1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說(shuō)說(shuō)明明 (具具體體修修正正辦辦法法見(jiàn)見(jiàn)下下面面說(shuō)說(shuō)明明)。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流 量表即已生成，報(bào)表的平衡問(wèn)題在公式設(shè)置已考慮好，無(wú)須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi) 的數(shù)據(jù)刪除即可。 一一、編編制制原原理理（根根據(jù)據(jù)兩兩大大主主表表變變動(dòng)動(dòng)分分析析填填列列現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表） (見(jiàn)“補(bǔ)充數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目， 以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表。 二二、填填制制計(jì)計(jì)算算平平衡衡 1.概述 各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！ 該部

2、分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù) 據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺淺藍(lán)藍(lán)色色部部分分是是根根本本不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的。 2.編制步驟 (1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)各欄數(shù)據(jù)。 (2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見(jiàn)“補(bǔ)充數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情 況進(jìn)行修改。 三、檢查 四、表格生成 1、 在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及補(bǔ)充數(shù)據(jù)輸入完畢之后，你可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金流量表已全部自自動(dòng)動(dòng)完成 并自自動(dòng)動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)， 因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改

3、， 如如現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入欄欄出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)則則將將該該數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以正正數(shù)數(shù) 填填入入對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目目的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出欄欄，反反之之亦亦然然， 例： a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)； b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)； c、 2 五、打印 六、重要說(shuō)明 1 2、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。 （完） 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表 編制單位： 2020-3-31單位：元會(huì)企01表 資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款6

4、8 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付帳款70 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款71 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款6 應(yīng)付福利費(fèi)73 其他應(yīng)收款7 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款8 應(yīng)交稅金75 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨10 其他應(yīng)付款81 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31- 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1000.000.00 長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期股權(quán)投資 32 長(zhǎng)期借款 101 長(zhǎng)期債權(quán)投資 34 應(yīng)付債券 102 長(zhǎng)期投資合計(jì)38- 長(zhǎng)期應(yīng)付款103 固定資產(chǎn)： 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款10

5、6 固定資產(chǎn)原價(jià)39 其他長(zhǎng)期負(fù)債108 減：累計(jì)折舊40 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110- 固定資產(chǎn)凈值41-遞延稅項(xiàng)： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額43- 負(fù)債總計(jì)114- 工程物資 44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程45 固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計(jì)50- 實(shí)收資本（或股本） 115 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資 116 無(wú)形資產(chǎn)51 實(shí)收資本（或股本）凈額 117- 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 52 資本公積118 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53 盈余公積119 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60- 其中：法定公益金120 遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤(rùn) 121 0.00 遞延稅款借

6、項(xiàng)61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)122- 資產(chǎn)總計(jì) 67- 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)135- 利利潤(rùn)潤(rùn)表表 會(huì)企02表 編制單位：2020年3月 單位：元 項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）4- 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）5 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用6 管理費(fèi)用7 財(cái)務(wù)費(fèi)用8 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）9- 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列）10 補(bǔ)貼收入11 營(yíng)業(yè)外收入12 減：營(yíng)業(yè)外支出13 四、利潤(rùn)總額（虧損以“”號(hào)填列）14- 減：所得稅15 少數(shù)股東權(quán)益16 五、凈利潤(rùn)（虧損

7、以“”號(hào)填列）17- 加：年初未分配利潤(rùn)18 其他轉(zhuǎn)入19 六、可供分配的利潤(rùn)20- 減：提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤(rùn)歸還投資26 七、可供投資者分配的利潤(rùn)27- 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31 八、未分配利潤(rùn)32- 補(bǔ)充資料： 項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 1、出售、處置部門(mén)或被投資單位所得收益1 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失2 3、會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額3 4、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額4 5、債務(wù)重組損失5 6、其他6

8、 提提示示：粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式，數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)產(chǎn)生生，務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò)！只只需需在在“金金額額”欄欄白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 一一、編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號(hào)項(xiàng) 目金 額 1應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 2支付給職工的工資 支付給職工的五險(xiǎn)一金 支付給職工的其他福利費(fèi) 支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計(jì)計(jì)-稅率 3銷(xiāo)項(xiàng)稅額-13% 進(jìn)項(xiàng)稅額-13% 應(yīng)交增值稅- 其他各項(xiàng)稅（利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)稅金及附加）- 所得稅-25% 管理費(fèi)用中列支的稅金 在

9、其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金 支支付付的的各各項(xiàng)項(xiàng)稅稅費(fèi)費(fèi)合合計(jì)計(jì)- 4分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 利息支出（不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出）不抵減利息收入 分分配配股股利利、利利潤(rùn)潤(rùn)或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計(jì)計(jì)- 5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比率須根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改 計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備- 6無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 7長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 9收到投資分紅或利潤(rùn) 10 處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長(zhǎng)長(zhǎng)期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額合合計(jì)計(jì)- 11

10、 收收到到的的其其他他與 與投投資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金 12 支支付付的的其其他他與與投 投資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金 二二、編編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號(hào)項(xiàng) 目金 額 1待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 稅率說(shuō)明 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 提提示示：粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式，數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)產(chǎn)生生，務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò)！只只需需在在“金金額額”欄欄白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 不抵減利息收入 須根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改 現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03

11、表 編制單位：2020年3月 單位：元 項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額 一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1- 凈利潤(rùn)57- 收到的稅費(fèi)返還3- 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58- 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8- 固定資產(chǎn)折舊59- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)9- 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)60- 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10- 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12- 待攤費(fèi)用減少（減：增加）64- 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13- 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65- 支付的其他

12、與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18- 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）66- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20- 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額21- 財(cái)務(wù)費(fèi)用68- 二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69- 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）71- 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72- 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）73-

13、 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29- 其他74- 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30- 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額75- 投資所支付的現(xiàn)金31- 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36- 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額37-2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)： 三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40- 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)44- 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金46-3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加