yè)務(wù)員相同兩清、按自定義項相同兩清 自動勾對 手工勾對 取消兩清,2.3 往來兩清,五、賬表查詢,2.4 往來催款單,五、賬表查詢,顯示客

17、戶欠款情況，用于打印客戶催款單，及時的清理客戶借款,2.5 往來賬齡分析,五、賬表查詢,余額分析法：用借方（貸方）發(fā)生額沖銷貸方（借方）發(fā)生額的沖后余額作為進行賬齡分析的第一筆分析金額的分析方法。 實際發(fā)生法：按借方、貸方的實際發(fā)生額為分析金額進行分析。 外幣賬齡分析：按該幣種分析；否則對所有幣種進行分析，將外幣折算成本位幣。,2.5 往來賬齡分析,五、賬表查詢,3、個人往來管理,五、賬表查詢,企業(yè)與單位內(nèi)部職工發(fā)生的往來業(yè)務(wù) 個人往來余額表 個人往來明細賬 個人往來清理 個人往來催款單 個人往來賬齡分析,3、個人往來管理,五、賬表查詢,3.3 個人往來清理,五、賬表查詢,自動勾對：專認勾對

18、、逐筆勾對、全額勾對 手工勾對,3.1 個人往來余額表,五、賬表查詢,個人科目余額表：用于查詢某個人往來核算科目下所有人的發(fā)生額及余額情況。 個人部門余額表：用于查詢某科目某部門下所有人的發(fā)生額及余額情況 個人余額表：用于查詢部門往來個人的各往來科目的發(fā)生額及余額情況。 。 個人三欄余額表：用于查詢某科目及個人下各個月的發(fā)生額及余額匯總情況。,3.2 個人往來明細賬,五、賬表查詢,個人科目明細賬：用于查詢某個人核算科目下各個人的明細賬 。 個人部門明細賬：用于查詢某部門各個人往來的明細賬。 個人明細賬：用于查詢某個人的往來款項的明細賬。 個人三欄明細賬：用于查詢某個人下某科目各個月的明細賬。

19、個人多欄明細賬：用于查詢某個人相應(yīng)科目的多欄明細賬。,3.3 個人往來清理,五、賬表查詢,3.4 個人往來催款單,五、賬表查詢,3.5 個人往來賬齡分析,五、賬表查詢,4、部門核算管理,五、賬表查詢,部門總賬 部門明細賬 部門收支分析,4.1 部門總賬,五、賬表查詢,查詢用于查詢部門業(yè)務(wù)發(fā)生的匯總情況。 部門科目總賬：用于查詢某部門核算科目下各個部門的發(fā)生額及余額匯總情況。 部門總賬：用于查詢某部門的各費用、收入科目的發(fā)生額及余額匯總情況。 部門三欄總賬：用于查詢某部門下某科目各個月的發(fā)生額及余額匯總情況。,4.1 部門總賬,五、賬表查詢,4.2 部門明細賬,五、賬表查詢,查詢部門業(yè)務(wù)發(fā)生的明

20、細情況。 部門科目明細賬：用于查詢某部門核算科目下各個部門的明細賬 。 部門明細賬：用于查詢某部門的各費用、收入科目的明細賬。 部門三欄明細賬：用于查詢某部門下某科目各個月的明細賬。 部門多欄明細賬：用于查詢某部門的各個費用、收入科目的多欄明細賬。,4.2 部門明細賬,五、賬表查詢,4.3 部門收支分析,五、賬表查詢,各個部門或部分部門指定期間內(nèi)的收入情況或費用開支情況匯總分析的報表 對所有部門核算科目的發(fā)生額及及余額按部門進行統(tǒng)計分析 選擇“全部”、“收入科目”、“費用科目”的頁簽，可按不同會計要素分析各部門收支情況,4.3 部門收支分析,五、賬表查詢,5、項目核算管理,五、賬表查詢,用于核

21、算項目的收支情況，歸集項目發(fā)生的各項費用、成本 應(yīng)用范圍：工業(yè)企業(yè)-產(chǎn)品的生產(chǎn)成本核算，在建工程核算，科研事業(yè)單位-課題成本核算，出版行業(yè)-書刊成本核算；旅游行業(yè)-團隊核算，建筑行業(yè)-工程成本核算 項目總賬 項目明細賬 項目統(tǒng)計分析 項目成本一覽表 項目成本多欄明細賬,5、項目核算管理,五、賬表查詢,5.1 項目總賬,五、賬表查詢,項目科目總賬：用于查詢某科目下各明細項目的發(fā)生額及余額情況 項目總賬：用于查詢某部門、項目下的各費用、收入科目的發(fā)生額及余額匯總情況 項目三欄總賬：用于查詢某項目下某科目各月的發(fā)生額及余額匯總情況 項目分類總賬：用于查詢某科目下各項目分類的發(fā)生額及余額情況 項目部門

22、總賬：用于查詢某部門下各項目的發(fā)生額及余額情況，提供按部門統(tǒng)計查詢和按項目統(tǒng)計查詢,5.1 項目總賬,五、賬表查詢,5.2 項目明細賬,五、賬表查詢,項目科目明細賬：用于查詢某項目核算科目下各個項目的明細賬 項目明細賬：用于查詢某項目及部門的各個費用、收入科目的明細賬 項目三欄明細賬：查詢某項目下某科目各月的明細賬 項目分類明細賬：查詢某科目下各項目分類的明細賬 項目部門明細賬：用于查詢某項目及部門的各個費用、收入科目的明細賬 項目多欄明細賬：用于查詢某項目的各個費用、收入科目的多欄式明細賬 項目分類明細賬：按不同的項目分類查詢，并以多欄賬形式顯示科目各月份的明細發(fā)生額及余額,5.3 項目統(tǒng)計

23、分析,五、賬表查詢,5.4 項目成本一覽表,五、賬表查詢,5.5 項目成本多欄明細賬,五、賬表查詢,6、多輔助核算管理,五、賬表查詢,支持自定義項的查詢：根據(jù)自定義項是否作為輔助核算 定義數(shù)據(jù)的顯示級次：提供不同詳盡程度的查詢 跨年度查詢：可查詢其他年度的多輔助核算賬 自定義個性化的查詢賬表 ：表頭條件、欄目顯示、多欄展開,6、多輔助核算管理,五、賬表查詢,7、現(xiàn)金流量表,五、賬表查詢,1、轉(zhuǎn)賬,六、期末業(yè)務(wù)處理,自定義轉(zhuǎn)賬 對應(yīng)轉(zhuǎn)賬 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 售價（計劃價）銷售成本 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 自定義比例轉(zhuǎn)賬 費用攤銷和預(yù)提,1.1 自定義轉(zhuǎn)賬,六、期末業(yè)務(wù)處理,1.2 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn),六、期

24、末業(yè)務(wù)處理,可進行一對一結(jié)轉(zhuǎn)，一對多結(jié)轉(zhuǎn) 科目可為非末級科目，但科目結(jié)構(gòu)必須一致，輔助賬類必須一一對應(yīng) 只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額,1.2 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn),六、期末業(yè)務(wù)處理,1.3 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn),六、期末業(yè)務(wù)處理,將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價計算各類商品銷售成本并進行結(jié)轉(zhuǎn) 庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本等科目下的所有明細科目都有數(shù)量核算，且下級科目的結(jié)構(gòu)一一對應(yīng) 數(shù)量=商品銷售收入科目下某商品的貸方數(shù)量；單價=庫存商品科目下某商品的月末金額 / 月末數(shù)量；金額=數(shù)量 * 單價 當(dāng)庫存商品科目的期末數(shù)量余額小于商品銷售收入科目的貸方數(shù)量發(fā)生額，可選擇按庫存商品科目的期末數(shù)量余額結(jié)轉(zhuǎn) 將自定義項作為輔助核算時，結(jié)轉(zhuǎn)按自定義項展開,1.3 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn),六、期末業(yè)務(wù)處理,1.4 期間損益結(jié)轉(zhuǎn),六、期末業(yè)務(wù)處理,將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中 若損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同 本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目 將自定義項作為輔助核算時，結(jié)轉(zhuǎn)按自定義項展開,1.4 期間損益結(jié)轉(zhuǎn),六、期末業(yè)務(wù)處理,1.5 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn),六、期末業(yè)務(wù)處理,自動計算外幣賬戶的匯總損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動生成匯總損益轉(zhuǎn)賬憑證 匯兌損益入賬科目若有輔助核算，則必須與外幣科目的輔助賬類