1、本章案例分析題專項(xiàng)突破,(一) 可參見(jiàn)“高分題庫(kù)”185頁(yè),太平洋公司是一家有限責(zé)任公司，2007年，公司發(fā)生了下列事項(xiàng)： 7月28日，由于向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品急需大量現(xiàn)金，經(jīng)總經(jīng)理趙某批準(zhǔn)，從公司當(dāng)日的現(xiàn)金收入中直接支取8萬(wàn)元，從財(cái)務(wù)部孫某個(gè)人存折上取出屬于公司的現(xiàn)金5萬(wàn)元，并向農(nóng)民開出5萬(wàn)元的借條； 10月12日，簽發(fā)支票一張，填寫的出票日期為“零壹拾月壹拾貳日”字樣，出票大寫金額為“叁萬(wàn)零壹佰伍拾元整”字樣。 根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：,1、下列選項(xiàng)中違反開戶單位現(xiàn)金使用規(guī)定的有（ ）。 A、從公司現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金 B、向農(nóng)民開出5萬(wàn)借條 C、用現(xiàn)金向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品 D、將公司自有現(xiàn)

2、金存在孫某個(gè)人賬戶上 2、若銀行明知孫某所存現(xiàn)金屬于公司，根據(jù)賬戶管理辦法的規(guī)定，應(yīng)對(duì)銀行處以的罰款為（ ）。 A、5萬(wàn)-30萬(wàn)元 B、5000-3萬(wàn)元 C、1000元 D、1萬(wàn)-3萬(wàn)元 3、關(guān)于公司支票的填寫，下列說(shuō)法中正確的有（ ）。 A、該支票的出票日期正確寫法應(yīng)為“零壹拾月零壹拾貳日” B、該支票的出票日期既可以使用中文大寫也可以使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 C、若該支票的出票日期未按規(guī)范填寫，銀行可予以受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān) D、該支票的中文大寫金額填寫錯(cuò)誤,4、下列各項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶的有（ ）。 A、納稅退款 B、工資、資金收入 C、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

3、 D、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入 5、根據(jù)賬戶管理辦法的規(guī)定，對(duì)孫某應(yīng)處以的罰款為（ ）。 A、1000元 B、1萬(wàn)-3萬(wàn) C、5000-3萬(wàn)元 D、5萬(wàn)-30萬(wàn)元 【答案】1、ABD 2、A 3、CD 4、ABCD 5、C,(二) 可參見(jiàn)“高分題庫(kù)”186頁(yè),ABC三方協(xié)議共同出資設(shè)立振華有限責(zé)任公司。3月份A按規(guī)定手續(xù)在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開立了臨時(shí)存款賬戶，出資人ABC分別存入40萬(wàn)，30萬(wàn)，10萬(wàn)，在驗(yàn)資期間，鑒于設(shè)立公司需活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，A欲在臨時(shí)存款賬戶上取出5萬(wàn)元現(xiàn)金。5月20日振華有取責(zé)任公司成立，按規(guī)定在工商銀行開立了基本存款賬戶（臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶）存入70萬(wàn)元，并要求銀行于開戶當(dāng)

4、日以轉(zhuǎn)賬方式支付給光宏公司30萬(wàn)元用于購(gòu)置一設(shè)備。6月中旬，振華公司在農(nóng)行、建行又開立了兩個(gè)一般存款賬戶，并決定今后公司職工工資、獎(jiǎng)金統(tǒng)一從農(nóng)行的一般存款賬戶中支取。 根據(jù)以上資料，選擇下列符合題意的選項(xiàng)。,1、下列情形中，可以開立臨時(shí)存款賬戶的有（ ）。 A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C、注冊(cè)驗(yàn)資 D、基本建設(shè)資金的管理與使用 2、A欲在臨時(shí)存款賬戶上取出5萬(wàn)元現(xiàn)金，對(duì)此下列表述正確的有（ ）。 A、A不能在臨時(shí)存款賬戶上取出5萬(wàn)元現(xiàn)金 B、A可以在臨時(shí)存款賬戶上取出5萬(wàn)元現(xiàn)金 C、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付 D、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只付不收 3、存款人開

5、立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（ ）個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 A、1 B、2 C、3 D、5,4、存款人可以開立（ ）個(gè)一般存款賬戶 A、1 B、3 C、10 D、沒(méi)有數(shù)量限制 5、題目中說(shuō)“公司職工工資，獎(jiǎng)金統(tǒng)一從農(nóng)行的一般存款賬戶上支取”，對(duì)此下列表述正確的有（ ）。 A、這一行為符合規(guī)定 B、這一行為不符合規(guī)定 C、支取工資，獎(jiǎng)金和現(xiàn)金只能通過(guò)基本存款賬戶辦理，一般存款賬戶不得支取現(xiàn)金 D、支取工資，獎(jiǎng)金和現(xiàn)金可以通過(guò)一般存款賬戶辦理 【答案】1、ABC 2、AC 3、C 4、D 5、BC,

6、(三) 可參見(jiàn)“高分題庫(kù)”187頁(yè),某服裝廠在財(cái)政部門組織的執(zhí)法檢查中被查出存在以下問(wèn)題： （1）該企業(yè)未建立財(cái)產(chǎn)清查制度，從未進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，部分賬實(shí)不符； （2）該單位出納人員兼任稽核人員； （3）該單位的部分零星收入未入賬，而是由出納單獨(dú)保管、單獨(dú)使用和單獨(dú)記賬； （4）該單位簽發(fā)的匯兌憑證欠缺委托日期。 根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：,1、下列表述中正確的是（ ）。 A、出納人員不能兼任稽核人員，但可以保管會(huì)計(jì)檔案 B、貨幣資金支付業(yè)務(wù)需經(jīng)過(guò)支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核、辦理支付這四個(gè)程序 C、出納人員不可以負(fù)責(zé)收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，但可以負(fù)責(zé)登記庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款日記

7、賬 D、各單位應(yīng)按照規(guī)定對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期清查，一般采用永續(xù)盤存法 2、開戶單位一般按照（ ）天日常零星開支所需確定留存庫(kù)存現(xiàn)金限額。 A、1-3 B、5-7 C、3-5 D、1-5,3、我國(guó)現(xiàn)金結(jié)算的起點(diǎn)是（ ）元。 A、1000 B、10000 C、5000 D、500 4、根據(jù)支付方式不同，匯兌可分為（ ）種。 A、2 B、3 C、4 D、5 5、下列選項(xiàng)屬于無(wú)效匯兌憑證的有（ ）。 A、欠缺匯入地點(diǎn)、匯入行名稱 B、欠缺匯出地點(diǎn)、匯出行名稱 C、欠缺匯款人名額 D、欠缺收款人名額 【答案】1、BC 2、C 3、A 4、A 5、ABCD,(四) 可參見(jiàn)“高分題庫(kù)”193頁(yè),W企業(yè)

8、9月28日銀行存款賬戶余額2萬(wàn)元。29日，一材料供應(yīng)商上門到W企業(yè)催要金額為10萬(wàn)元的材料貨款，W企業(yè)為了盡快將供應(yīng)商“打發(fā)走”，就向材料供應(yīng)商開出了一張10萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票。 根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題： 1、下列各項(xiàng)中，屬于支票基本當(dāng)事人的有（ ）。 A、承兌人 B、付款人 C、收款人 D、出票人 2、下列選項(xiàng)中，屬于無(wú)效支票的有（ ）。 A、未標(biāo)明無(wú)條件支付委托的支票 B、未標(biāo)明“支票”字樣的支票 C、未標(biāo)明付款地的支票 D、未標(biāo)明出票地的支票,3、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（ ）內(nèi)提示付款。 A、5日 B、10日 C、1日 D、3日 4、材料供應(yīng)商有權(quán)要求W企業(yè)賠償?shù)慕痤~為（ ）元。 A

9、、2500 B、2000 C、5000 D、1000 5、銀行有權(quán)要求W企業(yè)賠償?shù)慕痤~為（ ）元。 A、5000 B、2500 C、2000 D、1000 【答案】1、BCD 2、AB 3、B 4、B 5、A,(五) 可參見(jiàn)“高分題庫(kù)”201頁(yè),2010年9月，甲公司發(fā)生發(fā)下業(yè)務(wù)：（1）向乙公司購(gòu)買一批鋼材，甲公司將一張匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司作為付款，背書時(shí)注明“貨到后此匯票方生效”；（2）向丙公司發(fā)出一份支票，丙公司在轉(zhuǎn)讓前發(fā)現(xiàn)該支票未記錄個(gè)別事項(xiàng)；（3）向銀行申請(qǐng)開立臨時(shí)賬戶。 根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題： 1、對(duì)于轉(zhuǎn)讓給乙公司的匯票，下列表述中，正確的有（ ）。 A、該背書所附的條件“貨到

10、后此匯票方生效”有效 B、該背書所附的條件“貨到后此匯票方生效”無(wú)效 C、該背書仍然有效 D、被背書人即乙公司可依背書取得票據(jù)權(quán)利 2、在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是（ ）。 A、基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金 B、基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款 C、基本存款賬戶沒(méi)有開設(shè)數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受開設(shè)數(shù)量的限制 D、基本存款賬戶沒(méi)有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理,3、根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，支票的出票人可授權(quán)補(bǔ)記的有（ ）。 A、支票金額 B、出票日期 C、付款人名稱 D、收款人名稱 4

11、、下列關(guān)于支票的表述中，正確的有（ ）。 A、支票結(jié)算用于同城支付結(jié)算 B、支票可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬 C、支付無(wú)金額起點(diǎn) D、支票的提示付款期限自出票日起10日 5、中華人民共和國(guó)票據(jù)法所指的票據(jù)包括（ ）。 A、支票 B、信用證 C、匯票 D、本票 【答案】1、BCD 2、D 3、AD 4、ABCD 5、ACD,(六) 可參見(jiàn)“高分題庫(kù)”201頁(yè),2008年3月10日，某公司向銀行申領(lǐng)了信用卡，其中一部分作為對(duì)管理人員的福利，另一部分作為公司自用。 根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題： 1、下列情形中，可以辦理銷戶的有（ ）。 A、4月12日，該公司要求注銷自用的信用卡 B、3月11日，公司一名管

12、理人員的信用卡丟失并于當(dāng)日掛失，4月12日要求注銷該丟失的信用卡 C、至2009年6月7日，該公司自用的信用卡未發(fā)生過(guò)任何交易 D、至2010年8月30日，該公司自用的信用卡未發(fā)生過(guò)任何交易 2、關(guān)于信用卡資金來(lái)源的表述中，正確的有（ ）。 A、公司可以將資金人基本存款賬戶中轉(zhuǎn)賬存入持有的信用卡 B、公司持有的信用卡可以交存現(xiàn)金 C、公司可以將其銷貨收入的款項(xiàng)存入持有的信用卡 D、公司管理人員可以將個(gè)人的收入及公司的暫時(shí)款項(xiàng)存入其持有的信用卡,3、公司的下列做法中，錯(cuò)誤的有（ ）。 A、3月16日，公司持卡購(gòu)買一臺(tái)價(jià)值12萬(wàn)元的設(shè)備 B、3月21日，公司將其信用卡轉(zhuǎn)借給其子公司 C、3月30日，公司從信用卡上支取現(xiàn)金5000元 D、4月1日，公司結(jié)算信用卡，3月共透支15萬(wàn)元 （該公司無(wú)綜合授信額度） 4、關(guān)于信用卡的表述中，正確的有