1、一季度財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析 杭州市財(cái)政局一季度我市各行各業(yè)按照市委、市政府提出的“建經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、創(chuàng)文化名城”要求，以加入世貿(mào)組織為契機(jī)，搶抓機(jī)遇，加快發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢頭。據(jù) _資料反映，一季度全市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值469.37億元，同比增長19.5%，固定資產(chǎn)投資完成額51.53億元，同比增長42.4%，社會(huì)消費(fèi)品零售額131.53億元，同比增長14.2%。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，全市各級財(cái)稅部門繼續(xù)加大征管力度，增強(qiáng)執(zhí)法剛性，大力組織財(cái)政收入，同時(shí)按照公共財(cái)政框架要求，科學(xué)安排好各項(xiàng)支出，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，一季度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。? 一、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行概況? 一季

2、度財(cái)政收入增長平穩(wěn)。全市財(cái)政總收入646575萬元，比上年同期增長25.5%，其中地方財(cái)政收入322796萬元，增長30.6%，上劃中央四稅收入323779萬元，增長20.8%。市區(qū)財(cái)政總收入564877萬元，增長27%，其中地方財(cái)政收入281729萬元，增長31.8%，上劃中央四稅收入283148萬元，增長22.6%。市本級財(cái)政總收入282273萬元，增長22%，其中地方財(cái)政收入134513萬元，增長20.2%，上劃中央四稅收入147760萬元，增長23.6%。? 二、財(cái)政收入主要項(xiàng)目情況分析：? 增值稅(25%)全市入庫64636萬元，比上年同期增長8.6%，增收5126萬元。該稅1月、2

3、月都是負(fù)增長，因3月“免、抵、退”全市調(diào)庫4.1億元,才呈增長態(tài)勢。剔除調(diào)庫因素，實(shí)際征收入庫則比上年減少5124萬元，作為杭州傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)的化工、紡織和機(jī)械、交通運(yùn)輸同比分別下降60%、44%和10%。該稅減收的主要原因有：1、增值稅各項(xiàng)退稅（如：先征后退、匯算清繳結(jié)算退稅、減免退稅，不包括出口退稅）大大增加，同比增退1.83億元。2、跨年度緩繳入庫因素較大。上年同期有1.36億元,屬緩繳入庫,今年無此因素。盡管增值稅整個(gè)收入情況不樂觀，但卷煙、建材等行業(yè)入庫的稅款較上年還是增加不少的，卷煙入庫1.62億元，同比增加4602萬元，主要是煙廠近年來不斷調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，逐步提高甲類卷煙比重，增加銷

4、售收入，從而使入庫增值稅增幅較大。建材行業(yè)入庫增值稅5512萬元，同比增加2607萬元，增長90%，主要是我市固定資產(chǎn)投資額不斷加大，特別是基本建設(shè)和房地產(chǎn)業(yè)的投資力度的加大，促進(jìn)了該行業(yè)稅收的增加。消費(fèi)稅全市完成49546萬元，增長70%，增收20409萬元，主要是杭州卷煙廠自去年6月卷煙消費(fèi)稅政策改變，計(jì)稅價(jià)格提高以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素，使得入庫稅款增幅較大,增長89.4%。下降因素有：中策橡膠去年入庫375萬元，今年無；春絲麗同比減少285萬元。?營業(yè)稅全市完成98836萬元，增長29.4%，增收22438萬元。主要是縣（市）、區(qū)增幅較高，分別增長44.5%和50.6%，市本級僅增長8.

5、2%。增收主要銷售不動(dòng)產(chǎn)、建筑和服務(wù)三個(gè)行業(yè)。原因：1、我市房地產(chǎn)業(yè)通過近幾年的發(fā)展，市場逐步規(guī)范，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多元化，由普通住宅為主，向以辦公用房、商業(yè)用房、郊外別墅、排屋及旅游景觀房產(chǎn)等多樣化格局發(fā)展。隨著區(qū)劃結(jié)構(gòu)的調(diào)整，城市規(guī)劃的不斷完善和跨江戰(zhàn)略的實(shí)施，我市房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊，房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展使稅收也相應(yīng)得以穩(wěn)步增長。一季度我市沿江各區(qū)及蕭山、余杭區(qū)入庫房地產(chǎn)營業(yè)稅7055萬元，同比增幅達(dá)128.2%。2、進(jìn)一步加強(qiáng)對建筑行業(yè)特別是外來建筑企業(yè)的管理，運(yùn)用計(jì)算機(jī)實(shí)行項(xiàng)目控制，從源頭上加強(qiáng)稅收征管，成效顯著。一季度杭州建筑企業(yè)管理站入庫營業(yè)稅5351萬元，同比增收980萬元

6、。3、隨著文化名城、旅游西進(jìn)口號的打響，極大地推動(dòng)了我市旅游、餐飲等服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，一季度旅游、旅店、餐飲的營業(yè)稅同比增長18.1%。4、加強(qiáng)稅款催報(bào)催繳力度，一季度緩繳稅款入庫增加1683萬元。?金融保險(xiǎn)、郵電通信和交通運(yùn)輸營業(yè)稅共減收2986萬元，主要是這三個(gè)行業(yè)緩繳稅 款的入庫與去年同期相比有所減少。企業(yè)所得稅（地方部分）全市完成50455萬元，增長21.7%，增收8993萬元。增收主要原因有：1、加強(qiáng)企業(yè)所得稅匯算清繳管理，此因素增收4303萬元；2、地稅局查補(bǔ)稅款入庫4638萬 元，同比增收3684萬元，其中萬向集團(tuán)1788萬元，市本級查補(bǔ)區(qū)屬企業(yè)入庫469萬元；3、地稅部門清理欠稅

7、入庫4520萬元，其中陳欠1179萬元；4、繼續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體及私營企業(yè)所得稅的帶征工作，使入庫稅款保持持續(xù)增長的態(tài)勢。減收的原因主要是一季度提退8865萬元，同比增加退庫4642萬元。增收較多的企業(yè)有：正大青春寶同比增收1000萬元、肯德基增收1100萬元、省電力工業(yè)局增收2461萬元，減收較多的企業(yè)有：杭州卷煙廠同比減收6098萬元，下降67%。主要因去年下半年煙廠內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行調(diào)整，原獨(dú)立核算的卷煙調(diào)撥站和利群 銷售公司兩家商業(yè)企業(yè)并入煙廠核算后，商業(yè)的利潤直接沖抵主廠的虧損額，且因卷煙消費(fèi)稅政策調(diào)整，煙廠的消費(fèi)稅稅負(fù)增長，導(dǎo)致利潤減少，所得稅相應(yīng)減少。娃哈哈保健品有限公司同比減收896

8、萬元、UT斯達(dá)康減收852萬元、西子奧的斯減收812萬元。?個(gè)人所得稅（地方部分）全市完成27197萬元，增長43.8%，增收8283萬元。增收的主要原因除工資薪金增長帶動(dòng)稅款增長外，我市各級地稅部門不斷加強(qiáng)對個(gè)人所得稅代扣代繳的管理工作，保證了稅款的穩(wěn)定增長。具體因素有：1、個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)取消提退增加入庫1325萬元；2、定額調(diào)高增收702萬元；3、稅款查補(bǔ)入庫增收362萬元；4、由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，企業(yè)分紅及股權(quán)收益增加，增收1055萬元，其中UT斯達(dá)康補(bǔ)繳xx年股權(quán)收益?zhèn)€人所得稅680萬元。農(nóng)業(yè)四稅全市完成31174萬元，比上年同期增長1倍，其中耕占稅增長4.8倍，增收9557萬元，主要是去年底耕占稅因手續(xù)問題尾欠，在今年入庫；其次是城市擴(kuò)大、新城建設(shè)征用了大量土地，也使得耕占稅增收較多。分地區(qū)看，市本級、蕭山、余杭增收較大，分別增收3687萬元、4452萬元、2219萬元。契稅增長50.