1、2019 年初級經(jīng)濟(jì)師金融試題及答案（卷四）一、單項(xiàng)選擇題每題 1 分。每題的備選項(xiàng)中，只有 l 個(gè)最符合題意。1 在商業(yè)銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)中，被稱為“一級準(zhǔn)備”的是( )。(A)現(xiàn)金資產(chǎn)(B)流動(dòng)資產(chǎn)(C)固定資產(chǎn)(D)央行存款2 主要用于金融機(jī)構(gòu)之間清算業(yè)務(wù)的存款是( )。(A)在央行的存款(B)超額準(zhǔn)備金存款(C)法定準(zhǔn)備金存款(D)同業(yè)存款3 只能按其存款余額定期調(diào)整的存款是( )。(A)超額準(zhǔn)備金存款(B)法定準(zhǔn)備金存款(C)同業(yè)存款(D)在央行的存款4 商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的( )。(A)全部流動(dòng)資金(B)流動(dòng)與固定資產(chǎn)之和(C)隨時(shí)可用的資金(D)一定時(shí)期的可用資金5 商

2、業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸，包括( )。(A)在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款與業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金之和(B)中央銀行法定準(zhǔn)備存款加上庫存現(xiàn)金(C)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金減去中央銀行超額準(zhǔn)備金存款(D)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金減去中央銀行法定準(zhǔn)備存款6 以下會(huì)引起商業(yè)銀行頭寸增加的因素是( )。(A)本行客戶交存它行支票(B)本行客戶簽發(fā)支票支付它行客戶債務(wù)(C)支付同業(yè)往來利息(D)調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金7 只能引起商業(yè)銀行可用頭寸減少的因素是( )。(A)向國庫繳納稅金(B)從中央銀行借款(C)調(diào)減法定準(zhǔn)備金存款(D)代理中央銀行業(yè)務(wù)中占用代理資金8 商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金可用量的匡算不取決于( )。(A)上日末超額準(zhǔn)備金存款余額(B)上日末

3、吸收的存款余額(C)自留準(zhǔn)備金比率(D)現(xiàn)金庫存限額9 業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算不取決于( )。(A)上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金余額(B)現(xiàn)金庫存限額(C)營業(yè)日初現(xiàn)金可用量(D)自留準(zhǔn)備金比率10 收大于支，不會(huì)引起的結(jié)果是( )。(A)庫存現(xiàn)金增加(B)當(dāng)日頭寸減少(C)基礎(chǔ)頭寸增加(D)當(dāng)日頭寸增加11 銀行為客戶辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算所引起的異地銀行間匯出匯入資金的差額稱為( )。(A)聯(lián)行匯差(B)應(yīng)收匯差(C)應(yīng)付匯差(D)聯(lián)行往來差額12 應(yīng)收匯差通過中央銀行轉(zhuǎn)賬，引起的結(jié)果是( )。(A)減少當(dāng)日頭寸(B)減少其在央行的超額準(zhǔn)備金的存款(C)增加當(dāng)日頭寸(D)基礎(chǔ)頭寸減少13頭寸 44

4、0 萬元，現(xiàn)金收入超過現(xiàn)金支出 25 萬元，聯(lián)行應(yīng)付大于應(yīng)收的匯差為 50 萬元，同城票據(jù)清算應(yīng)收資金 15 萬元，到期的由其他金融機(jī)構(gòu)拆人差額 38 萬元，發(fā)放貸款 100 萬元，收回貸款60 萬元(其中本行客戶 20 萬元)，則當(dāng)日頭寸為( )萬元。(A)322(B)332(C)342(D)31214 商業(yè)銀行遠(yuǎn)期頭寸的匡算，一般不以( )為一個(gè)匡算期。(A)一個(gè)季度(B)一個(gè)月(C)半年(D)一個(gè)年度15 商業(yè)銀行在一定時(shí)期或時(shí)點(diǎn)上，實(shí)際可用的資金量是( )。(A)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金(B)庫存金銀(C)現(xiàn)金頭寸(D)可用頭寸16 某商業(yè)銀行在中國人民銀行存款超過限額 180 萬元，庫存現(xiàn)金低于

5、限額 60 萬元，到期同業(yè)往來凈欠為 140 萬元，向中國人民銀行存款應(yīng)調(diào)減 170 萬元，系統(tǒng)內(nèi)資金有償調(diào)入 50 萬元，則該行可用的頭寸為( )萬元。(A)180(B)350(C)200(D)25017 貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。按現(xiàn)行規(guī)定它們必須是經(jīng)( )的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。(A)國務(wù)院銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)(B)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)(C)中央或地方政府批準(zhǔn)(D)中央或地方政府批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)18 票據(jù)貼現(xiàn)屬于金融企業(yè)的( )業(yè)務(wù)。(A)資產(chǎn)(B)負(fù)債(C)表外(D)中間19 根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，金融企業(yè)可以貼現(xiàn)的票據(jù)必須是( )的商業(yè)票據(jù)。(A)未到

6、期且已承兌(B)未到期且未承兌(C)已到期且已承兌(D)已到期且未承兌20 根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，商業(yè)銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)是( )。(A)支票(B)銀行本票(C)商業(yè)匯票(D)銀行匯票21 保證貸款是一種由( )承諾，在借款人不能償還貸款時(shí)，由其保證按約定條件承擔(dān)還款責(zé)任的貸款。(A)第三人(B)貸款人(C)貼現(xiàn)人(D)借款人22 按照貸款五級分類法的標(biāo)準(zhǔn)，如果某借款人支付出現(xiàn)困難， 不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)，并且內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償，那么其所持有的尚未清償?shù)馁J款應(yīng)屬于( )類。(A)可疑(B)關(guān)注(C)次級(D)損失23 與同期貸款利率相比，票據(jù)貼現(xiàn)率( )。(A)高于同期

7、貸款利率(B)等于同期貸款利率(C)低于同期貸款利率(D)不確定24 按照我國擔(dān)保法所規(guī)定的抵押方式，可轉(zhuǎn)移借款人或第三人對抵押物的占有，而作為債務(wù)擔(dān)保由貸款人對借款人提供的貸款為( )。(A)質(zhì)押貸款(B)保障貸款(C)抵押貸款(D)保證貸款25 按照我國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人提交的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物、并移交貸款人占有，作為債務(wù)擔(dān)保發(fā)放的貸款為( )。(A)抵押貸款(B)擔(dān)保貸款(C)質(zhì)押貸款(D)保證貸款26 貸款人要根據(jù)借款單位領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、( )、經(jīng)濟(jì)效益和其發(fā)展前景評定借款人的信用等級。(A)資金結(jié)構(gòu)(B)現(xiàn)金流量(C)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(D)主管部門評價(jià)27 貸款的物

8、質(zhì)保證是否充足屬于( )。(A)貸款的審批(B)貸后檢查(C)對借款人信用等級的評估(D)貸前調(diào)查28 國家助學(xué)貸款是財(cái)政貼息的商業(yè)貸款。按規(guī)定，國家助學(xué)貸款的利息，由( )。(A)財(cái)政部門貼息 50%，借款學(xué)校主管部門負(fù)擔(dān) 50%(B)財(cái)政部門貼息 50%，借款學(xué)生負(fù)擔(dān) 50%(C)財(cái)政部門貼息 50%，借款學(xué)生學(xué)校負(fù)擔(dān) 50%(D)財(cái)政部門貼息 50%，貸款銀行負(fù)擔(dān) 50%29 按我國現(xiàn)行規(guī)定，符合展期還款條件的短期貸款，其展期期限不能超過( )。(A)原定貸款期限(B)半年(C)原定貸款期限的一半(D)一年二、多項(xiàng)選擇題每題 2 分。每題的備選項(xiàng)中，有 2 個(gè)或 2 個(gè)以上符合題意，至少

9、有 l 個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分。30 下列屬于商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的有( ) (A)吸收的活期存款(B)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金(C)在中央銀行存款(D)票據(jù)貼現(xiàn)(E)在同業(yè)存款31 商業(yè)銀行營運(yùn)對可用頭寸的影響體現(xiàn)在( )。(A)商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來(B)商業(yè)銀行與同業(yè)往來(C)商業(yè)銀行與中央銀行往來(D)商業(yè)銀行與企業(yè)之間的往來(E)商業(yè)銀行與財(cái)政部之間的往來32 商業(yè)銀行與客戶之間往來引起頭寸增加的因素有( )。(A)客戶交存現(xiàn)金(B)本行客戶交存他行支票(C)客戶用現(xiàn)金償還貸款(D)本行客戶接受異地客戶匯人款(E)本行客戶對異地匯出款33 商業(yè)銀行與同業(yè)往來

10、引起頭寸減少的因素有( )。(A)調(diào)給他行資金(B)同業(yè)往來利息支出(C)上級行調(diào)走資金(D)同業(yè)拆出資金(E)同業(yè)拆人資金34 影響當(dāng)日頭寸的因素有( )。(A)當(dāng)日現(xiàn)金收支(B)聯(lián)行匯差(C)同城票據(jù)清算(D)到期借出借人款(E)超額準(zhǔn)備倉調(diào)整35 影響商業(yè)銀行近期頭寸的因素主要有( )。(A)存款變動(dòng)(B)貸款變動(dòng)(C)到期借出借人款(D)商業(yè)銀行政策變動(dòng)(E)經(jīng)濟(jì)短期波動(dòng)程度36 下列屬于商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的有( )。(A)業(yè)務(wù)庫存金銀(B)吸收的活期存款(C)同業(yè)存款(D)中央銀行存款(E)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金37 擔(dān)保貸款包括( )。(A)票據(jù)貼現(xiàn)(B)保證貸款(C)委托貸款(D)抵押貸款(

11、E)質(zhì)押貸款38 根據(jù)商業(yè)銀行法和貸款通則，現(xiàn)行的貸款原則包括( )。(A)安全性原則(B)公平性原則(C)流動(dòng)性原則(D)效益性原則(E)優(yōu)先性原則39 以下可以作為貸款抵押物的有( )。(A)土地使用權(quán)(B)交通工具(C)公益設(shè)施(D)集體所有的土地所有權(quán)(E)房屋40 質(zhì)押貸款的質(zhì)物為( )。(A)動(dòng)產(chǎn)(B)可抵押的不動(dòng)產(chǎn)(C)票據(jù)和單據(jù)(D)有價(jià)證券(E)依法可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)41 在五級分類法中，被歸為不良貸款的類別包括( )。(A)正常(B)可疑(C)關(guān)注(D)次級(E)損失42 借款人向金融機(jī)構(gòu)申請貸款，須符合的條件包括( )。(A)具有按期還本付息能力(B)已在銀行開立

12、基本賬戶或一般存款賬戶(C)原應(yīng)付借款利息和到期貸款沒有償清(D)資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求(E)除國家另有規(guī)定外，企業(yè)法人的對外股本權(quán)益性投資定額不得超過凈資產(chǎn)的 50%43 我國金融企業(yè)提供的貸款，按貸款保障分類包括( )。(A)信用貸款(B)擔(dān)保貸款(C)票據(jù)貼現(xiàn)(D)自營貸款(E)委托貸款一、單項(xiàng)選擇題每題 1 分。每題的備選項(xiàng)中，只有 l 個(gè)最符合題意。1 【正確答案】 A【試題解析】 現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱為一級準(zhǔn)備。2 【正確答案】 B【試題解析】 超額準(zhǔn)備金存

13、款，是金融企業(yè)日常業(yè)務(wù)中可以自主支配的支付準(zhǔn)備金存款，主要用于金融企業(yè)之間的清算業(yè)務(wù)。3 【正確答案】 B【試題解析】 法定準(zhǔn)備金存款是金融企業(yè)按照中央銀行規(guī)定的法定準(zhǔn)備金存款比率，與其所吸收的存款余額計(jì)算繳存于中央銀行的存款。金融企業(yè)不得任意動(dòng)用這部分存款，只能按其存款余額或法定存款準(zhǔn)備金率的變動(dòng)定期調(diào)整。4 【正確答案】 C【試題解析】 基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由其業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。5 【正確答案】 A6 【正確答案】 A【試題解析】 引起商業(yè)銀行頭寸增加的因素：客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存它行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款

14、、本行客戶接受異地匯入款;由它行調(diào)入資金、同業(yè)往來利息收入、由上級行調(diào)入資金、同業(yè)拆人資金;從中央銀行借款、調(diào)減法定準(zhǔn)備金存款、占用代理中央銀行業(yè)務(wù)資金。B 項(xiàng)本行客戶簽發(fā)支票支付它行客戶債務(wù)、C 項(xiàng)支付同業(yè)往來利息和 D 項(xiàng)調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金均會(huì)引起頭寸減少。7 【正確答案】 A【試題解析】 從中央銀行借款、調(diào)減法定準(zhǔn)備金存款和代理中央銀行業(yè)務(wù)中占用代理資金都可引起銀行可用頭寸增加。8 【正確答案】 D【試題解析】 超額準(zhǔn)備金可用量的計(jì)算公式為：超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額上日末吸收的存款余額自留準(zhǔn)備金比率。上式計(jì)算結(jié)果為正數(shù)，即為營業(yè)日初始超額準(zhǔn)備金可用量;如果為負(fù)數(shù)(上日末

15、超額準(zhǔn)備金不足)，即超額準(zhǔn)備會(huì)可用量不足， 需要當(dāng)日設(shè)法補(bǔ)足。9 【正確答案】 D【試題解析】 庫存現(xiàn)金實(shí)際可用量的計(jì)算公式為：營業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金金額一現(xiàn)金庫存限額。若按上式所計(jì)算的結(jié)果為正值，表示現(xiàn)金可用;若為負(fù)值，表示庫存現(xiàn)金不足，需要設(shè)法補(bǔ)足。10 【正確答案】 B【試題解析】 收大于支，會(huì)使銀行的庫存現(xiàn)金增加，當(dāng)日頭寸增加，基礎(chǔ)頭寸也會(huì)增加。11 【正確答案】 A【試題解析】 聯(lián)行匯差是銀行為客戶辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算所引起的異地銀行間匯出匯人資金的差額。當(dāng)匯出大于匯入時(shí)，其差額為應(yīng)付聯(lián)行資金;當(dāng)匯人大于匯出時(shí)，其差額為應(yīng)由聯(lián)行收入的資金。12 【正確答案】 C【試

16、題解析】 應(yīng)收匯差通過中央銀行轉(zhuǎn)賬，增加應(yīng)收行的超額準(zhǔn)備金存款，增加當(dāng)日頭寸;應(yīng)付匯差通過中央銀行轉(zhuǎn)賬，減少應(yīng)付行的超額準(zhǔn)備金存款，減少當(dāng)日頭寸。13 【正確答案】 B【試題解析】當(dāng)日頭寸=初始頭寸現(xiàn)金收、付額聯(lián)行匯入?yún)R出額同城票據(jù)清算收、付額法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額借出借人款到期額+當(dāng)日收回或貸出額=440+25-50+15-38-100+60-20=332(萬元)。14 【正確答案】 B【試題解析】 匡算遠(yuǎn)期頭寸是對未來資金變動(dòng)情況的趨勢預(yù)測， 一般以一個(gè)季度、半年或一年為匡算期，也可以資金需求高峰期或低谷期為匡算期，通過調(diào)查分析，估計(jì)匡算期內(nèi)存、貸款的增、減變動(dòng)最，預(yù)測其變動(dòng)趨勢，匡算遠(yuǎn)期資

17、金頭寸。15 【正確答案】 C【試題解析】 現(xiàn)金頭寸，也稱資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時(shí)期或時(shí)點(diǎn)上實(shí)際可用的資金。16 【正確答案】 C【試題解析】 可用頭寸：180-60-140+170+50=200(萬元)。17 【正確答案】 B18 【正確答案】 A【試題解析】 票據(jù)貼現(xiàn)屬于金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的一種，故其屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。19 【正確答案】 A【試題解析】 票據(jù)貼現(xiàn)是指金融企業(yè)買進(jìn)未到期、已承兌的商業(yè)票據(jù)，為貼現(xiàn)人融通資金的行為。20 【正確答案】 C【試題解析】 票據(jù)貼現(xiàn)是金融企業(yè)買進(jìn)未到期、已承兌的商業(yè)票據(jù)，為貼現(xiàn)人融通資金的行為，貼現(xiàn)的票據(jù)一般是賣方發(fā)貨后簽發(fā)的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票或銷貨后接受買

18、方的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票。21 【正確答案】 A【試題解析】 保證貸款按我國擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。22 【正確答案】 C【試題解析】 次級類貸款的主要特征包括：借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場條件獲得新的資金;借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù);借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償;借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款?？梢?，題中描述的貸款符合次級貸款的主要特征。23 【正確答案】 C【試題解析】 貸款一般是按期付息或到期還本付息，利隨本清， 而貼現(xiàn)則是貼現(xiàn)人貼付利息取得現(xiàn)金，金融企業(yè)預(yù)先收息。貼現(xiàn)因期限短

19、，且有票據(jù)擔(dān)保，有票據(jù)法為后盾，風(fēng)險(xiǎn)較小，因此，貼現(xiàn)率一般低于同期貸款利率。24 【正確答案】 C25 【正確答案】 C26 【正確答案】 A27 【正確答案】 B28 【正確答案】 B29 【正確答案】 A【試題解析】 借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時(shí)，可向貸款人申請展期。一筆貸款只能展期一次，展期最長時(shí)間不能超過原貸款期限。二、多項(xiàng)選擇題每題 2 分。每題的備選項(xiàng)中，有 2 個(gè)或 2 個(gè)以上符合題意，至少有 l 個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分。30 【正確答案】 B,C,E【試題解析】 A 項(xiàng)吸收的活期存款屬于負(fù)債;D 項(xiàng)票據(jù)貼現(xiàn)屬于貸款業(yè)務(wù)。31 【正確答

20、案】 A,B,C32 【正確答案】 A,B,C,D【試題解析】 商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響如表所示。33 【正確答案】 A,B,C,D【試題解析】 商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響如表所示。34 【正確答案】 A,B,C,D【試題解析】 影響當(dāng)日頭寸的因素包括：當(dāng)日現(xiàn)金收支;聯(lián)行匯差;同城票據(jù)清算;法定準(zhǔn)備金調(diào)整;到期借出借入款;當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額。35 【正確答案】 A,B,C【試題解析】 影響商業(yè)銀行近期頭寸的因素主要包括：存款變動(dòng);貸款變動(dòng);到期借出借人款;影響近期頭寸的其他因素，即法定存款準(zhǔn)備金調(diào)整、自留準(zhǔn)備金的調(diào)整，向國家財(cái)政交納稅、利也影響近期頭寸。36 【正確答案】

21、A,C,D,E【試題解析】 根據(jù)中國財(cái)政部頒布的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度， 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放同業(yè)、托收中款項(xiàng)。B 項(xiàng)吸收的活期存款屬于商業(yè)銀行的負(fù)債。37 【正確答案】 B,D,E【試題解析】 擔(dān)保貸款是指以某些特定的財(cái)產(chǎn)或某人的信用作為還款保證的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。38 【正確答案】 A,C,D【試題解析】 根據(jù)商業(yè)銀行法和貸款通則，現(xiàn)行的貸款原則包括：安全性原則，即指貸款人的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存條件免遭損失的可靠性程度;流動(dòng)性原則，即指貸款人在不受損失或少受損失的情況下， 能吸納新的資金，并且能把貸款轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的能力;效益性原

22、則，即指金融企業(yè)貸款以追求效益最大化為目標(biāo)， 在吸收資金來源的基礎(chǔ)上，將資金貸放出去，彌補(bǔ)成本、獲取收益。39 【正確答案】 A,B,E【試題解析】 貸款抵押物包括抵押人所擁有的，或抵押人有權(quán)依法處分的財(cái)產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物，以及機(jī)器、交通工具和其他財(cái)產(chǎn);按照擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定，不能作為貸款抵押物的財(cái)產(chǎn)有：土地所有權(quán);集體所有的土地所有權(quán);以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)和依法不能抵押的其他財(cái)產(chǎn)。40 【正確答案】 A,C,D,E【試題解析】 質(zhì)押貸款的質(zhì)物分為動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利：前者要求為雖經(jīng)過移動(dòng)，但并不

23、改變其自身使用價(jià)值和價(jià)值的財(cái)產(chǎn);后者包括票據(jù)和單據(jù)、有價(jià)證券以及依法可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。41 【正確答案】 B,D,E【試題解析】 五級分類法把貸款分成正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個(gè)類別，后三類被歸為不良貸款。42 【正確答案】 A,B,D,E【試題解析】 借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資余、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃;除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù);已開立基本賬戶或一般存款賬戶;除國務(wù)院規(guī)定外

24、，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的 50%;資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求;申請中期、長期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。43 【正確答案】 A,B,C【試題解析】 自營貸款、委托貸款是按照貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款分類。一、單項(xiàng)選擇題每題 1 分。每題的備選項(xiàng)中，只有 l 個(gè)最符合題意。1 調(diào)查借款人運(yùn)用該筆貸款的經(jīng)濟(jì)效益情況和還本付息的資金來源稱為對( )的調(diào)查。(A)借款合法性(B)貸款安全性(C)貸款效益性(D)借款人信用等級2通過審核貸款擔(dān)保物，保證人以測定貸款風(fēng)險(xiǎn)度，調(diào)查借款的信用

25、情況和風(fēng)險(xiǎn)情況，稱為對( )的調(diào)查。(A)貸款效益性(B)貸款安全性(C)借款合法性(D)借款人信用等級3 只憑借款人的信用，不必提供任何擔(dān)保而發(fā)放的貸款是( )。(A)票據(jù)貼現(xiàn)(B)擔(dān)保貸款(C)臨時(shí)貸款(D)信用貸款4根據(jù)貸款機(jī)構(gòu)上下級信貸人員的素質(zhì)和管理水平劃分對不同種類、額度和風(fēng)險(xiǎn)度的貸款審批權(quán)限，實(shí)行有限授權(quán)審批制度，稱為( )。(A)分級審批制度(B)審貸分離制度(C)奉命貸款(D)人情貸款5貸款到期，借款人不能按合同的規(guī)定償還，又不符合展期還款條件的貸款為( )。(A)展期償還(B)逾期償還(C)按期償還(D)提前償還6 借款人提出借款申請時(shí)，首先要向貸款人提交( )。(A)償還

26、能力證明(B)借款申請書(C)還款時(shí)間保證(D)還款方式保證7 對借款人信用等級的調(diào)查屬于( )。(A)貸前調(diào)查(B)對借款人信用等級的評估(C)貸款的檢查(D)對借款合法性的調(diào)查8按我國現(xiàn)行規(guī)定，商業(yè)銀行不得向其董事、監(jiān)事、管理人員及其親屬，以及其投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)等發(fā)放( )。(A)抵押貸款(B)質(zhì)押貸款(C)保證貸款(D)信用貸款9 按照我國現(xiàn)行規(guī)定，貸款人發(fā)放貸款必須遵守( )管理指標(biāo)的規(guī)定。(A)存貨利差(B)貨款限額(C)貸款規(guī)模(D)資產(chǎn)負(fù)債比例10 金融企業(yè)投資于短期有價(jià)證券獲得的投資收益實(shí)質(zhì)上屬于( )。(A)資本公積(B)未分配利潤(C)經(jīng)營利潤(D)資本增

27、值11 按照我國有關(guān)規(guī)定，當(dāng)經(jīng)營自營業(yè)務(wù)的證券公司與客戶做出相同的委托時(shí)，應(yīng)該( )。(A)自營業(yè)務(wù)的指令優(yōu)先于客戶的指令(B)客戶的指令應(yīng)優(yōu)先于自營業(yè)務(wù)的指令(C)自營業(yè)務(wù)的指令和客戶指令同時(shí)實(shí)行(D)視情況而定12 金融企業(yè)購買國庫券、國家重點(diǎn)建設(shè)債券、金融債券和企業(yè)債券都屬于( )投資。(A)有價(jià)證券(B)實(shí)業(yè)(C)無形資產(chǎn)(D)權(quán)益性13 按我國現(xiàn)行規(guī)定，商業(yè)銀行不得經(jīng)營( )。(A)企業(yè)股票(B)政府債券(C)公司債券(D)金融債券14 市場利率變化或通貨膨脹的原因可能給證券持有人帶來的損失，稱為( )。(A)市場風(fēng)險(xiǎn)(B)貨幣風(fēng)險(xiǎn)(C)信用風(fēng)險(xiǎn)(D)投資風(fēng)險(xiǎn)15 信托機(jī)構(gòu)以信托方式

28、進(jìn)行的投資活動(dòng)，并且參與投資企業(yè)經(jīng)營成果分配的業(yè)務(wù)屬于( )。(A)信托貸款(B)財(cái)務(wù)信托(C)金融信托(D)信托投資16 把全部投資資金分為兩大部分和一小部分，一大部分購買短期證券，另一大部分購買長期證券，一小部分購買中期證券，屬于( )。(A)短期投資法(B)杠鈴?fù)顿Y法(C)長期投資法(D)梯形投資法17 金融信托由委托人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸由銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這說明金融信托與銀行信托的( )不同。(A)信用關(guān)系(B)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任(C)業(yè)務(wù)范圍(D)收益方式18 ( )是商業(yè)銀行投資決策必須首先考慮的重要因素。(A)證券流動(dòng)性(B)收益率(C)投資風(fēng)險(xiǎn)(D)稅率19 以下屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是(

29、)業(yè)務(wù)。(A)存款(B)貸款(C)投資(D)結(jié)算20 信托的信用關(guān)系是( )。(A)單邊關(guān)系(B)雙邊關(guān)系(C)單邊法律關(guān)系(D)多邊關(guān)系21 在信托中，委托人憑其對財(cái)產(chǎn)的( )取得一定利益。(A)所有權(quán)(B)占有權(quán)(C)管理權(quán)(D)處置權(quán)22 ( )主要是由商業(yè)銀行對農(nóng)村農(nóng)戶發(fā)放的農(nóng)戶生活貸款和災(zāi)區(qū)日糧貸款。(A)私人住房貸款(B)小額生活費(fèi)貸款(C)分期償還貸款(D)一次性償還貸款二、多項(xiàng)選擇題每題 2 分。每題的備選項(xiàng)中，有 2 個(gè)或 2 個(gè)以上符合題意，至少有 l 個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分。23 在貸款的分類中，按貸款的部門可分為( )。(A)工業(yè)企

30、業(yè)貸款(B)商業(yè)企業(yè)貸款(C)農(nóng)業(yè)貸款(D)其他部門貸款(E)委托貸款24 票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別包括( )。(A)受信人不同(B)關(guān)系人不同(C)金額不同(D)期限的伸縮性不同(E)付息方式和利率水平不同25 消費(fèi)貸款的提供方式包括( )。(A)小額生活費(fèi)貸款(B)直接信貸方式(C)間接信貸方式(D)循環(huán)透支消費(fèi)信貸(E)投資資金轉(zhuǎn)貸的方式26 借款人申請貸款應(yīng)提交( )。(A)借款人及保證人的基本情況(B)原有不合理占用貸款的糾正情況(C)經(jīng)核查的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告和借款前三期的財(cái)務(wù)報(bào)告(D)抵押物、質(zhì)押物清單(E)有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件27 貸款人接受借

31、款人申請后，應(yīng)對借款人進(jìn)行如下內(nèi)容的調(diào)查( )。(A)對借款人信用等級的調(diào)查(B)對借款合法性的調(diào)查(C)對貸款安全性的調(diào)查(D)對貸款期限性的調(diào)查(E)對抵押物、質(zhì)押物進(jìn)行核實(shí)、估價(jià)28 貸款人應(yīng)按貸款通則的規(guī)定建立( )貸款管理制度。(A)審貸分離(B)分級審批(C)“三查”分離(D)授權(quán)審批(E)貸前檢查和貸后復(fù)核相結(jié)合29 借款合同一般約定( )。(A)貸款種類(B)金額(C)用途(D)擔(dān)保責(zé)任(E)還款期限30 貸后檢查的主要內(nèi)容有( )。(A)借款人經(jīng)營情況(B)貸款用途(C)還款能力(D)貸款人的資產(chǎn)(E)貸款人的信譽(yù)31 如果申請中、長期貸款，借款人還要提供( )。(A)借款人

32、的基本情況(B)項(xiàng)目建議書(C)上年度財(cái)務(wù)報(bào)告(D)可行性報(bào)告(E)保證人的基本情況32 分級申批制度是指根據(jù)貸款機(jī)構(gòu)上下級信貸人員的素質(zhì)和管理水平劃分對不同( )的貸款審批權(quán)限，實(shí)行有權(quán)授權(quán)審批制度。(A)種類(B)額度(C)風(fēng)險(xiǎn)度(D)期限(E)信譽(yù)度33 我國商業(yè)銀行可以投資的有價(jià)證券包括( )。(A)國債(B)重點(diǎn)企業(yè)債券(C)普通股(D)一般企業(yè)債券(E)金融債券34 目前我國商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)所經(jīng)營的有價(jià)證券，主要是( )。(A)公司債券(B)國債(C)地方政府債券(D)企業(yè)債券(E)金融債券35 我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事的投資包括( )。(A)國債(B)信托投資(C)證券經(jīng)營業(yè)務(wù)

33、(D)非自用不動(dòng)產(chǎn)(E)金融債券36 商業(yè)銀行經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)的功能包括( )。(A)獲取收益(B)增強(qiáng)安全性(C)降低風(fēng)險(xiǎn)(D)提高流動(dòng)性(E)合理避稅假設(shè)該行超額準(zhǔn)備金留存限額為 100 萬元;業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金限額 40萬元;可調(diào)人資金 300 萬元;現(xiàn)金收入超過現(xiàn)金支出的差額 25 萬元;聯(lián)行應(yīng)付大于應(yīng)收的匯差為 50 萬元;同城票據(jù)清算應(yīng)收資金 15 萬元;到期的其他金融機(jī)構(gòu)拆入差額 38 萬元;發(fā)放貸款 100 萬元;收回貸款 60萬元(其中本行客戶 30 萬元)。37 該商業(yè)銀行基礎(chǔ)頭寸為( )萬元。(A)350(B)360(C)370(D)38038 該商業(yè)銀行日初始頭寸( )萬元。

34、(A)300(B)340(C)390(D)41039 接上題，該商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸為( )萬元。(A)270(B)272(C)274(D)27640 對商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸有影響的因素有( )。(A)同城票據(jù)清算(B)法定準(zhǔn)備倉調(diào)整(C)當(dāng)日現(xiàn)金收支(D)開立信用證41 下列引起該銀行可用頭寸減少的因素有( )。(A)存款戶提取現(xiàn)金(B)上級行調(diào)走資金(C)從中央銀行借款(D)同業(yè)拆出資金一、單項(xiàng)選擇題每題 1 分。每題的備選項(xiàng)中，只有 l 個(gè)最符合題意。1 【正確答案】 C2 【正確答案】 B3 【正確答案】 D4 【正確答案】 A5 【正確答案】 B6 【正確答案】 B【試題解析】 借款人應(yīng)當(dāng)填

35、寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書，并提供借款人及保證人基本情況;財(cái)政部門或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告， 以及申請借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告等資料。7 【正確答案】 A【試題解析】 資信分析是貸前調(diào)查的重要環(huán)節(jié)。資信分析可采用“5C”標(biāo)準(zhǔn)，即對債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、經(jīng)營能力、擔(dān)保抵押品及環(huán)境狀況等因素進(jìn)行分析，確定貸與不貸。資信分析也 可采用由有關(guān)部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)對貸款人進(jìn)行的信用評級為依據(jù)。一般將企業(yè)信用從高到低劃分為 AAA、AA、A、BB、B 五個(gè)等級。信用度越高，信用級別越高;反之，信用度越低，信用級別越低。8 【正確答案】 D9 【正確答

36、案】 D10 【正確答案】 D11 【正確答案】 B【試題解析】 根據(jù)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)優(yōu)先原則的規(guī)定，證券公司在同時(shí)進(jìn)行自營業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)把經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)放在首位。當(dāng)客戶同時(shí)做出相同的委托時(shí)，客戶的指令應(yīng)優(yōu)先于自營業(yè)務(wù)的指令，證券商不得損害客戶的利益來為自己謀取利潤。12 【正確答案】 A13 【正確答案】 A【試題解析】 我國商業(yè)銀行投資證券的種類相對較少，證券資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重也比較低。自 2005 年 12 月中國人民銀行對商業(yè)銀行投資公司債券解禁以后，我國商業(yè)銀行可以投資的債券有三類， 即政府債券、金融債券和公司債券。商業(yè)銀行不得經(jīng)營企業(yè)股票。14 【正確答案】 A【試題解析】B 項(xiàng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)是指

37、由于匯率的反向變化而可能導(dǎo)致證券持有人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn);C 項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn);D 項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資者為獲得不確定的預(yù)期效益而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。15 【正確答案】 D16 【正確答案】 B【試題解析】 杠鈴?fù)顿Y法是將證券投資資金集中投放在短期證券與長期證券兩類證券上，并隨市場利率變動(dòng)不斷調(diào)整資金在兩者之間的分配，以保持證券頭寸的一種投資組合方法。它把全部投資資金分為兩大部分和一小部分，一大部分購買短期證券，另一大部分購買長期證券，一小部分購買中期證券。17 【正確答案】 B18 【正確答案】 A19 【正確答案】 D【試題解析】 A 項(xiàng)存款屬于負(fù)債業(yè)務(wù);BC 兩項(xiàng)貸款和投資屬于資產(chǎn)

38、業(yè)務(wù)。20 【正確答案】 D【試題解析】 信托涉及受托、委托和受益多邊關(guān)系人，是一種以信任為基礎(chǔ)、以委托為方式、以理財(cái)為核心的為他人利益管理財(cái)產(chǎn)的制度。21 【正確答案】 A22 【正確答案】 B二、多項(xiàng)選擇題每題 2 分。每題的備選項(xiàng)中，有 2 個(gè)或 2 個(gè)以上符合題意，至少有 l 個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分。23 【正確答案】 A,B,C,D【試題解析】 貸款可以從不同角度進(jìn)行分類：按照借款部門劃分，分為工業(yè)企業(yè)貸款、商業(yè)企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款及其他部門貸款;按照貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分，分為自營貸款和委托貸款。24 【正確答案】 A,B,D,E【試題解析】

39、票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別如表所示。25 【正確答案】 B,C,D【試題解析】 消費(fèi)貸款的提供方式包括三種：直接信貸方式，即根據(jù)消費(fèi)者的申請，直接對消費(fèi)者發(fā)放貸款;間接信貸方式，即貸款人將貸款提供給銷售消費(fèi)品的經(jīng)銷商， 由經(jīng)銷商將消費(fèi)品賒銷給消費(fèi)者;循環(huán)透支消費(fèi)信貸，主要是以消費(fèi)者個(gè)人信用卡透支信貸方式的貸款。26 【正確答案】 A,B,D,E【試題解析】 借款人應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書，并提供以下資料：借款人及保證人基本情況;財(cái)政部門或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及申請借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告;原有不合理占用的貸款的糾正情況;抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件;申請中長期貸款除應(yīng)提供以上資料外，還應(yīng)提