1、備用金管理辦法1 目的為了加強(qiáng)和規(guī)范公司及所屬各項(xiàng)目的備用金管理，確保當(dāng)期成本費(fèi)用真實(shí)完整，減少備用金占用，防止挪用，提高企業(yè)資金管理水平。2 適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目（以下簡稱“各單位”）的備用金管理。3 工作流程備用金管理流程：公司及所屬各項(xiàng)目業(yè)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出備用金借款申請，按規(guī)定程序?qū)徟笤诒締挝回?cái)務(wù)管理部辦理借款手續(xù)，業(yè)務(wù)辦理完畢后一周之內(nèi)按規(guī)定辦理備用金清理手續(xù)（附流程圖）。4 工作標(biāo)準(zhǔn)及要求4.1 備用金借款4.1.1 填制借款審批單（1） 備用金使用范圍 備用金是公司財(cái)務(wù)部門預(yù)付給單位內(nèi)部工作人員用于辦理有關(guān)業(yè)務(wù)和支付日常零星開支的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、生產(chǎn)

2、用物資、辦公用品等備用款項(xiàng)； 備用金分為定額備用金和臨時(shí)備用金。凡借支定額備用金者，應(yīng)做到勤報(bào)賬，一般不予核減或扣除定額備用金，非特殊情況一律不得另行借支，因工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理清賬交款手續(xù)。定額備用金時(shí)效期限為一年，每年清算一次，年底報(bào)銷清算后交回余款，次年需要重新辦理預(yù)借手續(xù)； 借用備用金必須說明借款用途和金額，且不能超過規(guī)定的使用范圍和限額，并不得隨意改變用途，挪做他用；禁止職工因私借用備用金； 本單位臨時(shí)聘用人員一般不得借支備用金，特殊情況下，需要借支的，必須由本人所在單位主管部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保，若借款人限期不能償還，擔(dān)保人負(fù)有全額清償責(zé)任，嚴(yán)禁任何單位向本單位以外的部門和個(gè)人出借備用金。

3、（2） 備用金借支限額 職能部門員工核定備用金限額10000元； 投標(biāo)、外勤、食堂管理人員核定備用金限額30000元； 小車司機(jī)核定備用金限額20000元； 物資采購員核定備用金限額60000元； 其他人員不核定常用備用金，臨時(shí)辦理公務(wù)用款時(shí)，按需借支備用金，并實(shí)行隨借隨報(bào)制度，做到一事一借一清； 備用金限額原則上不得突破。如確因業(yè)務(wù)需要突破的，需按規(guī)定程序?qū)徟蠓娇山柚В?超過10000元的大額備用金借支，需提前一天告知財(cái)務(wù)管理部。（3） 備用金借支程序 因工作需要借支備用金時(shí)，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單（見附件如實(shí)填寫借款日期、借款人姓名、借款部門、借款用途、金額等）； 借款金額在10000元以下

4、（10000元），由部門負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核，總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批； 借款金額在10000元以上，由部門負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審核，總經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）審批； 班子成員中副職借款，由總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審核、總經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）簽字審批。 總經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）借款，由總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審核、書記簽字審批； 書記借款，由總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審核、總經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）簽字審批； 經(jīng)理兼任書記借款，由總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批； 項(xiàng)目物資采購員個(gè)人備用金欠款余額加當(dāng)次申請借支金額合計(jì)超過60000元（不含60000元）須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總會(huì)計(jì)師審批

5、后方可借支；項(xiàng)目物資采購員之外的其他項(xiàng)目人員個(gè)人備用金欠款余額加當(dāng)次申請借支金額合計(jì)超過30000元（不含30000元）須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總會(huì)計(jì)師審批后方可借支。項(xiàng)目超限備用金借款申請由借款人在資金系統(tǒng)中發(fā)起，并說明超限借款原因及用途，項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審核確認(rèn)后提交公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總會(huì)計(jì)師審批，超限備用金借款申請單與原借款單一并作為備用金借款憑證附件。 若遇審批人外出，應(yīng)電話請示，待審批人回來后，及時(shí)補(bǔ)辦簽字手續(xù)。4.1.2 備用金支付（1） 備用金按照用途，可選用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，超過3000元的備用金借款原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，以現(xiàn)金方式支付的，借款人收到

6、借款時(shí)須按規(guī)定做收款簽字確認(rèn)。（2） 員工在大、中型城市出差或辦事的，鼓勵(lì)員工盡量使用個(gè)人信用卡。4.2 備用金的清理4.2.3 報(bào)銷歸還備用金（1） 借款人借款后，應(yīng)在執(zhí)行完相關(guān)任務(wù)后七個(gè)工作日內(nèi)按差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法及報(bào)銷、支付管理辦法辦理報(bào)銷手續(xù)，歸還所借備用金。（2） 報(bào)銷款項(xiàng)不足歸還部分交現(xiàn)金歸還。4.2.4 備用金清理（1） 本辦法中的備用金清理指備用金報(bào)銷沖賬或交現(xiàn)沖賬后備用金余額為零。（2） 備用金借款人未按時(shí)清理備用金的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)采取其他方式扣回全部欠款。（3） 若遇特殊情況不能按期清理的，應(yīng)說明原因和預(yù)計(jì)還款時(shí)間，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可暫不清理，否則前帳不清，后賬不再借用。（4） 備用金借支后，須按相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的時(shí)限及時(shí)報(bào)銷沖賬，并在季末、年末清理完畢，其中非定額備