1、泓域咨詢/廈門年產(chǎn)xx噸艾制品項目預(yù)算報告廈門年產(chǎn)xx噸艾制品項目預(yù)算報告規(guī)劃設(shè)計 / 投資分析 一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析艾葉，別名：艾、冰臺、艾蒿、醫(yī)草、灸草、蘄艾。艾葉有理氣血，逐寒濕；溫經(jīng)，止血，安胎的功效。治心腹冷痛，泄瀉轉(zhuǎn)筋，久痢，吐衄，下血，月經(jīng)不調(diào)，崩漏，帶下，胎動不安，癰瘍，疥癬。艾葉芳香、苦燥辛散，能理氣血、溫經(jīng)脈、逐寒濕、止冷痛，為婦科要藥。用治脘腹冷痛，經(jīng)寒不調(diào)，宮冷不孕等癥，如艾附暖宮丸。炒炭止血，可用治虛寒性月經(jīng)過多，崩漏帶下，妊娠胎漏，如膠艾湯。本品搗絨，制成艾條、艾柱，外灸能散寒止痛，溫煦氣血。煎湯外洗可治濕瘡疥癬，祛濕止癢。艾葉野生資源產(chǎn)能有限，無法滿足日益增長

2、的市場需求；而家種產(chǎn)能，雖然近兩年迅速擴(kuò)張，但尚未跟上需求增長節(jié)奏。2016年，國內(nèi)野生和家種艾葉的總產(chǎn)量在7萬噸以上。種植面積、對外貿(mào)易值和加工產(chǎn)值均居全國首位。河南南陽也由此成為蜚聲國內(nèi)外的“艾草之鄉(xiāng)”在宛城、淅川、南召等地，艾草種植面積超過5萬畝。淘寶、京東等電子商務(wù)平臺上，90%以上經(jīng)營艾制品的商戶都在南陽，從業(yè)人員3萬余人，經(jīng)濟(jì)效益30億元。艾葉野生資源范圍較廣，產(chǎn)新期較長，但其總產(chǎn)新量仍難滿足日益增長的市場需求；家種資源有所發(fā)展，但產(chǎn)新量遠(yuǎn)遠(yuǎn)還需擴(kuò)大，該品庫存量不大。隨著艾草的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，對艾草的需求量也與日俱增。據(jù)相關(guān)調(diào)查，我國現(xiàn)有艾草170余種，被稱為艾葉的同屬植物有20多種，

3、可謂品種繁多，蘄艾、北艾、紅艾、海艾等，形態(tài)各異、株高不等。然而，令人惋惜的是，珍貴的艾草品種由于農(nóng)藥濫用、土地開發(fā)等人為破壞等原因，正在逐漸消失，甚至瀕臨滅絕。而由于艾制品處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，導(dǎo)致艾草原料價格年年見漲。2016年艾葉市場需求規(guī)模超過50億元。艾作為藥用，主要取其葉片。中醫(yī)認(rèn)為，艾葉性溫，味苦、辛，功效為溫經(jīng)止血，散寒止痛，祛濕止癢，安胎。主治吐血、衄血、咯血、便血、崩漏、妊娠下血、胎動不安、月經(jīng)不調(diào)、痛經(jīng)、心腹冷痛、泄瀉久痢、帶下、濕疹、痛瘍、疥癬。臨床上，艾葉的用途可分為外用和內(nèi)服兩類。其中外用以火灸為著名，而內(nèi)服用途甚廣，其在婦科病中的應(yīng)用最為引人注目，主要也是用在婦科病

4、上。艾葉具有抗菌、增強(qiáng)網(wǎng)狀上皮細(xì)胞的吞噬、平喘、抗過敏性休克、鎮(zhèn)咳、祛痰、縮短凝血時間、利膽和興奮子宮等作用。艾灸，作為近幾年才新興起來的一項保健項目，在健康消費和美容消費市場上正日益正成為人們保健消費的一大熱點。近年來，隨著生活水平的提高，人們的保健意識也已越來越高，健康消費已由原來只是注重“有病治病”的階段，發(fā)展到了開始注重“無病防病”的階段，消費習(xí)慣也已由原來只注重外部保養(yǎng)，發(fā)展到了內(nèi)調(diào)外養(yǎng)、內(nèi)外兼修的新境界。我國有著豐富的艾草資源，也是潛在的健康旅游資源，市場空間和需求潛力巨大。中國艾灸產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，截至目前整體產(chǎn)業(yè)規(guī)模已超過百億元人民幣，成為中國中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，并且產(chǎn)業(yè)在全

5、球市場的前景可期。艾草供作食用。最為普遍而常見的是早春采摘嫩葉芽制作“清明果”；現(xiàn)今已有多數(shù)人將嫩葉芽剁碎用于炒蛋、用艾草煮蛋、用艾梗制作雞湯煲，艾葉甜湯、艾葉阿膠粥、艾葉蒜湯、艾葉紅糖水、艾葉餅等食譜佳肴。經(jīng)常食用具有健胃、促進(jìn)胃分泌、增進(jìn)食欲：暖宮安胎、防癌、增強(qiáng)免疫力，預(yù)防感冒，降血壓、降血脂、滋陰補(bǔ)虛、益肺、潤膚美容等功效。不失為一種典型的保健型蔬菜之一。繼承古法技藝而又賦時尚元素的艾草茶、艾草面、艾草糕點等新型養(yǎng)生食品問世，成為了國內(nèi)艾草食品行業(yè)的領(lǐng)跑者。一材有一材之用，一物有一物之性。艾草作為一種中藥材已經(jīng)長期且廣泛的應(yīng)用在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域。古時的艾草在端午節(jié)前后會被大量使用。從時節(jié)的角度

6、來說，端午時期天氣開始轉(zhuǎn)熱，空氣中的濕熱、溫毒之氣郁蒸，各種病毒和害蟲開始滋生，氣候也處于陰陽際會，這個時節(jié)人體的免疫力相對降低。而此時的艾草正當(dāng)繁茂的生長，氣味散發(fā)的最為濃烈的，具有提高免疫能力、解熱鎮(zhèn)靜，驅(qū)蚊等功效。依據(jù)艾草材料的這一特性，以夏日系列為出發(fā)點，確定了艾草應(yīng)用于日用品中的幾個形式，如紙扇、紙鞋、驅(qū)蚊胸針、精油、純露等幾款產(chǎn)品。此外，艾草在中國人的生活還有“避邪”的文化意義，因此端午節(jié)時懸掛在門上的艾草并非僅僅為了驅(qū)蟲，它更可被看作是一種文化符號。從這意義上說，艾草是一種傳統(tǒng)的象征，一種情感上的寄托。人們由艾草所引發(fā)的辟邪祈福的愿望不會隨著端午節(jié)的結(jié)束而停止，這種觀念根植于每一

7、個中國人的內(nèi)心。以艾草材料應(yīng)對人們的文化訴求，將其應(yīng)用在文具和日用品領(lǐng)域，設(shè)計了筆記本散熱架、多功能名片架、桌面燈具等。灸法（又稱艾灸）是指以艾絨為主要材料，點燃后直接或間接熏灼體表穴位的一種治療方法；也可在艾絨中摻入少量藥末，以加強(qiáng)治療作用。公元550年，灸法由中國從朝鮮傳到日本，日本又把灸法擴(kuò)展應(yīng)用到預(yù)防、保健。艾灸不僅是一種治療，而且已成為一種文化。這種文化以各種方式流傳下來，并且又傳到西方發(fā)揚光大。2017年我國艾灸產(chǎn)量達(dá)2.21萬噸。艾灸療法的主要材料為艾絨，艾絨是由艾葉加工而成，艾灸產(chǎn)業(yè)鏈的上游主要是艾草種植以及加工行業(yè)，如今，艾灸在健康領(lǐng)域和美容領(lǐng)域的消費成為熱點，艾灸產(chǎn)業(yè)鏈的下

8、游主要是醫(yī)療、美容、養(yǎng)生保健行業(yè)。在艾葉加工領(lǐng)域為清一色的民營企業(yè)。據(jù)調(diào)查，由于受各種因素的影響，長久以來，大多數(shù)艾葉加工企業(yè)被醫(yī)政主管部門以“產(chǎn)值小”而擋在大門之外，無法獲得藥或健字號生產(chǎn)準(zhǔn)入證。政策不到位，讓艾葉加工企業(yè)一直游走于“邊際”中。它們的艾灸產(chǎn)品無法步入各大藥店，極大地壓縮了應(yīng)有的利潤空間。相反一些擁有中醫(yī)藥生產(chǎn)牌照的企業(yè)，倒是靠著“貼牌”大發(fā)艾灸之財。據(jù)隨著大中醫(yī)文化在不斷升溫，未來幾年艾灸行業(yè)將迎來一個歷史發(fā)展新機(jī)遇，預(yù)計到2024年我國艾絨產(chǎn)量將達(dá)到5.74萬噸。二、預(yù)算編制說明本預(yù)算報告是xxx科技發(fā)展公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場和業(yè)務(wù)拓展計劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合

9、并報表要求編制的，預(yù)算報告所選用的會計政策在各重要方面均與本公司實際采用的相關(guān)會計政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，在“夢想、責(zé)任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺。公司引進(jìn)世界領(lǐng)先的技術(shù)，匯聚跨國高科技人才以確保公司產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和保持長期的競爭優(yōu)勢。公司能源計量是企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)管理的基礎(chǔ)性工作，沒有完善而準(zhǔn)確的計量器具配置，就不能為企業(yè)能源消費的各個

10、環(huán)節(jié)提供可靠的數(shù)據(jù)，能源計量工作也是評價一個企業(yè)管理水平的一項重要標(biāo)志；項目承辦單位依據(jù)ISO10012-1標(biāo)準(zhǔn)建立了完善的計量檢測體系，并通過審核認(rèn)證；隨后又根據(jù)國家質(zhì)檢總局、國家發(fā)改委關(guān)于加強(qiáng)能源計量工作的實施意見以及xx省質(zhì)監(jiān)局關(guān)于加強(qiáng)全省能源計量工作的通知的文件精神，依據(jù)國家用能單位能源計量器具配備和管理通則（GB17176-2006）的要求配備了計量器具并實行量化管理；項目承辦單位已經(jīng)建立了“能源量化管理體系”并通過了當(dāng)?shù)刭|(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局組織的評審認(rèn)證，該體系的建立，進(jìn)一步強(qiáng)化了項目承辦單位對能源計量儀器（設(shè)備）的管理力度，實現(xiàn)了以量化管理促節(jié)能，提高了能源計量數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性，憑

11、借著不斷完善的能源量化體系，實現(xiàn)了對各計量數(shù)據(jù)進(jìn)行日統(tǒng)計、周分析、月匯總、年總結(jié)，通過能源計量數(shù)據(jù)的有效采集、處理、分析、控制，真實反映了項目承辦單位能源消費的實際狀態(tài)，為節(jié)能降耗、保護(hù)環(huán)境、提高企業(yè)的市場競爭力，做出了積極的貢獻(xiàn)，從而大大提高了項目承辦單位的能源綜合管理水平。展望未來，公司將立足先進(jìn)制造業(yè)，加強(qiáng)國內(nèi)外技術(shù)交流合作，不斷提升自主研發(fā)與生產(chǎn)工藝的核心技術(shù)能力，以客戶服務(wù)、品質(zhì)樹品牌，以品牌推市場；致力成為產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)跑者及值得信賴的合作伙伴。未來，公司計劃依靠自身實力，通過引入資本、技術(shù)和人才等擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，以“高效、智能、環(huán)?！弊鳛楫a(chǎn)品發(fā)展方向，持續(xù)加強(qiáng)新產(chǎn)品研發(fā)力度，實現(xiàn)行業(yè)關(guān)鍵

12、技術(shù)突破，進(jìn)一步夯實公司技術(shù)實力，全面推動產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級，優(yōu)化公司利潤來源，提高核心競爭能力，鞏固和提升公司的行業(yè)地位。公司一直注重科研投入，具有較強(qiáng)的自主研發(fā)能力，經(jīng)過多年的產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)積累和創(chuàng)新，逐步建立了一套高效的研發(fā)體系，掌握了一系列相關(guān)產(chǎn)品的核心技術(shù)。公司核心技術(shù)均為自主研發(fā)取得，支撐公司取得了多項專利和著作權(quán)。優(yōu)良的品質(zhì)是公司獲得消費者信任、贏得市場競爭的基礎(chǔ)，是公司業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的保障。公司高度重視產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量管理，設(shè)立了品管部，有專職質(zhì)量控制管理人員，主要負(fù)責(zé)制定公司質(zhì)量管理目標(biāo)以及組織公司內(nèi)部質(zhì)量管理相關(guān)的策劃、實施、監(jiān)督等工作。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx（集

13、團(tuán)）有限公司實現(xiàn)營業(yè)收入10046.97萬元，同比增長19.68%（1652.31萬元）。其中，主營業(yè)務(wù)收入為9247.91萬元，占營業(yè)總收入的92.05%。2018年營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2109.862813.152612.212511.7410046.972主營業(yè)務(wù)收入1942.062589.412404.462311.989247.912.1艾制品(A)640.88854.51793.47762.953051.812.2艾制品(B)446.67595.57553.03531.752127.022.3艾制品(C)330.15440.20408

14、.76393.041572.142.4艾制品(D)233.05310.73288.53277.441109.752.5艾制品(E)155.36207.15192.36184.96739.832.6艾制品(F)97.10129.47120.22115.60462.402.7艾制品(.)38.8451.7948.0946.24184.963其他業(yè)務(wù)收入167.80223.74207.76199.76799.06根據(jù)初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現(xiàn)利潤總額2305.52萬元，較2017年同期相比增長336.84萬元，增長率17.11%；實現(xiàn)凈利潤1729.14萬元，較2017年同期相比增長324.6

15、4萬元，增長率23.11%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元10046.97完成主營業(yè)務(wù)收入萬元9247.91主營業(yè)務(wù)收入占比92.05%營業(yè)收入增長率（同比）19.68%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1652.31利潤總額萬元2305.52利潤總額增長率17.11%利潤總額增長量萬元336.84凈利潤萬元1729.14凈利潤增長率23.11%凈利潤增長量萬元324.64投資利潤率45.36%投資回報率34.02%財務(wù)內(nèi)部收益率28.07%企業(yè)總資產(chǎn)萬元12914.96流動資產(chǎn)總額占比萬元28.04%流動資產(chǎn)總額萬元3621.35資產(chǎn)負(fù)債率20.07%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的

16、國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無重大變化；2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整；7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響

17、。五、市場預(yù)測分析現(xiàn)代生活工作的節(jié)奏緊張而忙碌、壓力極大、飲食睡眠不規(guī)律、不分季節(jié)性穿衣、冰鎮(zhèn)飲料及冷飲的過度攝入、夜生活無度，產(chǎn)生外邪入侵、身體異型、五行失調(diào)、精神紊亂，導(dǎo)致亞健康人群不斷增多。據(jù)社會科學(xué)院對現(xiàn)代人健康狀態(tài)的調(diào)查顯示：我國目前13億人口中，健康人群占20%，患病人群占5%，亞健康人群占75%?；疾∪巳?、亞健康人群比列的不斷攀升及現(xiàn)代人身體保健意識的不斷增強(qiáng)，在目前嚴(yán)峻的藥品食品安全環(huán)境下，吃藥、吃保健品已經(jīng)不是治病健身的最放心有效的方法，不打針不吃藥不開刀，省錢省時省力見效快，是13億人民對健康最大的愿望。這樣就催生出了一個每年近1000億的健康產(chǎn)業(yè)，養(yǎng)生保健行業(yè)蓬勃發(fā)展為一

18、個新興的朝陽行業(yè)。艾灸是不是真的適合于現(xiàn)代人養(yǎng)生保健呢？它的作用是可以肯定的。很多古代現(xiàn)代醫(yī)書上都有記載孟子“七年之病，當(dāng)求三年之艾?！惫湃嗽疲凹矣腥臧?，醫(yī)生不用來?！贬t(yī)學(xué)入門講“藥之不及，針之不到，必須灸之?！卑耐ㄟ^用艾絨熏灸穴位疏通經(jīng)絡(luò)，活血理氣，補(bǔ)充身體陽氣排除病邪，可以防治疾病，美容養(yǎng)顏，調(diào)理內(nèi)分泌，健康長壽，對調(diào)理現(xiàn)代人的亞健康癥狀有非常好的療效。據(jù)此專家預(yù)測，艾灸將會繼續(xù)引爆市場成為一項風(fēng)靡全國的醫(yī)療保健大項目?，F(xiàn)在，艾灸成為養(yǎng)生新寵，非常火熱，電視臺、網(wǎng)絡(luò)、報紙也紛紛報導(dǎo)。這種古老神奇的中醫(yī)療法險些失傳，現(xiàn)在卻逐漸被人們所了解，所熟知。大街小巷時時傳出陣陣艾香，各種艾灸條、

19、艾灸盒、艾灸罐等艾灸產(chǎn)品也頻繁出現(xiàn)在百姓家中，為廣大百姓所接受。艾灸被越來越多的人多喜愛，而專業(yè)的艾灸治療、養(yǎng)生保健是適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的必行趨勢。據(jù)國家統(tǒng)計年鑒資料顯示，1997年居民健康消費占消費支出總額的5.9%。2014年居民健康消費占消費支出總量的20.7%。隨著生活水平的提高，保健養(yǎng)生消費在居民消費中所占的比重和總量也是越來越大。1987年醫(yī)療消費與保健消費的比例大約為9.8:0.2，2014年醫(yī)療消費與保健消費的比例則大約為7:3。顯而易見，隨著生活水平的不斷提高，人們的保健意識也已越來越高，健康消費已由原來只是注重“有病治病”的階段，發(fā)展到了開始注重“無病防病”的階段。在保健養(yǎng)生領(lǐng)域

20、，人們的消費習(xí)慣也已由原來只注重外部保養(yǎng)，發(fā)展到了內(nèi)調(diào)外養(yǎng)、內(nèi)外兼修的新境界。綠色醫(yī)療就是指既能治好人的病癥，又不傷害人的身體的醫(yī)療方法。隨著文明的不斷進(jìn)步，人們已認(rèn)識到抗生素在解除人類病癥的同時，也對人體的健康帶來了巨大的傷害。而有著幾千年歷史的中醫(yī)傳統(tǒng)療法，如一碗湯，一根針，一柱灸等等，恰恰正是綠色醫(yī)療的典型代表。以中醫(yī)傳統(tǒng)療法為核心的綠色療法，正被越來越多的人關(guān)注和應(yīng)用，成為一種世界性趨勢。養(yǎng)生保健是未來人類生存發(fā)展的必然趨勢，有病才去治病的被動理療概念慢慢被淘汰，而積極預(yù)防、平常養(yǎng)生保健、珍愛生命已成為趨勢。這也正符合中醫(yī)的“不治已病治末病”的預(yù)防理念。養(yǎng)生保健已經(jīng)形成一種新興的產(chǎn)業(yè)，

21、是前途無量的自然產(chǎn)業(yè)。它的發(fā)展決定一個民族的盛衰和繁榮，它的市場前景是無限的！由此可見，艾灸療法在國內(nèi)有著極好的群眾基礎(chǔ)和文化背景，有著很好的市場發(fā)展前景，艾灸療法也將成為醫(yī)療保健行業(yè)的主導(dǎo)。而今，艾艾貼在傳統(tǒng)艾灸的基礎(chǔ)上傳承和創(chuàng)新，集古今中外灸法為一體，必然成為新寵！現(xiàn)代生活工作的節(jié)奏緊張而忙碌、壓力極大、飲食睡眠不規(guī)律、不分季節(jié)性穿衣、冰鎮(zhèn)飲料及冷飲的過度攝入、夜生活無度，產(chǎn)生外邪入侵、身體異型、五行失調(diào)、精神紊亂，導(dǎo)致亞健康人群不斷增多。據(jù)社會科學(xué)院對現(xiàn)代人健康狀態(tài)的調(diào)查顯示：我國目前13億人口中，健康人群占20%，患病人群占5%，亞健康人群占75%?；疾∪巳骸喗】等巳罕攘械牟粩嗯噬?/p>

22、現(xiàn)代人身體保健意識的不斷增強(qiáng)，在目前嚴(yán)峻的藥品食品安全環(huán)境下，吃藥、吃保健品已經(jīng)不是治病健身的最放心有效的方法，不打針不吃藥不開刀，省錢省時省力見效快，是13億人民對健康最大的愿望。這樣就催生出了一個每年近1000億的健康產(chǎn)業(yè)，養(yǎng)生保健行業(yè)蓬勃發(fā)展為一個新興的朝陽行業(yè)。艾灸是不是真的適合于現(xiàn)代人養(yǎng)生保健呢？它的作用是可以肯定的。很多古代現(xiàn)代醫(yī)書上都有記載孟子“七年之病，當(dāng)求三年之艾。”古人云，“家有三年艾，醫(yī)生不用來。”醫(yī)學(xué)入門講“藥之不及，針之不到，必須灸之?！卑耐ㄟ^用艾絨熏灸穴位疏通經(jīng)絡(luò)，活血理氣，補(bǔ)充身體陽氣排除病邪，可以防治疾病，美容養(yǎng)顏，調(diào)理內(nèi)分泌，健康長壽，對調(diào)理現(xiàn)代人的亞健康癥

23、狀有非常好的療效。據(jù)此專家預(yù)測，艾灸將會繼續(xù)引爆市場成為一項風(fēng)靡全國的醫(yī)療保健大項目?，F(xiàn)在，艾灸成為養(yǎng)生新寵，非?；馃?，電視臺、網(wǎng)絡(luò)、報紙也紛紛報導(dǎo)。這種古老神奇的中醫(yī)療法險些失傳，現(xiàn)在卻逐漸被人們所了解，所熟知。大街小巷時時傳出陣陣艾香，各種艾灸條、艾灸盒、艾灸罐等艾灸產(chǎn)品也頻繁出現(xiàn)在百姓家中，為廣大百姓所接受。艾灸被越來越多的人多喜愛，而專業(yè)的艾灸治療、養(yǎng)生保健是適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的必行趨勢。據(jù)國家統(tǒng)計年鑒資料顯示，1997年居民健康消費占消費支出總額的5.9%。2014年居民健康消費占消費支出總量的20.7%。隨著生活水平的提高，保健養(yǎng)生消費在居民消費中所占的比重和總量也是越來越大。1987年

24、醫(yī)療消費與保健消費的比例大約為9.8:0.2，2014年醫(yī)療消費與保健消費的比例則大約為7:3。顯而易見，隨著生活水平的不斷提高，人們的保健意識也已越來越高，健康消費已由原來只是注重“有病治病”的階段，發(fā)展到了開始注重“無病防病”的階段。在保健養(yǎng)生領(lǐng)域，人們的消費習(xí)慣也已由原來只注重外部保養(yǎng)，發(fā)展到了內(nèi)調(diào)外養(yǎng)、內(nèi)外兼修的新境界。綠色醫(yī)療就是指既能治好人的病癥，又不傷害人的身體的醫(yī)療方法。隨著文明的不斷進(jìn)步，人們已認(rèn)識到抗生素在解除人類病癥的同時，也對人體的健康帶來了巨大的傷害。而有著幾千年歷史的中醫(yī)傳統(tǒng)療法，如一碗湯，一根針，一柱灸等等，恰恰正是綠色醫(yī)療的典型代表。以中醫(yī)傳統(tǒng)療法為核心的綠色療

25、法，正被越來越多的人關(guān)注和應(yīng)用，成為一種世界性趨勢。養(yǎng)生保健是未來人類生存發(fā)展的必然趨勢，有病才去治病的被動理療概念慢慢被淘汰，而積極預(yù)防、平常養(yǎng)生保健、珍愛生命已成為趨勢。這也正符合中醫(yī)的“不治已病治末病”的預(yù)防理念。養(yǎng)生保健已經(jīng)形成一種新興的產(chǎn)業(yè)，是前途無量的自然產(chǎn)業(yè)。它的發(fā)展決定一個民族的盛衰和繁榮，它的市場前景是無限的！由此可見，艾灸療法在國內(nèi)有著極好的群眾基礎(chǔ)和文化背景，有著很好的市場發(fā)展前景，艾灸療法也將成為醫(yī)療保健行業(yè)的主導(dǎo)。而今，艾艾貼在傳統(tǒng)艾灸的基礎(chǔ)上傳承和創(chuàng)新，集古今中外灸法為一體，必然成為新寵！六、預(yù)算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測算，各項成本的變動與收

26、入的變動進(jìn)行匹配。2、財務(wù)費用依據(jù)公司資金使用計劃及銀行貸款利率測算。七、預(yù)算分析未來5年xxx科技發(fā)展公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計劃固定資產(chǎn)投資5238.28(萬元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2064.081735.80197.155238.281.1工程費用萬元2064.081735.809277.511.1.1建筑工程費用萬元2064.082064.0829.85%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1735.801735.8025.11%1.

27、2工程建設(shè)其他費用萬元1438.401438.4020.81%1.2.1無形資產(chǎn)萬元777.69777.691.3預(yù)備費萬元660.71660.711.3.1基本預(yù)備費萬元267.11267.111.3.2漲價預(yù)備費萬元393.60393.602建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5238.285238.28（二）流動資金預(yù)算預(yù)計新增流動資金預(yù)算1675.44萬元。流動資金投資預(yù)算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元9277.515256.005702.499277.519277.519277.511.1應(yīng)收賬款萬元2783.251809.111948.2827

28、83.252783.252783.251.2存貨萬元4174.882713.672922.424174.884174.884174.881.2.1原輔材料萬元1252.46814.10876.721252.461252.461252.461.2.2燃料動力萬元62.6240.7143.8462.6262.6262.621.2.3在產(chǎn)品萬元1920.441248.291344.311920.441920.441920.441.2.4產(chǎn)成品萬元939.35610.58657.54939.35939.35939.351.3現(xiàn)金萬元2319.381507.601623.562319.382319.38

29、2319.382流動負(fù)債萬元7602.074941.355321.457602.077602.077602.072.1應(yīng)付賬款萬元7602.074941.355321.457602.077602.077602.073流動資金萬元1675.441089.041172.811675.441675.441675.444鋪底流動資金萬元558.47363.01390.94558.47558.47558.47（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算6913.72萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5238.28萬元，占項目總投資的75.77%；流動資金1675.44萬元，占項目總投資的24.23%。2

30、、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2064.08萬元，占項目總投資的29.85%；設(shè)備購置費1735.80萬元，占項目總投資的25.11%；其它投資1438.40萬元，占項目總投資的20.81%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5238.28+1675.44=6913.72（萬元）。總投資預(yù)算一覽表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6913.72131.98%131.98%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5238.28100.00%100.00%75.77%2.1工程費用萬元3799.8872.54%72.54%

31、54.96%2.1.1建筑工程費萬元2064.0839.40%39.40%29.85%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1735.8033.14%33.14%25.11%2.2工程建設(shè)其他費用萬元777.6914.85%14.85%11.25%2.2.1無形資產(chǎn)萬元777.6914.85%14.85%11.25%2.3預(yù)備費萬元660.7112.61%12.61%9.56%2.3.1基本預(yù)備費萬元267.115.10%5.10%3.86%2.3.2漲價預(yù)備費萬元393.607.51%7.51%5.69%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5238.28100.00%100.00%75.77%5建

32、設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1675.4431.98%31.98%24.23%7鋪底流動資金萬元558.4810.66%10.66%8.08%八、未來五年經(jīng)濟(jì)效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷65.00%,計劃收入8300.50萬元，總成本6897.38萬元，利潤總額-90.78萬元，凈利潤-68.09萬元，增值稅255.59萬元，稅金及附加101.56萬元，所得稅-22.70萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入8939.00萬元，總成本7329.07萬元，利潤總額28.62萬元，凈利潤21.46萬元，增值稅275.25萬元，稅金及附加103.92萬元，所得稅7.16萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，

33、計劃收入12770.00萬元，總成本9919.23萬元，利潤總額2850.77萬元，凈利潤2138.08萬元，增值稅393.21萬元，稅金及附加118.07萬元，所得稅712.69萬元。（一）營業(yè)收入估算該“廈門年產(chǎn)xx噸艾制品項目”經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮艾制品行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年艾制品設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入12770.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=393.21萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8300.508939.0012770.0

34、012770.0012770.001.1艾制品萬元8300.508939.0012770.0012770.0012770.002現(xiàn)價增加值萬元2656.162860.484086.404086.404086.403增值稅萬元255.59275.25393.21393.21393.213.1銷項稅額萬元2043.202043.202043.202043.202043.203.2進(jìn)項稅額萬元1072.491154.991649.991649.991649.994城市維護(hù)建設(shè)稅萬元17.8919.2727.5227.5227.525教育費附加萬元7.678.2611.8011.8011.806地方教

35、育費附加萬元5.115.507.867.867.869土地使用稅萬元70.8970.8970.8970.8970.8910稅金及附加萬元101.56103.92118.07118.07118.07（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用9919.23萬元，其中：可變成本8633.87萬元，固定成本1285.36萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2064.082064.08當(dāng)期折舊額1651.2682.5682.5682.56

36、82.5682.56凈值412.821981.521898.951816.391733.831651.262機(jī)器設(shè)備原值1735.801735.80當(dāng)期折舊額1388.6492.5892.5892.5892.5892.58凈值1643.221550.651458.071365.501272.923建筑物及設(shè)備原值3799.88當(dāng)期折舊額3039.90175.14175.14175.14175.14175.14建筑物及設(shè)備凈值759.983624.743449.603274.463099.322924.184無形資產(chǎn)原值777.69777.69當(dāng)期攤銷額777.6919.4419.4419.44

37、19.4419.44凈值758.25738.81719.36699.92680.485合計：折舊及攤銷3817.59194.58194.58194.58194.58194.58總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6019.413912.624213.596019.416019.416019.412外購燃料動力費萬元542.92352.90380.04542.92542.92542.923工資及福利費萬元1090.781090.781090.781090.781090.781090.784修理費萬元21.0213.6614.7121.0221

38、.0221.025其它成本費用萬元2050.521332.841435.362050.522050.522050.525.1其他制造費用萬元537.24349.21376.07537.24537.24537.245.2其他管理費用萬元377.59245.43264.31377.59377.59377.595.3其他銷售費用萬元695.51452.08486.86695.51695.51695.516經(jīng)營成本萬元9724.656321.026807.259724.659724.659724.657折舊費萬元175.14175.14175.14175.14175.14175.148攤銷費萬元19.

39、4419.4419.4419.4419.4419.449利息支出萬元-10總成本費用萬元9919.236897.387329.079919.239919.239919.2310.1可變成本萬元8633.875612.026043.718633.878633.878633.8710.2固定成本萬元1285.361285.361285.361285.361285.361285.3611盈虧平衡點58.11%58.11%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加118.07萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2850.77（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2

40、850.7725.00%=712.69（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2850.77（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2850.7725.00%=712.69（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2850.77萬元，繳納企業(yè)所得稅712.69萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2850.77-712.69=2138.08（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=41.23%。（2）達(dá)產(chǎn)年投

41、資利稅率=48.63%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=30.93%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入12770.00萬元，總成本費用9919.23萬元，稅金及附加118.07萬元，利潤總額2850.77萬元，企業(yè)所得稅712.69萬元，稅后凈利潤2138.08萬元，年納稅總額1223.97萬元。利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元12770.008300.508939.0012770.0012770.0012770.002稅金及附加萬元118.07101.56103.92118.07118.07118.073總成本費用萬元9919.

42、236897.387329.079919.239919.239919.235增值稅萬元393.21255.59275.25393.21393.21393.216利潤總額萬元2850.77-90.7828.622850.772850.772850.778應(yīng)納稅所得額萬元2850.77-90.7828.622850.772850.772850.779企業(yè)所得稅萬元712.69-22.707.16712.69712.69712.6910稅后凈利潤萬元2138.08-68.0921.462138.082138.082138.0811可供分配的利潤萬元2138.08-68.0921.462138.082

43、138.082138.0812法定盈余公積金萬元213.81-6.812.15213.81213.81213.8113可供投資者分配利潤萬元1924.27-61.2819.311924.271924.271924.2714應(yīng)付普通股股利萬元1924.27-61.2819.311924.271924.271924.2715各投資方利潤分配萬元1924.27-61.2819.311924.271924.271924.2715.1項目承辦方股利分配萬元1924.27-61.2819.311924.271924.271924.2716息稅前利潤萬元2850.77-90.7828.622850.7728

44、50.772850.7717息稅折舊攤銷前利潤萬元3045.35103.80223.203045.353045.353045.3518銷售凈利潤率%16.74%-0.82%0.24%16.74%16.74%16.74%19全部投資利潤率%41.23%-1.31%0.41%41.23%41.23%41.23%20全部投資利稅率%48.63%48.63%48.63%48.63%21全部投資回報率%30.93%-0.98%0.31%30.93%30.93%30.93%22總投資收益率%30.93%-0.98%0.31%30.93%30.93%30.93%23資本金凈利潤率%30.93%-0.98%0

45、.31%30.93%30.93%30.93%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運行的預(yù)警機(jī)制，降低財務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)。九、風(fēng)險提示分析（一）政策風(fēng)險分析投資項目選址區(qū)域位于項目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開放以來，我國國內(nèi)政局穩(wěn)定，各項政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過

46、綜合分析，投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國家出臺的相關(guān)方針政策表明，投資項目的政策風(fēng)險極小。從項目來看，項目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險，包括：國家宏觀調(diào)控政策、財政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實施均可能對投資項目今后的運作產(chǎn)生影響；就政策風(fēng)險而言，政府對經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控所做出的政策變動，一定程度上會影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益；因此，要求項目承辦單位在認(rèn)真做好生產(chǎn)經(jīng)營的同時，要特別充分關(guān)注我國政府針對相關(guān)行業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控措施。項目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部特別是決策者對政策引導(dǎo)、市場態(tài)勢、發(fā)展趨勢的認(rèn)知和把握能力，提升對國內(nèi)外相關(guān)行業(yè)市場預(yù)測和應(yīng)變決策水平；強(qiáng)化內(nèi)部管理提高企業(yè)

47、服務(wù)管理水平，降低營運成本，努力提高經(jīng)營效率，形成項目承辦單位的獨特優(yōu)勢，不斷增強(qiáng)抵御政策風(fēng)險的能力。（二）社會風(fēng)險分析對自然環(huán)境影響的規(guī)避措施；投資項目的“三廢”均采取有效的治理措施，達(dá)到國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的政策要求；雖然投資項目生產(chǎn)項目產(chǎn)品的過程對環(huán)境的不利影響非常小，但在社會日益重視環(huán)境保護(hù)的前提下，項目承辦單位有必要保證環(huán)境保護(hù)設(shè)施的投入，環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否能正常使用將對項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成了一個風(fēng)險因素。（三）市場風(fēng)險分析產(chǎn)品價格風(fēng)險：隨著項目承辦單位生產(chǎn)能力的擴(kuò)大和引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，項目產(chǎn)品的市場用途不斷拓寬，需求量不斷增加，但是，同時市場供給也在不斷加大，導(dǎo)致項目產(chǎn)品價格逐漸下降

48、，尤其是常規(guī)品種項目產(chǎn)品價格下降更加明顯；預(yù)計今后幾年項目產(chǎn)品的價格還會存在波動，因此，項目承辦單位將面臨項目產(chǎn)品價格波動帶來的風(fēng)險。市場供需方面的風(fēng)險：隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，產(chǎn)品應(yīng)用技術(shù)開發(fā)的不斷深入，項目產(chǎn)品市場需求迅猛增長；但是，伴隨著市場需求的快速增長，國內(nèi)新增項目產(chǎn)品產(chǎn)能也迅速增長，項目承辦單位在擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增加市場占有率，同時行業(yè)的高額利潤還不斷地吸引著新的投資者介入；因此，不排除市場供需失衡而造成市場競爭加劇的可能。產(chǎn)品價格風(fēng)險對策；投資項目在財務(wù)分析時，項目承辦單位已經(jīng)充分考慮到價格變動的可能，就價格因素可能造成的影響做了充分的準(zhǔn)備；通過最新技術(shù)進(jìn)行項目產(chǎn)品的生產(chǎn)，產(chǎn)品線配

49、置以高品質(zhì)、高性能項目產(chǎn)品占據(jù)高端市場，以市場差異化策略應(yīng)對可能面臨的價格下降風(fēng)險。市場供需方面的風(fēng)險對策；項目承辦單位將通過加快項目的實施進(jìn)度，爭取早日實現(xiàn)達(dá)產(chǎn)滿足生產(chǎn)能力，并加大市場營銷力度擴(kuò)大市場占有率，同時，積極準(zhǔn)備嘗試開拓國際市場，尋找新的利潤增長空間；在確保投資回報的同時最大限度地規(guī)避市場方面所帶來的風(fēng)險。（四）資金風(fēng)險分析（五）技術(shù)風(fēng)險分析項目承辦單位應(yīng)用的工藝技術(shù)方案選用國內(nèi)先進(jìn)水平的技術(shù)裝備，產(chǎn)品成品率高質(zhì)量好，設(shè)備已經(jīng)形成成套能力，項目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性已得到企業(yè)和市場的檢驗，因此，投資項目工藝技術(shù)風(fēng)險較低。產(chǎn)品研發(fā)及人才風(fēng)險分析：由于項目產(chǎn)品市場

50、需求潛力巨大，從而刺激相關(guān)行業(yè)的高速發(fā)展，產(chǎn)品的研發(fā)換代必須與時俱進(jìn)，否則，終將慘遭淘汰，且類似項目產(chǎn)品的模仿在技術(shù)競爭中多方角逐，因此，研發(fā)中遇到的項目技術(shù)瓶頸是不可忽視的技術(shù)風(fēng)險；此外，技術(shù)人才的缺乏及其流失是技術(shù)潛在的風(fēng)險；投資項目主要工藝生產(chǎn)技術(shù)及設(shè)備都是經(jīng)過生產(chǎn)實踐證實是成熟、可靠的，所以，投資項目在項目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)上的風(fēng)險較小。技術(shù)風(fēng)險規(guī)避要強(qiáng)化項目承辦單位的管理內(nèi)功，不斷發(fā)展和完善企業(yè)研發(fā)中心的功能，在人才培養(yǎng)、新產(chǎn)品研發(fā)、工藝技術(shù)優(yōu)化等方面不斷加強(qiáng)投入與精細(xì)管理；同時強(qiáng)化和高校、知名企業(yè)的合作，實現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、做大做強(qiáng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)。（六）財務(wù)風(fēng)險分析為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可

51、抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財務(wù)預(yù)算中撥出?？?，購買各種保險以規(guī)避可能遇到的財務(wù)風(fēng)險。（七）管理風(fēng)險分析項目的實施有一定的周期，涉及的環(huán)節(jié)也較多，在這期間如果出現(xiàn)一些人力不可抗拒的意外事件或某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生較大的變化，項目承辦單位組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境，將會大大影響項目的進(jìn)展或收益；項目在建設(shè)和運營過程中，公司內(nèi)部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性，將為企業(yè)的運營帶來管理風(fēng)險。項目承辦單位要注重品牌開發(fā)和產(chǎn)品市場銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，要繼續(xù)完善和穩(wěn)定銷售網(wǎng)絡(luò)和客戶群體，形成完善的組織結(jié)構(gòu)和管理制度體系。（八）其它風(fēng)險分析項目承辦單位努

52、力加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)投資力度和強(qiáng)化環(huán)境保護(hù)措施，確保投資項目對所在建設(shè)區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量不受影響；通過加大環(huán)境保護(hù)方面的投入與管理力度，盡量使污染消除在生產(chǎn)、運營過程中，實現(xiàn)清潔的原料保管、清潔的生產(chǎn)過程、清潔的產(chǎn)品儲運，努力提高項目承辦單位的環(huán)境保護(hù)工作管理水平。投資項目在建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營過程中，不可避免地產(chǎn)生一定量的生活廢水和固體廢棄材料及廢氣等污染物，若處理不當(dāng)可能對當(dāng)?shù)丨h(huán)境造一定污染，由此可能給周邊自然環(huán)境造成一定的影響，隨著國家對環(huán)境保護(hù)工作的日益重視，環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)將不斷提高，項目承辦單位將面臨環(huán)境保護(hù)不達(dá)標(biāo)的風(fēng)險。投資項目所在地地質(zhì)狀況良好，不存在滑坡、塌陷等自然災(zāi)害，項目承辦單位將進(jìn)行認(rèn)真項目的設(shè)計、施工，對項目承辦單位嚴(yán)格進(jìn)行招標(biāo)管理，因此，項目用地及工程風(fēng)險很小。（九）社會影響評估1、社會影響分析項目建設(shè)過程中需要一批建筑施工隊伍和建筑工人，能夠為當(dāng)?shù)馗?/p>