1、國(guó)家稅務(wù)總局特約講師、資深建筑業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)家樊 劍 英中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)稅網(wǎng)、中國(guó)稅報(bào)特約研究員、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)特約【課程背景】 當(dāng)前，我國(guó)的稅制改革和政策完善深入推進(jìn)，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局新政策新文件層出不窮，涉及納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)處理的方方面面。特別是以”營(yíng)業(yè)稅改征增值稅”為標(biāo)志的新一輪的稅制改革已經(jīng)啟動(dòng)。將對(duì)建筑業(yè)稅收政策的進(jìn)行重大調(diào)整，特別是從根本取消原有的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅政策。面對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)居高不下的局面，我們的建筑施工企業(yè)該如何采取有效措施防控企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失，并運(yùn)用稅收籌劃手段獲取最大化的稅收收益呢？為了增強(qiáng)廣大建筑施工企業(yè)抗擊涉稅風(fēng)險(xiǎn)的能力，抓住營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的重

2、要機(jī)遇，實(shí)施納稅管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型?！竞诵膬?nèi)容】（包含但不限于以下內(nèi)容）一、營(yíng)改增 -8 月 1 日影響我們什么？5.建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？1.營(yíng)改增誰(shuí)該關(guān)心？該關(guān)心什么？6.甲供材如何開(kāi)具發(fā)票？稅金該誰(shuí)繳納？2.如何理解一般納稅人 500 萬(wàn)元的夠格7.甲供不征營(yíng)業(yè)稅的例外情形有哪些？標(biāo)準(zhǔn)？一般納稅人與小規(guī)模納稅人有哪8.價(jià)外費(fèi)用交營(yíng)業(yè)稅嗎？些納稅不同？有利還是無(wú)利？9.房地產(chǎn)企業(yè)搞裝修按建筑業(yè)交營(yíng)業(yè)稅嗎？3.營(yíng)改增可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些10.拆遷平整交營(yíng)業(yè)稅嗎？有無(wú)特別要求？11.勞務(wù)分包如何計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅？4.營(yíng)改增不可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些12.botbt 項(xiàng)目如何納稅處

3、理？不可抵扣該怎么辦？13.建筑業(yè)如何自查營(yíng)業(yè)稅？5.營(yíng)改增后裝卸費(fèi)用處理有何變化？稅負(fù)三、建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范增加了還是降低了？1.建筑安裝業(yè)所得稅如何確認(rèn)收入？6.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額如何納稅籌劃？2.跨地區(qū)施工項(xiàng)目部如何繳納所得稅？7.境外付匯代扣代繳稅款如何算？不含稅3.核定征收分包業(yè)務(wù)可有納稅風(fēng)險(xiǎn)？合同又當(dāng)如何操作？4.甲供材怎么確實(shí)企業(yè)所得稅收入？8.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可否籌劃？5.建筑企業(yè)資產(chǎn)處置收入如何確認(rèn)？9.營(yíng)改增后雙方定價(jià)的博弈空間有多大？6.租金收入如何確認(rèn)？10.營(yíng)改增后倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)如何納稅籌劃？四、建筑業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控11.營(yíng)改增后運(yùn)輸差額納稅如何分類(lèi)理解？1

4、.稅前扣除應(yīng)掌握什么原則？12.如何選擇應(yīng)稅服務(wù)商？2.成本費(fèi)用列支與發(fā)票有何關(guān)系？13.鑒證咨詢(xún)都可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？3.工資薪金福利費(fèi)扣除存在的11 個(gè)納稅問(wèn)題14.建筑房地產(chǎn)也會(huì)營(yíng)改增嗎？4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除要注意什么？15.建筑業(yè)營(yíng)改增會(huì)影響我們什么？5.廣告宣傳費(fèi)扣除有何新規(guī)定？二、建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控6.稅務(wù)不得扣除與收入無(wú)關(guān)的支出如何理解1.施工企業(yè)營(yíng)業(yè)稅怎么交？7.捐贈(zèng)扣除應(yīng)該索取什么發(fā)票？2.施工企業(yè)分包業(yè)務(wù)要扣繳營(yíng)業(yè)稅嗎？8.預(yù)提暫估成本可否稅前扣除？3.掛靠承包誰(shuí)是納稅人？9.如何劃分資本性支出與經(jīng)營(yíng)性支出？4.建筑項(xiàng)目承包如何支付成本費(fèi)用？10.與其他企業(yè)共用水電費(fèi)如何扣

5、除？11.會(huì)議費(fèi)如何扣除？7.發(fā)票檢查會(huì)帶來(lái)什么處罰？12.差旅費(fèi)補(bǔ)貼如何扣除？六、 建筑業(yè)成本核算與合同審查13.通訊費(fèi)補(bǔ)貼能否扣除？1.建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成有哪些？14.跨期稅金如何扣除？2.建筑安裝工程合同有哪些審核要點(diǎn)？15.辦公費(fèi)可否隨意列支？3.甲供設(shè)備合同一定是最優(yōu)方案嗎？16.傭金手續(xù)費(fèi)可隨意列支成本？七、 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報(bào)解析五、 建筑企業(yè)發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控1.預(yù)繳申報(bào)如何處理？1.發(fā)票稅前扣除有何規(guī)定？2.原實(shí)行核定征收房地產(chǎn)企業(yè)改為查賬征2.企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？收如何預(yù)繳申報(bào)？3.甲供材料是否需要換開(kāi)工程款發(fā)票？3.原實(shí)行核定征收房地產(chǎn)企業(yè)改為查賬征4.哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支收年度如何申報(bào)？5.匯算清繳后取得發(fā)票怎么辦？4.房地產(chǎn)預(yù)售收入結(jié)算收入如何計(jì)算所得稅6. 發(fā)票重點(diǎn)檢查項(xiàng)目有哪些？學(xué)員互動(dòng)交流、專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)疑難解答！【參加對(duì)象】 各建筑、安裝、市政、路橋、裝飾等企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù) / 審計(jì)總監(jiān)、經(jīng)理、主管及涉稅會(huì)計(jì)、等相關(guān)人員。【研修時(shí)間】 2013 年 7 月 19-20 日（周五、周六）【研修地點(diǎn)】 杭州【研修費(fèi)用】 2680 元/ 人 （包括中餐、講義、茶點(diǎn)等）【聯(lián)系方式】 陳峰位名稱(chēng)( 請(qǐng)寫(xiě)開(kāi)發(fā)票的抬頭)單位蓋章單位地址郵編姓名性別職務(wù)電話(huà)手機(jī)e-mail或q