1、多模式利潤中心,用友軟件股份有限公司 NC產(chǎn)品事業(yè)本部 2013年2月,客戶需求分析 產(chǎn)品總體架構(gòu) 產(chǎn)品詳細(xì)解決方案 產(chǎn)品應(yīng)用價值 客戶案例,業(yè)務(wù)場景之一：精細(xì)化管理,業(yè)務(wù)場景之二：內(nèi)部考核,集團(tuán)企業(yè)不同的組織管控模式，使得按照法人組織進(jìn)行的財務(wù)核算，不能滿足跨法人組織進(jìn)行管理和考核的要求 內(nèi)部核算和外部核算采用不同的核算口徑，如存貨的計價方式不同，成本域不同,傳統(tǒng)財務(wù)核算無法完全滿足上述需要,建立一套內(nèi)部核算體系是必然選擇,外部核算與內(nèi)部核算的區(qū)別： 核算范圍不一定相同。內(nèi)部核算的內(nèi)部組織的核算可能跨公司 核算目的不同，核算的要求也不相同 由于企業(yè)集團(tuán)組織管理模式的不同，以及財務(wù)制度對于會計

2、相關(guān)性核算的要求，對于企業(yè)的外部核算會與內(nèi)部核算從組織的角度有所不同,內(nèi)部核算需要全方位的系統(tǒng)數(shù)據(jù)支持,內(nèi)部核算體系,利潤中心會計破解內(nèi)部核算的難題,方面5,成本費用的分?jǐn)?支持企業(yè)按照內(nèi)部管理要求將輔助服務(wù)組織的費用分?jǐn)偟綐I(yè)務(wù)組織，以及將總部或者上級 的管理費分?jǐn)偟较录墭I(yè)務(wù)組織,方面4,企業(yè)內(nèi)部利潤中心間的內(nèi)部結(jié)算 在企業(yè)內(nèi)部利潤中心之間由于采取了內(nèi)部市場機(jī)制，各利潤中心之間的內(nèi)部產(chǎn)品/服務(wù)的 提供，需要進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算而不用進(jìn)行外部結(jié)算，利潤中心會計提供了內(nèi)部結(jié)算的處理,方面2,事業(yè)部運營模式的企業(yè)集團(tuán)的事業(yè)部的內(nèi)部核算 按照事業(yè)部方式運營而不是按照公司運營的企業(yè)集團(tuán)，通過傳統(tǒng)的以公司為主體進(jìn)

3、行會計 核算來反映事業(yè)部的經(jīng)營成果已不可能。利潤中心會計提供了解決方案,方面3,企業(yè)集團(tuán)下的跨公司的產(chǎn)品線/業(yè)務(wù)線的獨立核算 對于矩陣式管理的企業(yè)集團(tuán)，按照產(chǎn)品線/業(yè)務(wù)線和公司組織的方式來分別的核算，了解 集團(tuán)的產(chǎn)品線、業(yè)務(wù)線的盈利情況。需要跨公司反映產(chǎn)品線/業(yè)務(wù)線的經(jīng)營業(yè)績,方面1,企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的利潤中心獨立核算 支持企業(yè)管理者可以對于內(nèi)部利潤中心的運營成果（包括內(nèi)外部收入、成本費用、利潤 的情況）進(jìn)行及時準(zhǔn)確的了解，為管理控制與考核評價提供依據(jù),方面6,精細(xì)化的利潤中心核算 核算的對象不但可以到成本中心，還可以根據(jù)需要設(shè)置到產(chǎn)品、客戶、地區(qū)等維度。支持 多幣種、數(shù)量的核算。提供對于非

4、貨幣核算類的業(yè)務(wù)量指標(biāo)數(shù)據(jù)的維護(hù),客戶需求分析 產(chǎn)品總體架構(gòu) 產(chǎn)品詳細(xì)解決方案 產(chǎn)品應(yīng)用價值 客戶案例,利潤中心管理體系,責(zé)任預(yù)算,執(zhí)行控制,考核評價/獲利分析,預(yù)算指標(biāo),核算要素,業(yè)務(wù)處理,報銷,應(yīng)收/應(yīng)付,利潤中心會計,利潤中心賬,利潤中心賬,責(zé)任中心考核評價,預(yù)算執(zhí)行情況分析,產(chǎn)品獲利分析,客戶獲利分析,區(qū)域獲利分析,責(zé)任中心收入預(yù)算,責(zé)任中心費用預(yù)算,存貨,薪資,固定資產(chǎn),現(xiàn)金管理,責(zé)任中心利潤預(yù)算,責(zé)任中心成本預(yù)算,利潤中心管理的產(chǎn)品應(yīng)用,全面預(yù)算、利潤中心會計、總賬的聯(lián)合應(yīng)用來解決責(zé)任中心考核管理的應(yīng)用,利潤中心會計的一體化應(yīng)用,利潤中心管理解決方案,管理目標(biāo)：數(shù)據(jù)集中、數(shù)據(jù)規(guī)范、

5、核算統(tǒng)一，能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)財務(wù)分析 管理手段：統(tǒng)一責(zé)任會計核算政策、規(guī)范會計核算基礎(chǔ)信息，實現(xiàn)集團(tuán)責(zé)任會計信息集中管理,客戶需求分析 產(chǎn)品總體架構(gòu) 產(chǎn)品詳細(xì)解決方案 產(chǎn)品應(yīng)用價值 客戶案例,利潤中心會計-產(chǎn)品模型,利潤中心會計,責(zé)任憑證 -直接歸集,業(yè)務(wù)模塊 數(shù)據(jù)歸集,業(yè)務(wù)量 歸集,第3方 數(shù)據(jù)歸集,內(nèi)部結(jié)算,成本分?jǐn)?費用計提,收入分配,成本費用統(tǒng)計表,收入統(tǒng)計表,利潤表,綜合分析表,管理報告,內(nèi)部結(jié)算成本分?jǐn)?數(shù)據(jù)歸集,利潤中心會計-核算處理功能,核算處理,利潤中心會計-核算業(yè)務(wù),利潤中心,核算數(shù)據(jù)的歸集 從業(yè)務(wù)模塊按照利潤中心歸集成本、收入等核算信息。,業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)采集 系統(tǒng)外部或者內(nèi)部采集與

6、利潤 心有關(guān)的有關(guān)業(yè)務(wù)量的數(shù)據(jù)。,利潤中心間,服務(wù)組織與 被服務(wù)組織 之間的內(nèi)部 結(jié)算,服務(wù)組織向 被服務(wù)組織 進(jìn)行成本費 用的分?jǐn)?上級管理組 織向下級組 織分?jǐn)偣芾?費,下級組織計 提某類間接費用,利潤中心之 間代墊支出 費用的結(jié)轉(zhuǎn),利潤中心之 間收入的分 配結(jié)轉(zhuǎn),利潤中心會計-核心數(shù)據(jù),NC模塊,第3方模塊,內(nèi)部結(jié)算,成本分?jǐn)?費用計提,責(zé)任賬簿 -責(zé)任組織1,責(zé)任賬簿 -責(zé)任組織2,責(zé)任賬簿 -責(zé)任組織N,管理報告,管理報告,報表、合并報表,憑證維護(hù),確認(rèn)記賬,責(zé)任憑證,業(yè)務(wù)量指標(biāo)管理,利潤中心會計-核算數(shù)據(jù)歸集（NC系統(tǒng)）,利潤中心會計-業(yè)務(wù)量指標(biāo)管理,1.業(yè)務(wù)量指標(biāo)定義,2.業(yè)務(wù)量

7、指標(biāo)采集,3.業(yè)務(wù)量指標(biāo)應(yīng)用,人工小時,業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù),管理報表,維修次數(shù),占用面積,人工小時-數(shù)據(jù),部門人數(shù),運輸里程,業(yè)務(wù)量指標(biāo),維修次數(shù)-數(shù)據(jù),占用面積-數(shù)據(jù),部門人數(shù)-數(shù)據(jù),運輸里程-數(shù)據(jù),成本動因,維修次數(shù),占用面積,人工小時,運輸里程,1、業(yè)務(wù)量指標(biāo)可以定義維度進(jìn)行擴(kuò)展 2、按照指標(biāo)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)的采集 3、系統(tǒng)具有擴(kuò)展性，根據(jù)需要定義指標(biāo),1、采集：錄入/文件導(dǎo)入/從NC系統(tǒng)內(nèi)部采集 2、查詢：查詢業(yè)務(wù)量指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù) 3、系統(tǒng)擴(kuò)充了采集數(shù)據(jù)的類型和能力,1.作為管理報表中的統(tǒng)計內(nèi)容 2。成本動因可以指定業(yè)務(wù)量指標(biāo)，從而把其數(shù)據(jù)作為成本動因數(shù)據(jù)使用,利潤中心會計-業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)歸集,業(yè)務(wù)量

8、數(shù)據(jù)歸集： 可以擴(kuò)充，根據(jù)需要定義業(yè)務(wù)量指標(biāo) 業(yè)務(wù)量指標(biāo)類型：組織占用或消耗資源類的指標(biāo)，如辦公面積、部門人數(shù)；組織為其他組織或?qū)ο筇峁┊a(chǎn)品或勞務(wù)的數(shù)量，如運輸部門為其他部門提供的運輸量、檢測中心檢測各部門提供的樣品的數(shù)量、投到某個產(chǎn)品工序上的人工工時、提供給工程項目的機(jī)器臺班等。,利潤中心會計：內(nèi)部結(jié)算,內(nèi)部結(jié)算： 提供內(nèi)部結(jié)算單，支持企業(yè)內(nèi)部責(zé)任中心間的內(nèi)部結(jié)算應(yīng)用 內(nèi)部結(jié)算單可以引用內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格 內(nèi)部結(jié)算不涉及財務(wù)核算,利潤中心會計-成本分?jǐn)?利潤中心間分?jǐn)?利潤中心間的成本分?jǐn)偅?服務(wù)組織的費用向生產(chǎn)/業(yè)務(wù)組織進(jìn)行分?jǐn)?上級部門的管理費向生產(chǎn)/業(yè)務(wù)以及服務(wù)組織進(jìn)行分?jǐn)?分?jǐn)傎M用接收的利

9、潤中心成本可以直接進(jìn)到公共成本中心下,輔助組織的 服務(wù)成本費用,利潤中心- 業(yè)務(wù)生產(chǎn)組織,利潤中心- 業(yè)務(wù)生產(chǎn)組織,利潤中心- 業(yè)務(wù)生產(chǎn)組織,利潤中心- 輔助服務(wù)組織,利潤中心- 業(yè)務(wù)生產(chǎn)組織,利潤中心- 業(yè)務(wù)生產(chǎn)組織,上級組織的 管理費用,服務(wù)組織向業(yè)務(wù)組織分?jǐn)?上級組織向下級業(yè)務(wù)組織分?jǐn)?利潤中心會計-成本分?jǐn)?利潤中心內(nèi)成本中心間分?jǐn)?利潤中心下的成本中心間的成本分?jǐn)偅?利潤中心下的公共成本費用分?jǐn)偟礁鞒杀局行?不需分?jǐn)偟较录壋杀局行牡馁M用則可以放在利潤中心的公共成本中心下,公共成本中心的 成本費用,成本中心,成本中心,成本中心,利潤中心會計-成本分?jǐn)?設(shè)置與執(zhí)行,成本費用數(shù)據(jù)采集,財務(wù)

10、帳,管理帳,業(yè)務(wù)量,分?jǐn)偡椒ㄔO(shè)置,分?jǐn)偡椒?待攤成本用,分?jǐn)側(cè)蝿?wù)定義,分?jǐn)側(cè)蝿?wù),分?jǐn)偨Y(jié)果查詢,成本分?jǐn)倛?zhí)行,成本分?jǐn)倖螕?jù),成本動因量,生成憑證,分?jǐn)倯{證接收方2,分?jǐn)倯{證接收方1,分?jǐn)倯{證發(fā)送方,利潤中心會計-費用計提,成本費用分?jǐn)偟囊环N特殊處理方式； 當(dāng)企業(yè)的某項公共成本不是按照實際發(fā)生或者計劃發(fā)生數(shù)分?jǐn)偟较录墕挝唬遣扇「鶕?jù)確定的承擔(dān)成本的某項下級指標(biāo)相關(guān)動因的來計算下級單位要承擔(dān)的成本的時候，我們提供了獨立的費用計提的功能來處理；,費用計提,報表工具,管理報表及賬簿查詢,責(zé)任預(yù)算,利潤中心會計,責(zé)任預(yù)算,責(zé)任核算賬,明細(xì)賬,輔助明細(xì)賬,余額表,輔助余額表,預(yù)算執(zhí)行分析表,利潤中心利潤表

11、,執(zhí)行數(shù),序時賬,客戶需求分析 產(chǎn)品總體架構(gòu) 產(chǎn)品詳細(xì)解決方案 產(chǎn)品應(yīng)用價值 客戶案例,用友利潤中心會計解決方案應(yīng)用價值,29,利潤中心會計的亮點,亮點1：企業(yè)集團(tuán)利潤中心的內(nèi)部核算體系,利潤中心會計支持企業(yè)集團(tuán)跨公司的利潤中心的核算，滿足企業(yè)集團(tuán)對于跨法人公司的事業(yè)部的管理與考核的要求。 利潤中心會計支持企業(yè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)線/產(chǎn)品線的核算，滿足矩陣式管理的企業(yè)集團(tuán)對于跨法人公司的業(yè)務(wù)線/產(chǎn)品線相關(guān)損益的核算和管理分析的要求。 利潤中心會計支持企業(yè)內(nèi)部細(xì)化利潤中心組織的核算，滿足企業(yè)細(xì)化管理單元、按照內(nèi)部責(zé)任中心進(jìn)行管理與考核的要求。 管理范圍的多個利潤中心可以按照管理的范圍-管控范圍-按照統(tǒng)一的

12、管理體系進(jìn)行核算與考核評價，可以支持不同企業(yè)集團(tuán)運營模式的集中管理的要求。 建立集團(tuán)級的事業(yè)部、產(chǎn)品線/業(yè)務(wù)線類的組織，作為利潤中心來建立利潤中心會計核算相關(guān)的主體 建立管控范圍來涵蓋業(yè)務(wù)相關(guān)的組織的范圍，建立利潤中心的層級組織結(jié)構(gòu)，基于利潤中心進(jìn)行核算 在管控范圍下統(tǒng)一有關(guān)核算的基礎(chǔ)，包括： 統(tǒng)一的核算要素、核算幣種、會計期間、成本核算政策、定額、費率 成本分?jǐn)偟姆秶?nèi)部結(jié)算的范圍,價值,方案,亮點2：管理會計的核算要素體系,為管理會計提供統(tǒng)一的核算要素體系。企業(yè)管理會計的有關(guān)的核算都可以基于統(tǒng)一的核算要素體系進(jìn)行核算，核算要素可以比外部核算的會計科目更加細(xì)致 同一個管控范圍下的利潤中心可

13、以基于同一套要素表的核算要素進(jìn)行核算，不同的管控范圍可以基于不同的要素表進(jìn)行核算，可以滿足不同的管控范圍可以按照不同的管理要求設(shè)置相關(guān)的核算要素 核算要素表可以根據(jù)內(nèi)部核算的需要建立核算的輔助維度，能夠更精細(xì)的記錄成本對象上的成本 按照管理范圍的核算要求建立核算要素體系 在要素體系下建立核算要素表，可以支持多級要素表的定義 定義核算要素的內(nèi)容，可以設(shè)置要素的類型，可以根據(jù)需要設(shè)置所要核算得要素 核算要素可以按照級次設(shè)置，還可以支持輔助核算項作為核算內(nèi)容的擴(kuò)充,價值,方案,亮點3：業(yè)務(wù)量指標(biāo)定義、采集與應(yīng)用,1.業(yè)務(wù)量指標(biāo)定義,2.業(yè)務(wù)量指標(biāo)采集,3.業(yè)務(wù)量指標(biāo)應(yīng)用,人工小時,業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù),管理報

14、表,維修次數(shù),占用面積,人工小時-數(shù)據(jù),價值:,靈活定義企業(yè)管理涉及的各種業(yè)務(wù)量指標(biāo)，滿足企業(yè)對非貨幣類的業(yè)務(wù)量的數(shù)據(jù)采集保存和使用的要求。可以根據(jù)需要擴(kuò)充。 業(yè)務(wù)量指標(biāo)作為成本分?jǐn)偟某杀緞右蚴褂茫梢愿玫臐M足企業(yè)對于成本進(jìn)行分?jǐn)偟膹?fù)雜的處理要求。,部門人數(shù),運輸里程,業(yè)務(wù)量指標(biāo),維修次數(shù)-數(shù)據(jù),占用面積-數(shù)據(jù),部門人數(shù)-數(shù)據(jù),運輸里程-數(shù)據(jù),成本動因,維修次數(shù),占用面積,人工小時,運輸里程,亮點4：支持企業(yè)內(nèi)部內(nèi)部結(jié)算的處理,方案： 提供內(nèi)部結(jié)算單，支持企業(yè)內(nèi)部責(zé)任中心間的內(nèi)部結(jié)算應(yīng)用 內(nèi)部結(jié)算單可以引用內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格 價值： 支持企業(yè)內(nèi)部市場的機(jī)制，支持企業(yè)內(nèi)部責(zé)任中心間內(nèi)部交易和服務(wù)的結(jié)

15、算處理 內(nèi)部結(jié)算可以按照企業(yè)制定的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格進(jìn)行結(jié)算,亮點5：支持企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格,物體大類 C1類物料-* C2類物料-* C3類物料-* C4類物料 C5類物料,C 1:物料檔案（產(chǎn)品/服務(wù)） P11 P12 P13 ,結(jié)算價格分類 分類1C1類物料 分類2C2類物料 類物3C3類物料,C 2:物料檔案（產(chǎn)品/服務(wù)） P21 P22 P23 ,C 3:物料檔案（產(chǎn)品/服務(wù)） P31 P32 P33 ,轉(zhuǎn)移價格表分類1 P11,1000 P12,120 P13,150 ,轉(zhuǎn)移價格表分類2 P21,200 P22,234 P23,245 ,轉(zhuǎn)移價格表分類3 P31,1780 P32,2234

16、 P33,3678 ,價值： 提供對企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的維護(hù)，滿足企業(yè)制定和管理內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的要求 方案： 定義內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格表，可以按照產(chǎn)品服務(wù)的大類（物料分類）設(shè)置 可以設(shè)置集團(tuán)、管控范圍、利潤中心級的轉(zhuǎn)移價格表 可以按照不同的責(zé)任中心設(shè)置不同的轉(zhuǎn)移價格,亮點6：支持責(zé)任中心間的成本分?jǐn)?亮點7：支持責(zé)任中心的費用計提,價值： 支持利潤中心按預(yù)定規(guī)則計提管理費用而不是接受上級組織分?jǐn)偟膶嶋H管理費，使下級單位能夠更合理的承擔(dān)某些類型的費用 方案： 提供費用計提處理： 定義計提基數(shù)（如收入、固定數(shù)值） 定義計提比例 定期執(zhí)行計提方案，計提費用=成本動因*固定的計提系數(shù) 生成費用憑證,利潤中心按人員

17、數(shù)和固定系數(shù)計提辦公場地占用費,規(guī)則1： 計提基數(shù)：組織人數(shù) 計提標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)：2500元/人月,A利潤中心人數(shù)30,B利潤中心人數(shù)40,計提辦公費 計提數(shù) =人數(shù) 計提系數(shù) = 40 *2500=10000元,生成責(zé)任憑證、記賬,生成責(zé)任憑證、記賬,計提辦公費 計提數(shù) =人數(shù) 計提系數(shù) = 30 *2500=75000元,亮點8：提供責(zé)任中心預(yù)算的執(zhí)行明細(xì)數(shù)據(jù),價值： 幫助企業(yè)能夠及時準(zhǔn)確的了解其收入費用預(yù)算執(zhí)行的明細(xì)情況，為企業(yè)的責(zé)任中心的考核提供依據(jù) 方案： 利潤中心會計對于責(zé)任中心的核算的結(jié)果，也是責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行的明細(xì)，與責(zé)任中心的預(yù)算可以結(jié)合起來進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析,全面預(yù)算,責(zé)任中心預(yù)算,成本執(zhí)行記錄預(yù)算執(zhí)行明細(xì),利潤中心會計,責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行累計,成本相關(guān)單據(jù),業(yè)務(wù)模塊,控制,客戶需求分析 產(chǎn)品總體架構(gòu) 產(chǎn)品詳細(xì)解決方案 產(chǎn)品應(yīng)用價值 客戶案例,客戶案例-合生元,廣州市合生元生物制品有限公司 產(chǎn)品。包括高端嬰幼兒營養(yǎng)品和日常護(hù)理品 營銷。營銷中心大區(qū)辦事處3級組織模式和媽媽100平臺，按組織和渠道考核,客戶案例-合生元,法人組織 管理組織,客戶案例-合生元,解決的問題： 營銷體系的組織按照利潤中心進(jìn)行核算和考核 營銷費用進(jìn)行多級預(yù)算控制，營銷組織預(yù)算分辦公費和營銷費用，營銷費用采用事項管理方式 營銷活動費用采用事前申