1、泓域咨詢/廣西新型煤生產制造項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景潔凈型煤是以低品位的粉煤為主要原料，加入助燃、降硝降硫等添加劑，經機械加工壓制成型的，具有一定強度和尺寸的成品煤。與粉煤相比，潔凈型煤具有可提高燃燒效率、減少資源浪費、降低煤炭使用量，減少粉塵、氮氧化物和二氧化硫等污染物的排放，緩解大氣污染等優(yōu)勢。型煤設備是中國型煤發(fā)展的標志，在不同的時期的發(fā)展研究的技術也不-樣，但客觀上推動型煤的發(fā)展是一個不可爭議的事實。型煤設備的發(fā)展從過去的一無所知到現(xiàn)在不斷技術更新到成熟的，在人們的日常生活中占據非常大的重要性。一次能源結構以煤為主。我國一次能源結構具有“富煤、貧油、少氣”的特征，雖然歷經多年的

2、能源結構調整，到2015年煤炭消費量占我國一次能源總消費量的比重仍然高達63.7%，石油和天然氣的占比合計僅為24.5%，可再生能源（不含水電）占比僅為2%。與世界平均水平相比，我國能源結構仍然過度以煤炭為主的化石能用。清潔型煤是以低品位的粉煤為主要原料，加入助燃、降硝降硫等添加劑，經機械加工壓制成型的，具有一定強度和尺寸的成品煤。與粉煤相比，清潔型煤具有可提高燃燒效率、減少資源浪費、降低煤炭使用量，減少粉塵、氮氧化物和二氧化硫等污染物的排放，緩解大氣污染等優(yōu)勢。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資4119.13(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金1

3、415.66萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資5534.79萬元，其中：固定資產投資4119.13萬元，占項目總投資的74.42%；流動資金1415.66萬元，占項目總投資的25.58%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資1652.20萬元，占項目總投資的29.85%；設備購置費1518.37萬元，占項目總投資的27.43%；其它投資948.56萬元，占項目總投資的17.14%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=4119.13+1415.66=5534.79（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟

4、評價財務測算根據規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷55.00%,計劃收入7313.35萬元，總成本6377.19萬元，利潤總額6118.06萬元，凈利潤4588.55萬元，增值稅213.87萬元，稅金及附加84.04萬元，所得稅1529.52萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入9307.90萬元，總成本7744.06萬元，利潤總額7886.26萬元，凈利潤5914.69萬元，增值稅272.20萬元，稅金及附加91.04萬元，所得稅1971.57萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入13297.00萬元，總成本10477.79萬元，利潤總額2819.21萬元，凈利潤2114.41萬元，增值稅3

5、88.86萬元，稅金及附加105.04萬元，所得稅704.80萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入13297.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=388.86萬元。（三）綜合總成本費用估算根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用10477.79萬元，其中：可變成本9112.44萬元，固定成本1365.35萬元，具體測算數(shù)據詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加105.04萬元。（五）

6、利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2819.21（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2819.2125.00%=704.80（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2819.21（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2819.2125.00%=704.80（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額2819.21萬元，繳納企業(yè)所得稅704.80萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=2819.21-

7、704.80=2114.41（萬元）。4、根據利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年投資利潤率=50.94%。（2）達產年投資利稅率=59.86%。（3）達產年投資回報率=38.20%。5、根據經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入13297.00萬元，總成本費用10477.79萬元，稅金及附加105.04萬元，利潤總額2819.21萬元，企業(yè)所得稅704.80萬元，稅后凈利潤2114.41萬元，年納稅總額1198.70萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.12年。本期工程項目全部投資回收期4.12年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投

8、資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率50.94%，投資利稅率59.86%，全部投資回報率38.20%，全部投資回收期4.12年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。七、市場預測分析清潔型煤是以低品位的粉煤為主要原料，加入助燃、降硝降硫等添加劑，經機械加工壓制成型的，具有一定強度和尺寸的成品煤。與粉煤相比，清潔型煤具有可提高燃燒效率、減少資源浪費、降低煤炭使用量，減少粉塵、氮氧化物和二氧化硫等污染物的排放，緩解大氣污染等優(yōu)勢。當前，雖然型煤產業(yè)已經基本形成，社會認知度和企業(yè)家熱情得到了較大提升，市場前景

9、廣闊，但仍然存在諸多問題。一是目標意識和社會責任感有待提高。為了生產型煤而生產，很少或不關心型煤的內在品質，對型煤技術提升燃燒效率、減少排放等實質內涵缺乏了解、關注不足。二是組織、設計、施工和生產缺乏現(xiàn)代工業(yè)化意識。型煤企業(yè)建設較少有嚴格的整體設計和施工圖紙，多憑個人經驗，缺乏技術支撐及系統(tǒng)優(yōu)化設計，短期內較難實現(xiàn)連續(xù)工業(yè)化生產。三是可持續(xù)發(fā)展勢頭不足。缺少成本和市場理念，將政府補貼作為支撐企業(yè)運營的動力源，一哄而上，缺少細致的設備、工藝、技術和市場調研。四是現(xiàn)代企業(yè)管理經營思維有待提升。表現(xiàn)在有一定的投資盲目性，缺乏成本分析，缺少企業(yè)規(guī)章制度和管理理念。五是隊伍建設亟待加強。管理層缺少管理經

10、營知識，工人缺少生產經驗，沒有或少有持續(xù)培訓提升機制等。六是安全生產意識和理念淡漠。勞動保護意識有待加強，各種應急預案缺失。如烘干爐過熱后無應急預案或應急措施不到位，以致于引起自燃，進而造成毀爐、停產等。針對型煤產業(yè)當前發(fā)展中存在的問題，需要從政策引導、技術保障、產業(yè)發(fā)展等方面進行提升。首先，要強化治理空氣污染的目標導向，培育協(xié)調有序的社會發(fā)展環(huán)境。型煤是解決燃煤型污染問題的有效途徑。在型煤產業(yè)發(fā)展過程中，地方政府應強化治理空氣污染目標導向，發(fā)揮引導和監(jiān)管的重要職責，逐步建立政府、行業(yè)自律組織、企業(yè)和用戶共同培育的，協(xié)調、有序的社會發(fā)展環(huán)境。盡快樹立和引導清潔生產、應用思維，逐步形成以減少污染

11、排放、提升大氣質量為目標的生產、運輸、使用、檢測、控制等發(fā)展體系。其次，建立科學、可行的污染防控機制。污染治理是一個長期的過程，建立科學、可操作、經濟的防控長效機制和體系是產業(yè)健康發(fā)展的制度保障。建立區(qū)域性檢測和控制指標體系，包括規(guī)范、標準、手段、平臺、監(jiān)控，是一個逐步完善的過程。通過科研機構與生產企業(yè)合作，設立專項研究、建立檢測機構。要形成行業(yè)自律規(guī)范，再將其上升為地方標準。要未雨綢繆，從一開始就進行規(guī)范，防止一哄而上現(xiàn)象，避免走入先形成高能耗、低產能產業(yè)，再治理嚴打的怪圈。第三，對產業(yè)結構進行升級，依托產學研合作平臺走可持續(xù)發(fā)展道路。要滿足高質量、穩(wěn)定、可連續(xù)供應的潔凈型煤市場需要，并從根

12、本上治理生產供應過程中的二次污染問題。要以清潔生產技術、現(xiàn)代工業(yè)化標準規(guī)范指導和管理生產供應為支撐，保障整個產業(yè)可持續(xù)發(fā)展。潔凈型煤是適合我國國情的新興綠色環(huán)保產業(yè)，應該從一開始就倡導以現(xiàn)代工業(yè)設計為基礎，依托產學研合作，開發(fā)綠色生產技術，促進產業(yè)結構升級，杜絕高能耗、低產能、二次污染現(xiàn)象滋生。清潔型煤是以低品位的粉煤為主要原料，加入助燃、降硝降硫等添加劑，經機械加工壓制成型的，具有一定強度和尺寸的成品煤。與粉煤相比，清潔型煤具有可提高燃燒效率、減少資源浪費、降低煤炭使用量，減少粉塵、氮氧化物和二氧化硫等污染物的排放，緩解大氣污染等優(yōu)勢。當前，雖然型煤產業(yè)已經基本形成，社會認知度和企業(yè)家熱情得

13、到了較大提升，市場前景廣闊，但仍然存在諸多問題。一是目標意識和社會責任感有待提高。為了生產型煤而生產，很少或不關心型煤的內在品質，對型煤技術提升燃燒效率、減少排放等實質內涵缺乏了解、關注不足。二是組織、設計、施工和生產缺乏現(xiàn)代工業(yè)化意識。型煤企業(yè)建設較少有嚴格的整體設計和施工圖紙，多憑個人經驗，缺乏技術支撐及系統(tǒng)優(yōu)化設計，短期內較難實現(xiàn)連續(xù)工業(yè)化生產。三是可持續(xù)發(fā)展勢頭不足。缺少成本和市場理念，將政府補貼作為支撐企業(yè)運營的動力源，一哄而上，缺少細致的設備、工藝、技術和市場調研。四是現(xiàn)代企業(yè)管理經營思維有待提升。表現(xiàn)在有一定的投資盲目性，缺乏成本分析，缺少企業(yè)規(guī)章制度和管理理念。五是隊伍建設亟待

14、加強。管理層缺少管理經營知識，工人缺少生產經驗，沒有或少有持續(xù)培訓提升機制等。六是安全生產意識和理念淡漠。勞動保護意識有待加強，各種應急預案缺失。如烘干爐過熱后無應急預案或應急措施不到位，以致于引起自燃，進而造成毀爐、停產等。針對型煤產業(yè)當前發(fā)展中存在的問題，需要從政策引導、技術保障、產業(yè)發(fā)展等方面進行提升。首先，要強化治理空氣污染的目標導向，培育協(xié)調有序的社會發(fā)展環(huán)境。型煤是解決燃煤型污染問題的有效途徑。在型煤產業(yè)發(fā)展過程中，地方政府應強化治理空氣污染目標導向，發(fā)揮引導和監(jiān)管的重要職責，逐步建立政府、行業(yè)自律組織、企業(yè)和用戶共同培育的，協(xié)調、有序的社會發(fā)展環(huán)境。盡快樹立和引導清潔生產、應用思

15、維，逐步形成以減少污染排放、提升大氣質量為目標的生產、運輸、使用、檢測、控制等發(fā)展體系。其次，建立科學、可行的污染防控機制。污染治理是一個長期的過程，建立科學、可操作、經濟的防控長效機制和體系是產業(yè)健康發(fā)展的制度保障。建立區(qū)域性檢測和控制指標體系，包括規(guī)范、標準、手段、平臺、監(jiān)控，是一個逐步完善的過程。通過科研機構與生產企業(yè)合作，設立專項研究、建立檢測機構。要形成行業(yè)自律規(guī)范，再將其上升為地方標準。要未雨綢繆，從一開始就進行規(guī)范，防止一哄而上現(xiàn)象，避免走入先形成高能耗、低產能產業(yè)，再治理嚴打的怪圈。第三，對產業(yè)結構進行升級，依托產學研合作平臺走可持續(xù)發(fā)展道路。要滿足高質量、穩(wěn)定、可連續(xù)供應的潔

16、凈型煤市場需要，并從根本上治理生產供應過程中的二次污染問題。要以清潔生產技術、現(xiàn)代工業(yè)化標準規(guī)范指導和管理生產供應為支撐，保障整個產業(yè)可持續(xù)發(fā)展。潔凈型煤是適合我國國情的新興綠色環(huán)保產業(yè)，應該從一開始就倡導以現(xiàn)代工業(yè)設計為基礎，依托產學研合作，開發(fā)綠色生產技術，促進產業(yè)結構升級，杜絕高能耗、低產能、二次污染現(xiàn)象滋生。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2253.363004.482789.872682.5710730.282主營業(yè)務收入2101.712802.272602.112502.0310008.122.1新型煤(A)693.56924.75

17、858.70825.673302.682.2新型煤(B)483.39644.52598.49575.472301.872.3新型煤(C)357.29476.39442.36425.351701.382.4新型煤(D)252.20336.27312.25300.241200.972.5新型煤(E)168.14224.18208.17200.16800.652.6新型煤(F)105.09140.11130.11125.10500.412.7新型煤(.)42.0356.0552.0450.04200.163其他業(yè)務收入151.65202.20187.76180.54722.16上年度主要經濟指標項目

18、單位指標完成營業(yè)收入萬元10730.28完成主營業(yè)務收入萬元10008.12主營業(yè)務收入占比93.27%營業(yè)收入增長率（同比）25.61%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2187.80利潤總額萬元2559.12利潤總額增長率20.67%利潤總額增長量萬元438.35凈利潤萬元1919.34凈利潤增長率18.62%凈利潤增長量萬元301.26投資利潤率56.03%投資回報率42.02%財務內部收益率24.46%企業(yè)總資產萬元12043.50流動資產總額占比萬元31.49%流動資產總額萬元3792.51資產負債率26.49%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米14593.9621.88

19、畝1.1容積率1.361.2建筑系數(shù)72.12%1.3投資強度萬元/畝188.261.4基底面積平方米10525.161.5總建筑面積平方米19847.791.6綠化面積平方米1458.85綠化率7.35%2總投資萬元5534.792.1固定資產投資萬元4119.132.1.1土建工程投資萬元1652.202.1.1.1土建工程投資占比萬元29.85%2.1.2設備投資萬元1518.372.1.2.1設備投資占比27.43%2.1.3其它投資萬元948.562.1.3.1其它投資占比17.14%2.1.4固定資產投資占比74.42%2.2流動資金萬元1415.662.2.1流動資金占比25.5

20、8%3收入萬元13297.004總成本萬元10477.795利潤總額萬元2819.216凈利潤萬元2114.417所得稅萬元1.368增值稅萬元388.869稅金及附加萬元105.0410納稅總額萬元1198.7011利稅總額萬元3313.1112投資利潤率50.94%13投資利稅率59.86%14投資回報率38.20%15回收期年4.1216設備數(shù)量臺（套）11917年用電量千瓦時536283.3118年用水量立方米12560.3419總能耗噸標準煤66.9820節(jié)能率26.73%21節(jié)能量噸標準煤26.0522員工數(shù)量人240區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元135345.55

21、同期產值萬元120072.35同比增長12.72%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家644規(guī)上企業(yè)家14從業(yè)人數(shù)人32200前十位企業(yè)產值萬元65309.27去年同期56412.95萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元16000.772、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元14368.043、xxx科技發(fā)展公司萬元8490.214、xxx有限責任公司萬元7184.025、xxx公司萬元4571.656、xxx科技發(fā)展公司萬元4245.107、xxx科技發(fā)展公司萬元326.558、xxx有限責任公司萬元2677.689、xxx公司萬元2547.0610、xxx科技發(fā)展公司萬元1959.28區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位

22、指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元66457.501.1同期增加值萬元57286.011.2增長率16.01%2行業(yè)凈利潤萬元12453.632.12016年凈利潤萬元10978.162.2增長率13.44%3行業(yè)納稅總額萬元33700.283.12016納稅總額萬元30500.753.2增長率10.49%42017完成投資萬元31085.784.12016行業(yè)投資萬元17.12%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值158101.57179660.88204160.092利潤總額51441.3058456.0266427.303凈利潤17187.7919531.5

23、822194.984納稅總額13999.6615908.7018078.075工業(yè)增加值54976.7062473.5270992.646產業(yè)貢獻率14.00%18.00%19.53%7企業(yè)數(shù)量7739431207土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產工程7441.297441.2914597.6314597.631336.671.1主要生產車間4464.774464.778758.588758.58828.741.2輔助生產車間2381.212381.214671.244671.24427.731.3其他生產車間595.30595.3

24、0846.66846.6680.202倉儲工程1578.771578.773412.603412.60227.262.1成品貯存394.69394.69853.15853.1556.812.2原料倉儲820.96820.961774.551774.55118.182.3輔助材料倉庫363.12363.12784.90784.9052.273供配電工程84.2084.2084.2084.206.313.1供配電室84.2084.2084.2084.206.314給排水工程96.8396.8396.8396.835.644.1給排水96.8396.8396.8396.835.645服務性工程999

25、.89999.89999.89999.8966.595.1辦公用房542.73542.73542.73542.7336.705.2生活服務457.16457.16457.16457.1629.636消防及環(huán)保工程282.07282.07282.07282.0721.136.1消防環(huán)保工程282.07282.07282.07282.0721.137項目總圖工程42.1042.1042.1042.10-52.657.1場地及道路硬化2933.74565.19565.197.2場區(qū)圍墻565.192933.742933.747.3安全保衛(wèi)室42.1042.1042.1042.108綠化工程1178.

26、4341.25合計10525.1619847.7919847.791652.20節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤66.981.1年用電量千瓦時536283.311.2年用電量噸標準煤65.911.3年用水量立方米12560.341.4年用水量噸標準煤1.072年節(jié)能量噸標準煤26.053節(jié)能率26.73%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4567.421.1完成比例82.52%2完成固定資產投資萬元3544.972.1完成比例77.61%3完成流動資金投資萬元1022.453.1完成比例22.39%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均

27、人數(shù)人1631.2人均年工資萬元4.611.3年工資額萬元719.072工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人362.2人均年工資萬元5.822.3年工資額萬元214.463企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元6.363.3年工資額萬元72.074品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人194.2人均年工資萬元5.734.3年工資額萬元111.265其他人員工資5.1平均人數(shù)人125.2人均年工資萬元5.985.3年工資額萬元88.196職工工資總額萬元1205.05固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1652.201518.

28、37188.264119.131.1工程費用萬元1652.201518.3710325.741.1.1建筑工程費用萬元1652.201652.2029.85%1.1.2設備購置及安裝費萬元1518.371518.3727.43%1.2工程建設其他費用萬元948.56948.5617.14%1.2.1無形資產萬元529.40529.401.3預備費萬元419.16419.161.3.1基本預備費萬元216.47216.471.3.2漲價預備費萬元202.69202.692建設期利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元4119.134119.13流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四

29、年第五年1流動資產萬元10325.744906.366975.5210325.7410325.7410325.741.1應收賬款萬元3097.721703.752168.413097.723097.723097.721.2存貨萬元4646.582555.623252.614646.584646.584646.581.2.1原輔材料萬元1393.97766.69975.781393.971393.971393.971.2.2燃料動力萬元69.7038.3348.7969.7069.7069.701.2.3在產品萬元2137.431175.581496.202137.432137.432137.4

30、31.2.4產成品萬元1045.48575.01731.841045.481045.481045.481.3現(xiàn)金萬元2581.431419.791807.002581.432581.432581.432流動負債萬元8910.084900.546237.068910.088910.088910.082.1應付賬款萬元8910.084900.546237.068910.088910.088910.083流動資金萬元1415.66778.61990.961415.661415.661415.664鋪底流動資金萬元471.88259.54330.32471.88471.88471.88總投資構成估算表

31、序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元5534.79134.37%134.37%100.00%2項目建設投資萬元4119.13100.00%100.00%74.42%2.1工程費用萬元3170.5776.97%76.97%57.28%2.1.1建筑工程費萬元1652.2040.11%40.11%29.85%2.1.2設備購置及安裝費萬元1518.3736.86%36.86%27.43%2.2工程建設其他費用萬元529.4012.85%12.85%9.56%2.2.1無形資產萬元529.4012.85%12.85%9.56%2.3預備費萬元419.1610.18

32、%10.18%7.57%2.3.1基本預備費萬元216.475.26%5.26%3.91%2.3.2漲價預備費萬元202.694.92%4.92%3.66%3建設期利息萬元4固定資產投資現(xiàn)值萬元4119.13100.00%100.00%74.42%5建設期間費用萬元6流動資金萬元1415.6634.37%34.37%25.58%7鋪底流動資金萬元471.8911.46%11.46%8.53%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7313.359307.9013297.0013297.0013297.001.1萬元7313.359307.9013

33、297.0013297.0013297.002現(xiàn)價增加值萬元2340.272978.534255.044255.044255.043增值稅萬元213.87272.20388.86388.86388.863.1銷項稅額萬元2127.522127.522127.522127.522127.523.2進項稅額萬元956.261217.061738.661738.661738.664城市維護建設稅萬元14.9719.0527.2227.2227.225教育費附加萬元6.428.1711.6711.6711.676地方教育費附加萬元4.285.447.787.787.789土地使用稅萬元58.3858.

34、3858.3858.3858.3810稅金及附加萬元84.0491.04105.04105.04105.04折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值1652.201652.20當期折舊額1321.7666.0966.0966.0966.0966.09凈值330.441586.111520.021453.941387.851321.762機器設備原值1518.371518.37當期折舊額1214.7080.9880.9880.9880.9880.98凈值1437.391356.411275.431194.451113.473建筑物及設備原值3170.57

35、當期折舊額2536.46147.07147.07147.07147.07147.07建筑物及設備凈值634.113023.502876.432729.362582.292435.224無形資產原值529.40529.40當期攤銷額529.4013.2313.2313.2313.2313.23凈值516.16502.93489.69476.46463.235合計：折舊及攤銷3065.86160.30160.30160.30160.30160.30總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6640.263652.144648.186640.26664

36、0.266640.262外購燃料動力費萬元568.99312.94398.29568.99568.99568.993工資及福利費萬元1205.051205.051205.051205.051205.051205.054修理費萬元17.659.7112.3517.6517.6517.655其它成本費用萬元1885.541037.051319.881885.541885.541885.545.1其他制造費用萬元815.09448.30570.56815.09815.09815.095.2其他管理費用萬元421.79231.98295.25421.79421.79421.795.3其他銷售費用萬元7

37、02.18386.20491.53702.18702.18702.186經營成本萬元10317.495674.627222.2410317.4910317.4910317.497折舊費萬元147.07147.07147.07147.07147.07147.078攤銷費萬元13.2313.2313.2313.2313.2313.239利息支出萬元-10總成本費用萬元10477.796377.197744.0610477.7910477.7910477.7910.1可變成本萬元9112.445011.846378.719112.449112.449112.4410.2固定成本萬元1365.351365.351