1、泓域咨詢/武漢工藝品項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景2018年我國工藝美術(shù)行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)累計(jì)工業(yè)增加值增速為8.6%，增速比上年下降1.7個(gè)百分點(diǎn)，高于輕工行業(yè)2.8個(gè)百分點(diǎn)。從全年月度累計(jì)增加值增速走勢(shì)來看，工藝美術(shù)行業(yè)規(guī)上企業(yè)工業(yè)增加值增速兩頭低中間高，各月均高于輕工業(yè)水平。工藝品（Crafts）是一種依靠一定制作工藝和特種材料相結(jié)合的產(chǎn)品，如今工藝品在世界各個(gè)國家都發(fā)展成為一類主要的商品品類，產(chǎn)品趨于多樣化。工藝類產(chǎn)品可以分為美術(shù)工藝（Painting&Drawing）、兒童工藝（KidsCrafts）、食品工藝（EdibleArts）、縫制工藝（Sewing&Fabric）、紙制工藝

2、（PaperCrafts）、木制工藝（WoodCrafts&HomeDecor）、針織工藝（Knitting&Crocheting）、珠制工藝（Beads&Jewelry）、其它工藝（others）、花卉工藝（FloralCrafting）、刺繡工藝（NeedleArts）等11大類。貴金屬工藝品是指以金、銀等貴金屬為載體，通過創(chuàng)意設(shè)計(jì)和現(xiàn)代工藝將貴金屬與中華文化融合而成的文化創(chuàng)意產(chǎn)品，其產(chǎn)品具有鮮明的文化屬性，表現(xiàn)出較高的設(shè)計(jì)價(jià)值、工藝價(jià)值和紀(jì)念價(jià)值。根據(jù)材質(zhì)可分為：純金制品、純銀制品及金銀鑲嵌制品等；根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)，其主要表現(xiàn)形式有：幣、章、條、磚和三維立體類等。工藝品，是一種手工藝的產(chǎn)品，

3、即通過手工或者機(jī)器將原料或半成品加工而成的具有藝術(shù)價(jià)值的產(chǎn)品。工藝品是人民智慧的結(jié)晶，充分體現(xiàn)了人類的創(chuàng)造性和藝術(shù)性。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資9601.55(萬元）。（二）流動(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金1750.34萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資11351.89萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9601.55萬元，占項(xiàng)目總投資的84.58%；流動(dòng)資金1750.34萬元，占項(xiàng)目總投資的15.42%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2631.48萬元，占項(xiàng)目總投資的23.18%；設(shè)備購置費(fèi)35

4、43.23萬元，占項(xiàng)目總投資的31.21%；其它投資3426.84萬元，占項(xiàng)目總投資的30.19%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=9601.55+1750.34=11351.89（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷55.00%,計(jì)劃收入6460.85萬元，總成本5717.75萬元，利潤(rùn)總額3205.90萬元，凈利潤(rùn)2404.43萬元，增值稅206.24萬元，稅金及附加155.53萬元，所得稅801.48萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入9397.60萬元，總成本7556.97萬元，利潤(rùn)總額4991.

5、32萬元，凈利潤(rùn)3743.49萬元，增值稅299.99萬元，稅金及附加166.78萬元，所得稅1247.83萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入11747.00萬元，總成本9028.35萬元，利潤(rùn)總額2718.65萬元，凈利潤(rùn)2038.99萬元，增值稅374.99萬元，稅金及附加175.78萬元，所得稅679.66萬元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11747.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=374.99萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)

6、慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用9028.35萬元，其中：可變成本7356.89萬元，固定成本1671.46萬元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加175.78萬元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2718.65（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2718.6525.00%=679.66（萬元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2718.65（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

7、納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2718.6525.00%=679.66（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2718.65萬元，繳納企業(yè)所得稅679.66萬元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=2718.65-679.66=2038.99（萬元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=23.95%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=28.80%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=17.96%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11747.00萬元，總成本費(fèi)用9028.35萬元，稅金及附加175.78萬元，利潤(rùn)總額2

8、718.65萬元，企業(yè)所得稅679.66萬元，稅后凈利潤(rùn)2038.99萬元，年納稅總額1230.43萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.07年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期7.07年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。六、綜合評(píng)價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率23.95%，投資利稅率28.80%，全部投資回報(bào)率17.96%，全部投資回收期7.07年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤(rùn)空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。維護(hù)規(guī)劃的權(quán)威性，嚴(yán)格按照建設(shè)程序進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工；配套設(shè)施既不能提高標(biāo)準(zhǔn)也不能降低質(zhì)

9、量，要認(rèn)真做好“投資、質(zhì)量、進(jìn)度”的全過程控制，精心設(shè)計(jì)、精心施工，力爭(zhēng)創(chuàng)建優(yōu)良工程。七、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析工藝品，是一種手工藝的產(chǎn)品，即通過手工或者機(jī)器將原料或半成品加工而成的具有藝術(shù)價(jià)值的產(chǎn)品。工藝品是人民智慧的結(jié)晶，充分體現(xiàn)了人類的創(chuàng)造性和藝術(shù)性。工藝品有諸多種類，包括有木、碳、雕塑、金屬產(chǎn)品、玉雕、彩雕、樹脂、陶瓷、剪紙等。在雕塑工藝品方面，據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2019年8月全國雕塑工藝品進(jìn)口金額達(dá)到365.8萬美元，同比增長(zhǎng)136.03%；出口金額為8669.2萬美元，同比增長(zhǎng)9.67%；1-8月我國雕塑工藝品累計(jì)進(jìn)口金額達(dá)3559.3萬美元；出口金額為62848.5萬美元。在金屬工藝

10、品方面，根據(jù)海關(guān)總署數(shù)據(jù)顯示，2019年8月全國金屬工藝品進(jìn)口金額為198.7萬美元，同比下降1.77%；出口金額為10473.1萬美元，同比增長(zhǎng)4.09%；1-8月我國金屬工藝品進(jìn)口金額累計(jì)為2011.6萬美元；出口金額累計(jì)為86291.2萬美元。工藝品，是一種手工藝的產(chǎn)品，即通過手工或者機(jī)器將原料或半成品加工而成的具有藝術(shù)價(jià)值的產(chǎn)品。工藝品是人民智慧的結(jié)晶，充分體現(xiàn)了人類的創(chuàng)造性和藝術(shù)性。工藝品有諸多種類，包括有木、碳、雕塑、金屬產(chǎn)品、玉雕、彩雕、樹脂、陶瓷、剪紙等。在雕塑工藝品方面，據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2019年8月全國雕塑工藝品進(jìn)口金額達(dá)到365.8萬美元，同比增長(zhǎng)136.03%；

11、出口金額為8669.2萬美元，同比增長(zhǎng)9.67%；1-8月我國雕塑工藝品累計(jì)進(jìn)口金額達(dá)3559.3萬美元；出口金額為62848.5萬美元。在金屬工藝品方面，根據(jù)海關(guān)總署數(shù)據(jù)顯示，2019年8月全國金屬工藝品進(jìn)口金額為198.7萬美元，同比下降1.77%；出口金額為10473.1萬美元，同比增長(zhǎng)4.09%；1-8月我國金屬工藝品進(jìn)口金額累計(jì)為2011.6萬美元；出口金額累計(jì)為86291.2萬美元。八、附表上年度營(yíng)收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入1261.701682.271562.111502.036008.112主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1095.191460.261355

12、.951303.805215.212.1工藝品(A)361.41481.89447.47430.251721.022.2工藝品(B)251.89335.86311.87299.871199.502.3工藝品(C)186.18248.24230.51221.65886.592.4工藝品(D)131.42175.23162.71156.46625.832.5工藝品(E)87.62116.82108.48104.30417.222.6工藝品(F)54.7673.0167.8065.19260.762.7工藝品(.)21.9029.2127.1226.08104.303其他業(yè)務(wù)收入166.51222.

13、01206.15198.22792.90上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬元6008.11完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬元5215.21主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比86.80%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）29.69%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬元1375.34利潤(rùn)總額萬元1555.25利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率22.59%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬元286.61凈利潤(rùn)萬元1166.44凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率18.03%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬元178.16投資利潤(rùn)率26.34%投資回報(bào)率19.76%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.81%企業(yè)總資產(chǎn)萬元27004.56流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬元30.33%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬元8190.18資產(chǎn)負(fù)債率44.26%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)

14、項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米32696.3449.02畝1.1容積率1.071.2建筑系數(shù)74.61%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝195.871.4基底面積平方米24394.741.5總建筑面積平方米34985.081.6綠化面積平方米2036.83綠化率5.82%2總投資萬元11351.892.1固定資產(chǎn)投資萬元9601.552.1.1土建工程投資萬元2631.482.1.1.1土建工程投資占比萬元23.18%2.1.2設(shè)備投資萬元3543.232.1.2.1設(shè)備投資占比31.21%2.1.3其它投資萬元3426.842.1.3.1其它投資占比30.19%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比84.58%

15、2.2流動(dòng)資金萬元1750.342.2.1流動(dòng)資金占比15.42%3收入萬元11747.004總成本萬元9028.355利潤(rùn)總額萬元2718.656凈利潤(rùn)萬元2038.997所得稅萬元1.078增值稅萬元374.999稅金及附加萬元175.7810納稅總額萬元1230.4311利稅總額萬元3269.4212投資利潤(rùn)率23.95%13投資利稅率28.80%14投資回報(bào)率17.96%15回收期年7.0716設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）7017年用電量千瓦時(shí)1127407.3018年用水量立方米9007.3719總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤139.3320節(jié)能率24.40%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤56.9122員工數(shù)量人247區(qū)域

16、內(nèi)行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元146656.88同期產(chǎn)值萬元130014.96同比增長(zhǎng)12.80%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家753規(guī)上企業(yè)家37從業(yè)人數(shù)人37650前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元64788.15去年同期56171.45萬元。1、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元15873.102、xxx有限責(zé)任公司萬元14253.393、xxx集團(tuán)萬元8422.464、xxx集團(tuán)萬元7126.705、xxx投資公司萬元4535.176、xxx科技發(fā)展公司萬元4211.237、xxx集團(tuán)萬元323.948、xxx集團(tuán)萬元2656.319、xxx投資公司萬元2526.7410、xxx科技發(fā)展公司萬元1943.6

17、4區(qū)域內(nèi)行業(yè)營(yíng)業(yè)能力分析序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元52417.471.1同期增加值萬元45588.341.2增長(zhǎng)率14.98%2行業(yè)凈利潤(rùn)萬元18334.232.12016年凈利潤(rùn)萬元16559.102.2增長(zhǎng)率10.72%3行業(yè)納稅總額萬元33827.653.12016納稅總額萬元29338.813.2增長(zhǎng)率15.30%42017完成投資萬元49553.564.12016行業(yè)投資萬元11.46%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)（單位：萬元）序號(hào)項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值172255.39195744.76222437.232利潤(rùn)總額51726.9158780.5866796.113

18、凈利潤(rùn)21052.3523923.1327185.384納稅總額14360.0416318.2318543.445工業(yè)增加值53076.9360314.6968539.426產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率5.00%9.00%10.64%7企業(yè)數(shù)量90411031412土建工程投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程17247.0817247.0821017.6221017.621738.981.1主要生產(chǎn)車間10348.2510348.2512610.5712610.571078.171.2輔助生產(chǎn)車間5519.075519.076725.646725.6455

19、6.471.3其他生產(chǎn)車間1379.771379.771219.021219.02104.342倉儲(chǔ)工程3659.213659.219078.859078.85546.312.1成品貯存914.80914.802269.712269.71136.582.2原料倉儲(chǔ)1902.791902.794721.004721.00284.082.3輔助材料倉庫841.62841.622088.142088.14125.653供配電工程195.16195.16195.16195.1613.213.1供配電室195.16195.16195.16195.1613.214給排水工程224.43224.43224.

20、43224.4311.824.1給排水224.43224.43224.43224.4311.825服務(wù)性工程2317.502317.502317.502317.50139.455.1辦公用房953.25953.25953.25953.2580.235.2生活服務(wù)1364.251364.251364.251364.2575.626消防及環(huán)保工程653.78653.78653.78653.7844.266.1消防環(huán)保工程653.78653.78653.78653.7844.267項(xiàng)目總圖工程97.5897.5897.5897.5869.097.1場(chǎng)地及道路硬化6292.471112.381112.

21、387.2場(chǎng)區(qū)圍墻1112.386292.476292.477.3安全保衛(wèi)室97.5897.5897.5897.588綠化工程1953.0668.36合計(jì)24394.7434985.0834985.082631.48節(jié)能分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤139.331.1年用電量千瓦時(shí)1127407.301.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤138.561.3年用水量立方米9007.371.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.772年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤56.913節(jié)能率24.40%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元5903.671.1完成比例52.01%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3747.982.1完成

22、比例63.49%3完成流動(dòng)資金投資萬元2155.693.1完成比例36.51%人力資源配置一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1681.2人均年工資萬元5.621.3年工資額萬元871.262工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人372.2人均年工資萬元6.922.3年工資額萬元224.003企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元6.753.3年工資額萬元72.334品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人204.2人均年工資萬元5.864.3年工資額萬元100.255其他人員工資5.1平均人數(shù)人125.2人均年工資萬元4.875.3年工資額萬元73.646職工工資總額

23、萬元1341.48固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元2631.483543.23195.879601.551.1工程費(fèi)用萬元2631.483543.237985.541.1.1建筑工程費(fèi)用萬元2631.482631.4823.18%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元3543.233543.2331.21%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3426.843426.8430.19%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1430.121430.121.3預(yù)備費(fèi)萬元1996.721996.721.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元841.26841.261.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元1

24、155.461155.462建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9601.559601.55流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬元7985.545088.456346.227985.547985.547985.541.1應(yīng)收賬款萬元2395.661317.611916.532395.662395.662395.661.2存貨萬元3593.491976.422874.793593.493593.493593.491.2.1原輔材料萬元1078.05592.93862.441078.051078.051078.051.2.2燃料動(dòng)力萬元53.9029.

25、6543.1253.9053.9053.901.2.3在產(chǎn)品萬元1653.01909.151322.401653.011653.011653.011.2.4產(chǎn)成品萬元808.54444.69646.83808.54808.54808.541.3現(xiàn)金萬元1996.381098.011597.111996.381996.381996.382流動(dòng)負(fù)債萬元6235.203429.364988.166235.206235.206235.202.1應(yīng)付賬款萬元6235.203429.364988.166235.206235.206235.203流動(dòng)資金萬元1750.34962.691400.271750.

26、341750.341750.344鋪底流動(dòng)資金萬元583.44320.90466.76583.44583.44583.44總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元11351.89118.23%118.23%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元9601.55100.00%100.00%84.58%2.1工程費(fèi)用萬元6174.7164.31%64.31%54.39%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元2631.4827.41%27.41%23.18%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元3543.2336.90%36.90%31.21%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1430.1

27、214.89%14.89%12.60%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1430.1214.89%14.89%12.60%2.3預(yù)備費(fèi)萬元1996.7220.80%20.80%17.59%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元841.268.76%8.76%7.41%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元1155.4612.03%12.03%10.18%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9601.55100.00%100.00%84.58%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動(dòng)資金萬元1750.3418.23%18.23%15.42%7鋪底流動(dòng)資金萬元583.456.08%6.08%5.14%營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年

28、第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬元6460.859397.6011747.0011747.0011747.001.1萬元6460.859397.6011747.0011747.0011747.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元2067.473007.233759.043759.043759.043增值稅萬元206.24299.99374.99374.99374.993.1銷項(xiàng)稅額萬元1879.521879.521879.521879.521879.523.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元827.491203.621504.531504.531504.534城市維護(hù)建設(shè)稅萬元14.4421.0026.2526.2526.2

29、55教育費(fèi)附加萬元6.199.0011.2511.2511.256地方教育費(fèi)附加萬元4.126.007.507.507.509土地使用稅萬元130.79130.79130.79130.79130.7910稅金及附加萬元155.53166.78175.78175.78175.78折舊及攤銷一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2631.482631.48當(dāng)期折舊額2105.18105.26105.26105.26105.26105.26凈值526.302526.222420.962315.702210.442105.182機(jī)器設(shè)備原值3543.233543.23

30、當(dāng)期折舊額2834.58188.97188.97188.97188.97188.97凈值3354.263165.292976.312787.342598.373建筑物及設(shè)備原值6174.71當(dāng)期折舊額4939.77294.23294.23294.23294.23294.23建筑物及設(shè)備凈值1234.945880.485586.255292.024997.794703.564無形資產(chǎn)原值1430.121430.12當(dāng)期攤銷額1430.1235.7535.7535.7535.7535.75凈值1394.371358.611322.861287.111251.365合計(jì)：折舊及攤銷6369.8932

31、9.98329.98329.98329.98329.98總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元5614.323087.884491.465614.325614.325614.322外購燃料動(dòng)力費(fèi)萬元444.72244.60355.78444.72444.72444.723工資及福利費(fèi)萬元1341.481341.481341.481341.481341.481341.484修理費(fèi)萬元35.3119.4228.2535.3135.3135.315其它成本費(fèi)用萬元1262.54694.401010.031262.541262.541262.545.

32、1其他制造費(fèi)用萬元368.50202.68294.80368.50368.50368.505.2其他管理費(fèi)用萬元374.12205.77299.30374.12374.12374.125.3其他銷售費(fèi)用萬元484.67266.57387.74484.67484.67484.676經(jīng)營(yíng)成本萬元8698.374784.106958.708698.378698.378698.377折舊費(fèi)萬元294.23294.23294.23294.23294.23294.238攤銷費(fèi)萬元35.7535.7535.7535.7535.7535.759利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元9028.355717.757556.979028.359028.359028.3510.1可變成本萬元7356.894046.295885.517356.897356.897356.8910.2固定成本萬元1671.461671.461671.461671.461671.461671.4611盈虧平衡點(diǎn)55.59%55.59%利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬元11747.006460.859397.6011747.0011747.0011747.002稅