1、科技成果轉(zhuǎn)化政策與案例分析,上海海事大學技術轉(zhuǎn)移中心 莫劍英 2018年03月21日,目 錄,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,我校轉(zhuǎn)化項目基本情況及流程,2,3,案例分析,高校情況與技術經(jīng)紀,4,國家文件（三部曲）,2016年02月 實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定,2016年04月國務院辦公廳關于印發(fā)促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動方案,2015年10月 實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法修訂稿,法律政策亮點： 1、釋放活力，下放三權（三權即為高校的科技成果使用權、處置權和收益權）； 2、協(xié)議優(yōu)先，提高獎酬（轉(zhuǎn)化獎勵和報酬遵照協(xié)議，最低限 是轉(zhuǎn)化所得凈額的50%；國企、事業(yè)單位科技成果獎酬支出不

2、受工資總額限制）； 3. 面向市場，資助研發(fā)（利用財政資金設立科技項目，應當聽取相關行業(yè)、企業(yè)的意見；將科技成果轉(zhuǎn)化和知識產(chǎn)權創(chuàng)造、運用作為立項和驗收的重要內(nèi)容和依據(jù)）； 4. 成果分享，科技報告（建立科技成果轉(zhuǎn)化情況年度報告制度）；,法律政策亮點： 1.對于科技成果協(xié)議定價，應在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格，公示時間不應少于15個工作日； 2. 科研人員可以在企業(yè)兼職、可以離崗創(chuàng)業(yè)，保留3年人事關系； 3. 盡職免責條款：單位領導在履行勤勉盡責義務、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責任； 4. 擔任領導職務的科技人員獲得科技成果轉(zhuǎn)化收

3、益，按分類管理執(zhí)行：正職領導得現(xiàn)金獎勵，原則上不得股權激勵。 5. 科技成果轉(zhuǎn)化情況年度報告報送時間：每年3月30日報送至主管部門，4月30日前報送至指定信息管理系統(tǒng)。,法律政策亮點：部署8個方面、26項重點任務：1. 開展科技成果信息匯交與發(fā)布； 2. 產(chǎn)學研協(xié)同開展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化； 3. 建設科技成果中試與產(chǎn)業(yè)化載體； 4. 強化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化市場化服務； 5. 大力推動科技型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)； 6. 建設科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化人才隊伍； 7. 大力推動地方科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化； 8. 強化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的多元化資金投入。,上海市文件（三部曲）,2015年11月上海市政府辦公廳發(fā)布關于促進科技成果轉(zhuǎn)移

4、轉(zhuǎn)化的實施意見,法律政策亮點： 1、鼓勵高等院校、科研院所科研人員通過在崗或離崗創(chuàng)業(yè)、兼職等方式實施科技成果轉(zhuǎn)化。對高等院校、科研院所離崗創(chuàng)業(yè)實施科技成果轉(zhuǎn)化的科研人員，可在35年內(nèi)保留人事關系，保留原聘專業(yè)技術職務，工齡連續(xù)計算，與原單位其他在崗人員同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升和社會保險等權利。 2、改進職稱評聘制度。引導高等院校、科研院所暢通創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)科研人員職稱申報、評審渠道，將科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、服務中小企業(yè)技術創(chuàng)新的績效列入高等院校、科研院所應用研究類專業(yè)技術職稱的評價體系。 3、加大人才引進力度。科技成果轉(zhuǎn)化項目單位引進的科技和技能人才或?qū)I(yè)從事科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的中介服務人才，依

5、照本市有關規(guī)定，可以直接申辦本市戶籍。對于尚未達到直接入戶條件的，按照本市有關規(guī)定，優(yōu)先辦理上海市居住證和居住證轉(zhuǎn)辦戶籍。,法律政策亮點： 1、明確成果完成單位轉(zhuǎn)化自主權；2、明確成果完成人的基本權利義務；3、加強高校院所成果轉(zhuǎn)化專業(yè)隊伍建設；4、明確科技成果的作價投資方式；5、引導發(fā)揮企業(yè)的主體作用；6、扶持各類中介服務機構和平臺建設；7、建立科技成果轉(zhuǎn)化勤勉盡責；8、強化科技成果轉(zhuǎn)化保障措施；9、完善成果轉(zhuǎn)化收益分配制度；,國家促進科技成果轉(zhuǎn)化法修訂及16號文若干規(guī)定,高校自主權 高校對其持有的科技成果，可以自行處置，定價方式增加可協(xié)議定價，但應在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格； 收入

6、留用 轉(zhuǎn)化收入全部留歸單位，獎勵后用于科技研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關工作，獎勵和報酬的支出計入當年工資總額，但獎勵部分不受工資總額限制，不納入總額基數(shù)； 獎勵比例提高 許可、轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金獎酬不低于50%、作價入股股份獎勵不低于50%，自行實施或合作實施的，投產(chǎn)后3-5年，不低于5%營業(yè)利潤； 績效考核評價體系建立 建立有利于促進轉(zhuǎn)化的績效考核評價體系（職稱評定、崗位管理和考核評價制度），收入分配激勵約束機制，績效考核評價作為申報各類財政資金考核依據(jù)之一； 明確項目轉(zhuǎn)化義務 實施項目時，明確成果轉(zhuǎn)化義務，加強知識產(chǎn)權管理，將轉(zhuǎn)化和知識產(chǎn)權運用作為立項和驗收的內(nèi)容和依據(jù)。,上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例2017年6

7、月1日實施,上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例共七章四十三條于6月1日實施，頂層設計為科技成果從實驗室走向市場保駕護航。 明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利 完善成果轉(zhuǎn)化收益分配制度 發(fā)揮企業(yè)的主體作用 加強高校院所成果轉(zhuǎn)化專業(yè)化隊伍建設 明確高校院所的成果作價投資方式 扶持各類轉(zhuǎn)化專業(yè)服務機構和平臺建設 建立科技成果轉(zhuǎn)化勤勉盡責制度 強化科技成果轉(zhuǎn)化的保障措施,關于進一步促進科技成果轉(zhuǎn)化的實施意見“19條”,上海市政府2015年10月15日，發(fā)文關于進一步促進科技成果轉(zhuǎn)化的實施意見（19條） 高校自主決定轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股方式實施成果轉(zhuǎn)化，并納入項目驗收和后評估體系； 高校成果投資不納入對外投資

8、保值增值范圍； 授予團隊和個人科技成果處置權，完成人科技自行決定轉(zhuǎn)化價格； 獎酬金不低于70%； 政府采用收購、訂購等采購方式支持專利產(chǎn)品； 離崗創(chuàng)業(yè)5年內(nèi)保留人事關系； 中介人員直接辦理入戶手續(xù)或居轉(zhuǎn)戶落戶上海。,上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例細化作價投資,上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例提出研發(fā)機構、高等院?？梢酝ㄟ^三種方式將科技成果作價投資。 以本單位名義將科技成果作價投資； 通過資產(chǎn)劃撥等方式將科技成果轉(zhuǎn)移至本單位獨資設立的負責資產(chǎn)管理的法人，并以該法人名義將科技成果作價投資； 單位與完成、轉(zhuǎn)化職務科技成果做出重要貢獻的人員對科技成果作價投資形成股份或者出資比例的分配作出事先約定的，以本單位和相關人員名

9、義將該科技成果作價投資；,國家最新政策,2017年9月國務院關于印發(fā)國家技術轉(zhuǎn)移體系建設方案的通知（國發(fā)201744號文）,著眼于構建高效協(xié)同的國家創(chuàng)新體系，要從三個方面對國家技術轉(zhuǎn)移體系進行系統(tǒng)布局： 一是優(yōu)化國家技術轉(zhuǎn)移體系基礎架構，構建技術轉(zhuǎn)移體系的“四梁八柱”。建設統(tǒng)一開放的技術市場，構建互聯(lián)互通的全國技術交易網(wǎng)絡。發(fā)展技術轉(zhuǎn)移機構，加強高校、科研院所和社會化技術轉(zhuǎn)移機構建設。 二是拓寬技術轉(zhuǎn)移通道，放大技術轉(zhuǎn)移體系的輻射和擴散功能。依托創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)促進技術轉(zhuǎn)移，深化軍民科技成果雙向轉(zhuǎn)化，推動科技成果跨區(qū)域轉(zhuǎn)移擴散，拓展國際技術轉(zhuǎn)移空間。 三是完善政策環(huán)境和支撐保障，保障體系高效運行。推動

10、高校、科研院所完善科研人員分類評價制度，建立以科技創(chuàng)新質(zhì)量、貢獻、績效為導向的分類評價體系。健全國有技術類無形資產(chǎn)管理制度，統(tǒng)籌研究科技成果轉(zhuǎn)化獎勵收入有關稅收政策等。,文件具體事項： （教技廳2017139號文） 一、依法推進高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，落實相關激勵政策；1.維護職務科技成果權益。2.完善市場運營體系。3.建立風險防控機制。4.確定成果交易價格。5.完善獎勵分配政策。6.規(guī)范領導干部獎勵。7.確定勤勉盡責行為。 二、進一步簡政放權，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)化流程，激發(fā)科技人員創(chuàng)新活力；1.支持創(chuàng)新改革試驗。2.簡化評估備案管理。3.核算成果轉(zhuǎn)化成本。4.明確成果轉(zhuǎn)化受益人。 三、加強組織領導

11、，健全技術轉(zhuǎn)移體系，強化責任落實；1.健全轉(zhuǎn)化工作體系。2.建立評估評價機制。3.完善細化實施細則。4.組織開展試點示范。5.實施年度報告制度。6.推動地方落實政策。7.報告落實政策情況。,國家和地方其他政策,學校轉(zhuǎn)化政策第一版制定依據(jù),目 錄,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,我校轉(zhuǎn)化項目基本情況及流程,2,3,案例分析,高校情況與技術經(jīng)紀,4,上海海事大學,上海浦東新區(qū)臨港新城海港大道1550號,。,項目基本情況,安博文教授科研團隊承擔了“863”項目和自然基金項目，具有較強的研發(fā)實力。2010年，安博文教授與中海石油（中國）有限公司天津分公司（以下簡稱“中海油”）達成合作。歷時兩年多，團隊研發(fā)的“復

12、合海纜在線監(jiān)測系統(tǒng)”正式投入使用，獲得了授權發(fā)明專利、實用新型專利和軟件著作權，填補了敷埋海纜缺乏安全監(jiān)控的技術空白。 “復合海纜在線監(jiān)測系統(tǒng)”科研項目成功通過專家驗收，被列為2011年中國海洋石油總公司重點技改項目，并被指定在綏中36-1CEP采油平臺至旅大5-2平臺開展研究工作。自安裝以來，該系統(tǒng)先后成功預警到3個安全隱患，且于2014年獲中國國際工業(yè)博覽會二等獎，2015年獲上海市科學技術進步三等獎。,。,成果應用領域,成果優(yōu)勢 溫度檢測、應變監(jiān)測、載流量監(jiān)測、振動安防監(jiān)測等領域具有優(yōu)良的性能和領先的技術優(yōu)勢 應用領域 - 油氣罐火災探測 - 海纜安全巡檢 - 電纜載流量監(jiān)測 - 港周界

13、安防 - 海堤壩和輸油管道泄漏檢測 - 礦洞、礦井、橋梁等場景的安全監(jiān)測,。,流程,流程固化,在四年的轉(zhuǎn)化服務工作中，重點探索以科技成果作價投資的方式進行轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。通過成果中試積累以及市場對接，成功的以科技成果作價投資的方式轉(zhuǎn)化了四個項目，形成經(jīng)典案例，固化一套科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的服務流程。,?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務流程,目 錄,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,我校轉(zhuǎn)化項目基本情況及流程,2,3,案例分析,高校情況與技術經(jīng)紀,4,上海海事大學首個無形資產(chǎn)出資入股成功轉(zhuǎn)化案例，受到主流媒體的廣泛關注。,案例分析,IP獎勵分割約定比例,上海海事大學,合作企業(yè) 貨幣資本 投入,科研團隊,2016年6月28日，上海

14、安馨信息科技有限公司注冊成功，法人代表為上海海事大學安博文教授，注冊資本2000萬元。其中上海海事大學以技術成果作價600萬元，入股該公司，占股比例為30%。 公司30%股權分配：75%獎勵給科研團隊，25%由上海海大技術轉(zhuǎn)移有限公司代表上海海事大學持有。,持股公司,IP占比75%,科研團隊,IP占比25%,工商登記IP作價評估,案例分析,。,法律政策之間的矛盾,國有資產(chǎn)法、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法、事業(yè)單位財務規(guī)則：評估，審批，記賬，報告。 教育部關于積極發(fā)展、規(guī)范管理高等院校科技產(chǎn)業(yè)的指導意見高等學校不得以法人身份對外進行投資。 各種“稅法” 、公司法、專利法、合同法的政策局限。 高校

15、會計制度政府會計準則第4號-無形資產(chǎn)：需要做帳，但學校沒有帳。學校劃撥給技轉(zhuǎn)公司進行投資，在財務上無法實現(xiàn)平賬處理。 按照促進科技成果轉(zhuǎn)化法這個流程的界限在哪里。,。,問題1：企業(yè)所得稅,科技成果作價入股企業(yè)所得稅問題：目前高校的實際情況和制度規(guī)定，都是需要將科技成果劃撥或轉(zhuǎn)讓給學校資產(chǎn)運營公司（技術轉(zhuǎn)移公司）后再進行作價對外投資。稅務部門的文件只是對科技成果完成單位對外投資的時候可享受優(yōu)惠政策，轉(zhuǎn)讓或劃撥給公司產(chǎn)生增值的部分是不能享受101號文件，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅（150萬的25%）。 目前解決方案：學校作為科技成果完成人以對外投資的形式（無償劃撥）進入技術轉(zhuǎn)移公司，（也就是在財務做

16、賬上以資本公積體現(xiàn)，不是以營業(yè)外收入），然后再對外投資。 這種方式可以不交稅，但是不可持續(xù)發(fā)展。（現(xiàn)在可以）,。,問題2：個人獎勵獲得股權的遞延納稅,科技成果作價入股個人所得稅問題：稅務部門的文件只是對科技成果完成單位對外投資的時候可享受優(yōu)惠政策。 目前解決情況： 1、已經(jīng)提交遞延納稅備案材料（科技成果轉(zhuǎn)化暫不征收個人所得稅備案表，獎勵單位：上海海事大學），并接受，等待審批；(兩步并一步) 2、根據(jù)上海市條例，是三種轉(zhuǎn)化方式的一種，也是先行先試的上海市屬高校首個案例，通過內(nèi)涵分析及領導重視，希望可以裝進成果轉(zhuǎn)化這個框，能夠享受稅收政策。,目 錄,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,我校轉(zhuǎn)化項目基本情況及流程

17、,2,3,案例分析,高校情況與技術經(jīng)紀,4,高校研究與發(fā)展經(jīng)費,研究人力和經(jīng)費投入不斷提高，基礎研究經(jīng)費支出占全國的比重不斷提高。 十年時間，高校R&D經(jīng)費翻了2番，其中基礎研究經(jīng)費翻了3番。,5個數(shù)據(jù)（引用）,2014年高校發(fā)表的SCI論文,10年來，高校一直是我國高水平論文發(fā)表排頭兵，近5年發(fā)表SCI論文數(shù)占全國比例均保持在80%以上。在自然和科學等頂尖期刊上發(fā)表的論文數(shù)從世界第十位上升到了第五位。,高校發(fā)表科技論文（SCI）,5個數(shù)據(jù)（引用）,高校獲國家三大獎情況（2015年）,2015年，高校在國家科技獎勵三大獎中的獲獎比例一直處于“高位運行”：自然科學獎占全國的81%，科技進步獎占42%，技術發(fā)明獎占64%。,5個數(shù)據(jù)（引用）,高校獲科技專利（國內(nèi)專利申請授權數(shù)）,高校發(fā)明專利年授權量十年增長17倍。,高校科技專利10年增長17倍,5個數(shù)據(jù)（引用）,高?？萍汲晒辽侔ㄒ陨?1種形式，其中論文、著作、專利、項目、著作權是主導方式。,高?？萍汲晒麅?nèi)容,5個數(shù)據(jù)（引用）,技術經(jīng)紀,