1、營業(yè)部計劃財務部操作手冊目 錄一、向監(jiān)管部門報送報表二、納稅申報三、管理銀行賬戶四、辦理員工社會保險、住房公積金五、支付房租水電管物等營業(yè)部日常費用六、為客戶出入金提供咨詢服務七、員工日常報銷八、營業(yè)部備用金申請、報銷清單、工資表、社保公積金明細九、賬務處理十、營業(yè)部考核十一、資產管理十二、財務檔案管理 一、 向監(jiān)管部門報送報表(一) 每月根據(jù)各地監(jiān)管部門要求及時報送相關報表。填報數(shù)字要求與營業(yè)部的資產負債表、利潤表一致。(二) 報送前需提交合規(guī)部門審核，審核后將正式報送文件留有紙質和電子文本存檔。紙質文件需由制表人、審核人、負責人簽字留底。電子文檔要求報總部財務部相關財務聯(lián)絡員備案存檔。(三

2、) 對監(jiān)管部門報送報表是一項金融機構接受行政監(jiān)管的嚴肅工作，填報的數(shù)據(jù)要求真實、準確、完整，并與其他對外報送數(shù)據(jù)能勾稽起來。二、 納稅申報(一) 營業(yè)部須在稅務局規(guī)定的時間內及時、足額繳納營業(yè)稅金及附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各項稅款。要求必須取得完稅憑證，原件作為記賬憑證附件。完稅憑證和納稅申報表要求復印存檔。(二) 納稅申報是財務部門一項重要而又原則性很強的工作，其工作錯誤將直接給公司帶來現(xiàn)實損失和后患，所以財務人員應加強學習，認真對待。(三) 關于涉稅工作有把握不準之處，一定要向總部請示后處理。三、 管理銀行賬戶(一) 營業(yè)部開立后，就近選取工行網點作為營業(yè)部基本戶開戶行，總部將派員與

3、營業(yè)部財務人員一同去開立銀行賬戶。銀行賬戶以營業(yè)部財務專用章及負責人名章作為銀行印鑒。開戶資料妥善保管，財務專用章保存在總部。(二) 營業(yè)部基本戶開立后，應與銀行簽定稅款、社保、公積金等的委托匯劃協(xié)議。(三) 除小額零星開支外，一律通過銀行轉賬支付。(四) 營業(yè)部提取備用金。營業(yè)部指定人員開立一個人銀行卡（一般為財務人員），銀行卡與銀行密碼由財務人員及負責人分別管理。需要提備用金時，向總部提交申請，總部財務人員通過網上銀行將備用金劃至該個人卡上。(五) 及時取得銀行回單作為憑證附件;銀行對賬單復印留底，原件寄回總部財務部。當月銀行存款實際余額與報表金額存在差異時，須查明原因，并填寫銀行存款余額

4、調節(jié)表。(六) 配合公司審計做好銀行存款函證工作。應向開戶行了解銀行存款函證所需提供資料，并在函證前作好準備工作。(七) 與銀行對賬。對賬單與銀行明細賬仔細核對無誤方可蓋章回函。四、 辦理員工社會保險、住房公積金(一) 在公司綜合部的指導下、根據(jù)員工入職情況，及時為員工繳納社會保險及住房公積金；根據(jù)員工離職情況，及時停繳員工的社會保險及住房公積金。(二) 及時繳納員工社會保險及公積金，并于每月25日前將當月繳納明細表電子文本發(fā)至總部財務部相關人員。社會保險及住房公積金繳納明細表見附表一。五、 支付房租水電管物等營業(yè)部日常費用根據(jù)營業(yè)部與房東、物業(yè)公司簽定的合同及時繳納房租、水電、物業(yè)管理費，并

5、取得合規(guī)發(fā)票。六、 為客戶出入金提供咨詢服務根據(jù)長城偉業(yè)期貨有限公司保證金管理制度、監(jiān)管部門的相關規(guī)定向客戶解答疑問。及時向總部財務傳真客戶入金銀行回單。七、 員工日常報銷(一) 審核員工報銷單。要求報銷合理、發(fā)票合規(guī)。(二) 控制營業(yè)部費用。每月報銷費用須控制在當月額度內，如有特殊需要，須提前向公司綜合部提交申請，經公司總裁審批后方可列支。(三) 每月在月底五個工作日前將報銷清單提交總部財務部。清單上要求列明當月入賬的所有費用開支。報銷清單格式見附表二。八、 營業(yè)部備用金申請合理估算營業(yè)部下月開支，每月月底五個工作日前將下月備用申請?zhí)峤豢偛控攧詹??？偛控攧胀ㄟ^網上銀行將備用金劃至各部銀行基本

6、戶。備用金劃撥申請格式見附表三九、 賬務處理財務人員操作金蝶k3財務系統(tǒng)須遵守電算化管理制度。(一) 營業(yè)部向總部財務部提交金蝶k3操作系統(tǒng)操作權限開通申請，財務部根據(jù)申請為營業(yè)部增加操作員，并提供citrix遠程登錄用戶名及密碼。citrix服務器登錄步驟如下：1、 在ie地址欄輸入：，并放到收藏夾；2、 在出現(xiàn)的界面上的user name處輸入用戶名、 password處輸入密碼（在domain處輸入“k3citrix”，如果沒有出現(xiàn)domain欄目則不用管）；3、 點擊界面上的k3圖標；4、 進入正常登錄界面，組織機構下拉菜單中選擇02，選擇相應賬套，選擇“以用戶命名身份登錄”，輸入用戶

7、名和密碼即可登錄。(二) 營業(yè)部帳套目前有總賬及現(xiàn)金管理模塊可用，操作員須根據(jù)當月原始單據(jù)真實、完整、準確錄入記賬憑證及現(xiàn)金銀行存款日記賬。1、 記賬憑證的錄入。根據(jù)財務會計制度及業(yè)務及管理費用核算內容說明錄入記賬憑證，若有無法確定的賬項或是科目，應咨詢總部財務部。所有費用憑證在當月底兩個工作日前錄完，保證金相關憑證在下月底前兩個工作日內錄完。2、 現(xiàn)金及銀行存款日記賬的錄入。出納人員根據(jù)當月現(xiàn)金、銀行存款收支情況錄入現(xiàn)金銀行存款日記賬。結賬前，現(xiàn)金及銀行存款余額須與總賬中現(xiàn)金、銀行存款的余額保持一致?，F(xiàn)金銀行存款日記賬采用現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付編號。十、 營業(yè)部考核(一) 部門績效獎金營業(yè)部

8、根據(jù)自身情況制定員工績效考核方案，并向總部報備。每月根據(jù)總部通知的獎金金額及營業(yè)部績效考核方案分配員工獎金，并將結果于20號前提交總部以便編制工資表。(二) 業(yè)務人員提成1、 營業(yè)部根據(jù)公司績效考核辦法制定當?shù)貑T工提成方案，并將方案向總部報備。2、 每月25號前將當月業(yè)務人員開發(fā)客戶情況報結算部，以便錄入系統(tǒng)計算員工提成。3、 每月根據(jù)總部提供的上月員工提成明細表編制工資表。十一、 資產管理(一) 營業(yè)部購買固定資產須向綜合部提交申請，經審批方可購買。電子設備的購買按公司制定的電子設備購置管理辦法執(zhí)行。每月購買的固定資產根據(jù)公司固定資產編號方法對其進行編號，并貼上固定資產標簽，下月上旬前將固定

9、資產發(fā)票復印件（注明資產名稱、型號、金額等信息）及編號提交總部財務部，以便錄入固定資產系統(tǒng)。(二) 營業(yè)部須建立低值易耗品臺賬，將低值易耗品登記在冊。十二、 財務檔案管理(一) 會計檔案的裝訂1、 會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等應按月整理，并按憑證編號重新檢查核對憑證是否存在缺漏、缺蓋個人名章或順序錯亂等情況。檢查無誤后，用統(tǒng)一規(guī)范的憑證封皮、封底裝訂成冊，并在封皮上蓋齊號碼、日期、憑證編號等內容。2、 會計賬簿、財務報告及其他協(xié)議、合同等資料，應按時間順序分類整理裝訂成冊。(二) 會計檔案的歸檔。1、 對已裝訂成冊的憑證，應按時間順序進行編號管理，同時設立會計檔案保管登記簿，按

10、檔案編號進行詳細登記。對賬簿、報表等資料也應進行分類登記。2、 對于當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，統(tǒng)一存放在財務部檔案室。對于以前年度的會計檔案，如需移交公司檔案保管部門統(tǒng)一保管，應當編制移交清冊，原則上應保持原卷冊的封裝，經辦雙方應交接清楚，并簽字確認，以分清責任。附表一：年 月 營業(yè)部社會保險及住房公積金繳納明細表年 月 日單位：元序號部門名稱姓名個人負擔公司負擔備注養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險住房公積金個人負擔合計養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險其他住房公積金公司負擔合計1-2-3-4-5-6-7-8-910合計-該表中填列在當?shù)乩U納的所有社會保險、住房公積金信息。 附表二：年 月 營業(yè)部費用報銷清單年 月 日單位：元序號報銷人報銷內容金額備注1合計:備注:報銷內容必須明細到具體項目，不能簡單是“辦公用品”或者“差旅費”，至少應該明細到支付證明單上填列的明細項目。公司總裁: 總部財務： 營業(yè)部負責人： 制表：附表三：年 月 營業(yè)部 備用金劃撥申請 年 月 日單位：元1、本營業(yè)部目前現(xiàn)金余額為2、自有資金戶余額為3、已發(fā)生未支付的開支a：現(xiàn)金和自有資金余額合計(1+2-3) - 1、下月房租、管理費、水電費預計開支2、員工工資（實