1、費(fèi)用報(bào)銷制度及借支的管理第一部分 總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 ：本制度適用公司全體員工。 第二部分 借款的管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定(一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金、辦

2、公費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 實(shí)習(xí)期內(nèi)員工不得借支，普通員工原則上借支不得超過(guò)1500元，特殊情況下請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，方可借支。(四) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(五) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)報(bào)賬原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(六) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。第二條 借款流程(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)

3、款或現(xiàn)金。(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批。(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納里辦理借款手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一) 當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，原則上不得跨月報(bào)銷，每周周二為報(bào)銷日。月底如節(jié)假日應(yīng)提前或28號(hào)報(bào)銷。報(bào)銷人員必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。為保證費(fèi)用支出和報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字。未經(jīng)總經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。(

4、二) 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四） 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦人簽字部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。 1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)一般員工汽車、火車硬臥（六小時(shí)以上）45元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥、動(dòng)車二等座70元/天30元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)、軟臥、高鐵實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2、員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，總經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；總經(jīng)理級(jí)以

5、下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。3.員工在本市內(nèi)出差，交通工具應(yīng)使用公交車、中巴、長(zhǎng)途車等，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票，如確因情況特殊需乘出租車的，必須在票據(jù)上注明時(shí)間、起始地點(diǎn)和原因并由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。4、出差期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，據(jù)實(shí)報(bào)銷。5、短途出差不享受住宿補(bǔ)助與餐費(fèi)補(bǔ)助。6、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門將于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。7、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予

6、報(bào)銷。8、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為者公司將按情節(jié)輕重給予處罰。9、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因私事繞道的車費(fèi)，扣除直線車費(fèi)后多開(kāi)支的部分，應(yīng)由個(gè)人自理。10、駕駛公車出差油費(fèi)按照實(shí)際里程數(shù)報(bào)銷（里程標(biāo)準(zhǔn)按照百度地圖確定）。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照1元/公里。以上油費(fèi)由公司主油卡按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)*實(shí)際公里數(shù)轉(zhuǎn)入各自副卡。第三條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)

7、）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，原則上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)500元。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第四條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車.2. 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 3. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?，員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)第五條 辦

8、公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程1.管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)， 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程第六條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第一條：工薪福利等支出包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(一) 工資支付流程：（1）每月3號(hào)由行政部人員將本月考勤出具給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后的工資支付（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、）方可發(fā)放；（2）每月5