1、經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第五章 托收(Collection),本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 托收的概念（重點(diǎn)） 托收的當(dāng)事人（重點(diǎn)） 托收的種類(lèi) 托收交單方式（重點(diǎn)） 托收風(fēng)險(xiǎn)防范（重點(diǎn)）,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第一節(jié) 托收的概念,債權(quán)人或受益人通過(guò)某種票據(jù)委托銀行向債務(wù)人或付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 URC522的解釋?zhuān)?托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理： 1、獲得金融單據(jù)的付款及/或承兌，或者 2、憑付款及/或承兌交出單據(jù)，或者 3、以其他條款和條件交出單據(jù)。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,單據(jù),金融單據(jù)匯票、本票、支票或其他用于獲 得貨幣付款相似的票據(jù)。 單據(jù) 商業(yè)單據(jù)發(fā)票、運(yùn)輸

2、單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其 他相似單據(jù)，或不是金融單據(jù)的 其他任何單據(jù)。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第二節(jié) 托收的當(dāng)事人,委托人(Seller/Principal/drawer) 填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)(委托書(shū))，連同跟單匯票一并交托收行。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,托收行(Remitting Bank),也稱(chēng)寄單行(Forwarding Bank)或托收匯票的收款人。將跟單匯票和托收指示寄代收行。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,托收指示,送來(lái)要求托收的所有單據(jù),必須伴隨托收指示(Collection Instruction)注明托收受到托收統(tǒng)一規(guī)則的約束(This collection is sub

3、ject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522),和作出完全和準(zhǔn)確的指示,銀行僅被允許根據(jù)該項(xiàng)托收指示所作出的各項(xiàng)指示和按照國(guó)際商會(huì)出版物522號(hào)辦理.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,托收指示的重要性,托收業(yè)務(wù)離不開(kāi)托收指示,所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示; 代收行僅被托收指示中載明的指示所引導(dǎo); 代收行不從別處尋找指示,并且沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Sample instruction,The Industrial 出口托收有付款交單和承兌交單(D/A)兩種方式.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際

4、貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Thinking?,出口托收對(duì)出口商有哪些好處,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,何時(shí)宜選擇出口托收,了解進(jìn)口商的資信狀況,并且有足夠的資金用于備貨和發(fā)運(yùn); 當(dāng)出口商處于賣(mài)方市場(chǎng)的時(shí)候,宜選擇D/P方式; 當(dāng)出口商處于買(mǎi)方市場(chǎng),且進(jìn)口商要求給予融資便利,可選擇D/A方式.較賒銷(xiāo)方式而言,有一定付款保證.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,進(jìn)口代收業(yè)務(wù),銀行接受?chē)?guó)外代理行或聯(lián)行委托,按照代理行或聯(lián)行的指示向進(jìn)口商收取進(jìn)口款項(xiàng),并向進(jìn)口商交付有關(guān)商業(yè)單據(jù);進(jìn)口代收可分為付款交單(D/P)和承兌交單(D/A)兩種方式.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Thinking?,進(jìn)口代收對(duì)進(jìn)口商有哪

5、些好處,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,何時(shí)宜選擇進(jìn)口代收,進(jìn)口商希望能以簡(jiǎn)便且低成本的辦法向出口商支付貨款; 進(jìn)口商流動(dòng)資金充足,可采用付款交單(D/P)方式; 進(jìn)口商流動(dòng)資金不足,需要出口商給予遠(yuǎn)期付款的融資便利,且與出口商有良好的合作關(guān)系,可采用承兌交單(D/A)方式.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,銀行費(fèi)用,單位：人民幣 業(yè)務(wù)種類(lèi) 費(fèi)率（額） 最低 最高 說(shuō)明 托收（出口部分） / / / / 1、光票 0.0625% 50 500 / 2、跟單 0.1% 100 2000 / 3、免付款交單 100 / / / 4、退票（退單） 100 / / /,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,進(jìn)口部

6、分,1、光票 0.0625%500 / 2、跟單 0.1% 100 2000 / 3、免付款交單 100 / / / 4、拒付 50 / / /,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Answer 1,1.風(fēng)險(xiǎn)較低.進(jìn)口商只有在承兌或付款后才能提取貨物,與賒銷(xiāo)方式相比,出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小. 2. 復(fù)雜程度.與信用證方式相比,操作簡(jiǎn)單,方便易行 3. 費(fèi)用. 銀行費(fèi)用較低,有利于出口商節(jié)約費(fèi)用,控制成本,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Answer 2,資金占?jí)荷僭诔隹谏痰膫湄浐脱b運(yùn)階段不必預(yù)付貨款,占?jí)嘿Y金,支付貨款或做出承兌后可立即取得貨物單據(jù)并處置貨物; 簡(jiǎn)便易行與信用證方式相比,手續(xù)簡(jiǎn)單,易于操作; 費(fèi)用低廉銀行費(fèi)用較低,有利于進(jìn)口商節(jié)約費(fèi)用,控制成本改善現(xiàn)金流承兌交單項(xiàng)下,進(jìn)口商承兌后即可以取得貨物單據(jù)并處置貨物,在售出貨物并有現(xiàn)金流入后才對(duì)外支付,資金占?jí)航鯙榱?財(cái)務(wù)狀況和償債能力得到有效改善.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,總結(jié),光票托收(僅有匯票等金融單據(jù),無(wú)商業(yè)單據(jù)) 托收 跟單托收 僅有商業(yè)單據(jù)無(wú)金融單據(jù),既有金融單據(jù)也有商業(yè)單據(jù),經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,D/P after sight,D/