1、2.5.20 西北區(qū)域水電費用管理制度1.通則為加強本地區(qū)水電成本管理，及時有效地跟蹤控制成本，確保公司資產(chǎn)安全，提高項目日常水電成本管理效率，明確權(quán)責，特制定本辦法。2.適用范圍本規(guī)范適用于西北地區(qū)各房地產(chǎn)公司的日常水電成本管理。3.責任3.1區(qū)域財務部負責本制度的制定、解釋、修訂、檢查和實施；區(qū)域內(nèi)各項目公司負責具體實施，對實施過程中出現(xiàn)的問題及時反饋給區(qū)域財務部。3.2項目公司應嚴格按照本管理制度管理水電費用。一旦發(fā)現(xiàn)項目公司承擔施工單位使用水電費用造成的損失，以及未能及時代扣已繳納的水電費用，地區(qū)將追究相關(guān)人員的責任。3.3項目公司財務人員應加強對水、電用量的監(jiān)督，并將水、電用量異常情

2、況及時向地區(qū)財務部報告。同時，規(guī)范財務會計處理。外包單位應承擔的水電費用應直接計入“其他應收款”，不應先核算后通過“制造費用”沖減。4.費用流程的審批權(quán)限成本類別批準流程步驟最終審查員評論步驟1步驟2步驟3步驟4步驟5步驟6項目公司項目公司公用事業(yè)attn系主任項目總計項目融資區(qū)域副總裁地區(qū)總統(tǒng)注：該地區(qū)所有項目涉及的公用事業(yè)的支付流程通過bip提交：文件類別請求匯總(未經(jīng)總裁最終審核)審批內(nèi)容中選擇財務部支付5.公用事業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理5.1水電儀表檔案卡管理：項目公司指定專人(水電工程師)建立水表、電表檔案卡，并負責抄表確認；登記安裝水表、電表、交接抄表等的時間和責任人。并將相關(guān)證明文件作為附

3、件記錄在檔案卡中，以備日后查詢。5.2水電表抄表臺賬管理：每臺水電表都要建立臺賬，每月用水用電數(shù)據(jù)都要登記在臺賬中。5.3公用設(shè)施明細表管理：項目水電工程師每月根據(jù)抄表數(shù)據(jù)填寫西北區(qū)域水電費管理制度，必須按照要求完整填寫水電費分割單，并嚴格區(qū)分用戶：項目公司、物業(yè)公司、酒店公司、外部單位(業(yè)主、外包、外包、集團內(nèi)子公司)等。對于除項目公司自用部分以外的公用設(shè)施，請務必獲得使用單位負責人的簽字確認。項目財務應嚴格按照水電費分割單的內(nèi)容辦理，分單原件應放入原始財務憑證中，項目水電工程師的復印件應存檔。5.4水電費用相關(guān)信息的移交是水電工程師調(diào)動和離職的移交內(nèi)容之一。6.水電賬單的支付管理6.1水電

4、費預付款預付費水/電費是指用戶在使用業(yè)務之前必須支付的費用。為了減少預付費公用事業(yè)占用的大量資金，原則上預付費公用事業(yè)最多不超過一個月和三個月的公用事業(yè)最高使用量。一旦發(fā)現(xiàn)預付水電費的申請超過三個月的最大使用金額，公用事業(yè)管理專家應給出合理的解釋，否則財務人員有權(quán)拒絕付款。bip上傳附件要求：水電管理部門要求提前還款的相關(guān)通知文件或項目提前還款說明，最后一筆提前還款金額為水電費分割單。6.2公用工程結(jié)算水電費結(jié)算是指供水/供電部門根據(jù)實際用水/用電情況向用戶收取的費用。水電工程師水電賬單的還款：每月支付的水電賬單必須在一個月內(nèi)歸還給財務部。如果不能按時付款，財務部有權(quán)拒絕支付下一筆基金，直到基

5、金中的前一張賬單被退回。賬單退回審批流程：經(jīng)理部門主管項目主管(最終審核)離線完成退單審批附件：退單審批單、發(fā)票、公用事業(yè)拆分單7.公用事業(yè)的預扣管理7.1項目水電工程師應嚴格按照水電費分割單，將本月集團內(nèi)所有外包施工單位、外包施工單位及子公司(酒店、管理公司除外)的水電消耗量記錄到項目管理erp系統(tǒng)的可抵扣項目中。項目公司財務在收到賬單和公用事業(yè)拆分清單時，應進入erp系統(tǒng)檢查公用事業(yè)預扣數(shù)據(jù)是否及時準確。7.2企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)申請資金時，必須以扣款的形式扣除所有的水電費扣款，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務賬簿數(shù)據(jù)的一致性。在特殊情況下，在申請資金時不能引入，需要在支付環(huán)節(jié)進行扣款，因此在支付資金前，

6、需要確保在扣款加入erp系統(tǒng)后，財務部門能夠支付相關(guān)建設(shè)單位的資金。財務扣除后應盡快進行企業(yè)資源規(guī)劃真實支付登記。7.3在當期費用中，如果項目公司有相關(guān)資金支付給建設(shè)單位，則應從當期資金中扣除我公司已支付的全部水電費用。如有必要暫停扣除，應由地區(qū)總裁指示。7.4在費用發(fā)生的當期，如果項目公司支付給建設(shè)單位的款項中沒有相關(guān)的資金，且賬戶賬齡超過3個月，仍然沒有相關(guān)的資金需要扣除，項目水電工程師應負責向建設(shè)單位書面收取。如催收失敗，應書面報告項目負責人，并將項目負責人的書面審批意見提交區(qū)域總裁審批，并將審批表交給項目公司財務部。7.5根據(jù)水/電費通知單的要求，集團內(nèi)管理公司、酒店及其他非建安公司的

7、資金應進行歸集。項目財務部每月在水電清單和發(fā)票復印件上加蓋財務專用章，交相關(guān)公司財務部，每月付款，每季度向相關(guān)公司收取資金一次。7.6按照繳費通知單的要求，業(yè)主基金應由物業(yè)管理公司負責向業(yè)主收取。7.7對于我公司扣除的相關(guān)款項，如果對方公司需要我公司提供相關(guān)憑證，我們可以提供普通三聯(lián)收據(jù)或水電賬單復印件和發(fā)票復印件，并加蓋財務專用章。8.公用事業(yè)的會計管理8.1項目公司自用，按使用部門在管理費用、銷售費用和制造費用中列支；8.2如果被集團以外的公司使用，則應根據(jù)公用事業(yè)拆分清單，在其他應收款代表支付的外部公司公用事業(yè)客戶和供應商中計算；8.3如果屬于業(yè)主，則向物業(yè)管理公司收取，由物業(yè)管理公司負

8、責向業(yè)主收??；8.4如果屬于建安公司如騰越、雅軍，則根據(jù)公用事業(yè)拆分清單，在其他應收款項對外支付公司公用事業(yè)客戶和商戶中計算；8.5物業(yè)、酒店等。建安公司在集團內(nèi)未使用的，按照公用事業(yè)拆分清單，計入其他應收/往來賬戶，經(jīng)相關(guān)負責人批準后，每季度轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)公司。9.水電費用分攤原則9.1房地產(chǎn)開發(fā)公司與物業(yè)公司公用事業(yè)的共享原則：施工區(qū)域及合同交付前區(qū)域的公共水電費用由房地產(chǎn)開發(fā)公司承擔。 th對于不符合官方開業(yè)標準但屬于正常籌備性質(zhì)的酒店，開業(yè)初期的水電費由酒店公司承擔。對于符合正式開業(yè)標準，但因項目原因或配合項目公司開業(yè)而延遲開業(yè)的酒店，開業(yè)前3-6個月的水電費由房地產(chǎn)開發(fā)公司承擔，開業(yè)后3-6個月的水電費由酒店公司承擔。酒店管理公司提出酒店可臨時作為銷售案例場地，發(fā)生的水電費用由酒店公司承擔，已達到正式開業(yè)標準，但由于周邊市場及配套因素的影響，