1、 經(jīng)驗 為了建立健全內(nèi)控制度，發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)利運行、推進廉政建設(shè)中的重要作用，我單位緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，努力建立起完善的內(nèi)控體系，實現(xiàn)權(quán)利制衡，到目前為止，內(nèi)控機制總體框架基本形成，取得了初步成效。一、主要經(jīng)驗、做法 （一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手 單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，需要內(nèi)部各科室的協(xié)作和配合。單位在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ)。 單位

2、成立了由單位負責(zé)人任組長、各科室負責(zé)人為成員的內(nèi)部控制制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。各科室明確工作重點方向，各司其職。 （二）構(gòu)建內(nèi)控機制，保證內(nèi)控實施 單位內(nèi)控運行制約機制主要包括八個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。 梳理單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程，主要針對預(yù)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、固定資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等6個業(yè)務(wù)模塊，將規(guī)章制度整理匯編成冊。 （三）建立考評制度，持續(xù)改進工作 要把內(nèi)控機制建設(shè)工作落到實處，必須以加強監(jiān)控跟蹤考核為手段，不斷充實監(jiān)督體

3、系，尤其針對高風(fēng)險權(quán)利的運行，明確具體的監(jiān)督事項、監(jiān)督主體、監(jiān)督責(zé)任，提高監(jiān)督頻率，加強監(jiān)督力度，強化“一崗兩責(zé)”，真正把內(nèi)控機制建設(shè)工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核中。今后，單位將不斷探索內(nèi)控機制建設(shè)評價考核機制，推進監(jiān)測考核制度化、日?；?，將風(fēng)險點與崗位相匹配，與日常工作相結(jié)合，與績效考核相掛鉤。二、取得的成效 我單位在內(nèi)控機制建設(shè)上雖然做了一些工作，進行了積極探索，但還有許多不足。我單位將以此為契機，不斷鞏固、完善、提升內(nèi)控機制建設(shè)工作，為單位工作順利開展提供有力支持。 （一）加強各科室對內(nèi)部控制工作的重視與加深對該工作的認識。 自開展內(nèi)部控制建設(shè)以來，各個科室協(xié)調(diào)配合，明確各個業(yè)務(wù)歸口控

4、制責(zé)任，促進了全體工作人員對內(nèi)控建設(shè)的了解，自上而下逐步強化內(nèi)控意識。 （二）有助于明確單位內(nèi)部控制完善的方向和需求。 財政部和市財政部門已將內(nèi)部控制建設(shè)的各項要求進行了細化，使得各單位有了明確的建設(shè)目標(biāo)，有助于各單位結(jié)合自身內(nèi)部控制體系建設(shè)和實施情況，進一步明確本單位內(nèi)部控制完善的方向和改善的需求。 （三）有效推進了各內(nèi)控有關(guān)規(guī)范、制度的宣傳。 內(nèi)部控制報告編制過程中要求各科室提供有關(guān)佐證材料，有效推進了有關(guān)制度、規(guī)范文件的宣傳和補充完善，并結(jié)合自身不足和兄弟單位的經(jīng)驗加快修訂和完善工作。存在的問題： 1.在單位層面，主要存在以下問題： （1）內(nèi)部控制評價缺乏具體細致的評價標(biāo)準(zhǔn)，難以全部量化

5、； 2.在業(yè)務(wù)層面上，存在以下問題： （1）部分崗位定期輪崗和專項審計尚未實施； （2）在預(yù)算業(yè)務(wù)管理方面，目前僅靠財務(wù)部門，未形成全員參與預(yù)算管理的理念； （3）在政府采購業(yè)務(wù)管理方面，部分細節(jié)執(zhí)行規(guī)范性有待加強； （4）在合同管理方面，未建立規(guī)范性模板。遇到的困難： 1.單位在建立內(nèi)控信息化系統(tǒng)方面缺乏相關(guān)經(jīng)驗，進度緩慢； 2.內(nèi)控觀念尚未深入人心，各科室協(xié)調(diào)配合仍然存在障礙，部分同事仍持內(nèi)控僅是財務(wù)部門工作的錯誤觀念。內(nèi)部控制要覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員，所以是需要加強組織領(lǐng)導(dǎo)、全員參與的，需要各業(yè)務(wù)科室足夠重視

6、、正確理解并不斷掌握內(nèi)部控制建設(shè)的各種方法，積極參與內(nèi)部控制制度的完善、貫徹落實內(nèi)部控制制度的有效實施，才能強化單位內(nèi)部控制解決措施及建議： 1.內(nèi)控制度實施規(guī)范化，所有內(nèi)控制度通過單位正式發(fā)文，抄送各科室認真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行。 2.下一步完善內(nèi)控評價量化標(biāo)準(zhǔn)，運用大數(shù)據(jù)體現(xiàn)單位內(nèi)控建設(shè)情況和不足的地方。 3.通過培訓(xùn)內(nèi)部工作人員或者聘請外部專業(yè)人員對單位進行風(fēng)險評估，在全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確分析單位各經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動風(fēng)險的基礎(chǔ)上，繪制各業(yè)務(wù)事項的流程圖，確定經(jīng)濟活動的風(fēng)險點，剖析風(fēng)險存在的原因，以及導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的可能性，以確保新的風(fēng)險得到及時有效的控制。同時，對預(yù)算、收支等高風(fēng)險經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)，開展不定期評估，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，有效地防范和管控風(fēng)險。 4.完善關(guān)鍵崗位輪崗或?qū)ｍ棇徲嬛贫?，制定實施方案?5.加強單位全體工作人員內(nèi)控培訓(xùn)，增強內(nèi)控意識，形成全員參與建設(shè)內(nèi)控的良性循環(huán)。 6.多參加培訓(xùn)或者到其他單位學(xué)習(xí)內(nèi)控信息化建設(shè)，將單位內(nèi)控信息化建設(shè)推向新階段。 1.建議財政部門盡快將單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度建設(shè)中具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例選擇出來，供各單位學(xué)習(xí)借鑒。