1、,第二章 國際結(jié)算中的票據(jù),.,目 錄,第一節(jié) 票據(jù)概述,第二節(jié) 匯票,第三節(jié) 本票,第四節(jié) 支票,掌握票據(jù)的特性、金融票據(jù)的必要項目、票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)責(zé)、主要的票據(jù)行為; 熟悉票據(jù)的功能、主要金融票據(jù)的分類及其用途; 了解票據(jù)的法律體系、我國票據(jù)法的概況。,本章學(xué)習(xí)要點(diǎn),本章知識結(jié)構(gòu),第 一 節(jié),票 據(jù) 概 述,廣義：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù),狹義：以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券，僅用于債權(quán)債務(wù)的清償和結(jié)算的憑證。,本章研究的票據(jù)是狹義的票據(jù), 即匯票、本票和支票。,（1）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓 （2）交付轉(zhuǎn)讓：采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單、倉單、棧單、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯

2、票等,它們是準(zhǔn)流通證券。 （3）流通轉(zhuǎn)讓：采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單、不記名債券等,它們是完全可流通證券。,英美法系,大陸法系,對比,流通性,A,無因性,要式性,C,提示性,D,返還性,E,可追索性,F,B,（1）支付工具：票據(jù)是支付憑證, 也是支付手 段。 （2）流通工具：票據(jù)模仿貨幣, 要式不要因, 發(fā)揮著流通作用。貨幣起著一般等價物 的作用。貨幣的交付就使貨幣流通, 它 是法律賦予的流通性。背書交付的流通 轉(zhuǎn)讓。 （3）信用和融資工具：交易商之間的信用、銀 行信用、社會信用；未到期票據(jù)在貼現(xiàn)市 場上的貼現(xiàn)。,（1）基本當(dāng)事人 出票人：開立票據(jù)、在票據(jù)上簽章

3、并交付給他人的 人，出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。 付款人：付款人是根據(jù)出票人的命令支付票款的人 或票據(jù)開致的當(dāng)事人。付款人對票據(jù)承擔(dān) 付款責(zé)任。 收款人：收款人是收取票款的人,又稱受款人,是票 據(jù)的主債權(quán)人。,（2）其他當(dāng)事人 背書人與被背書人：背書人是指收款人或持票人在收到票據(jù)后,經(jīng)過背書,將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。 被背書人在票據(jù)上再加背書而轉(zhuǎn)讓,成為第二背書人， 再背書,成為第三背書人,依此類推。 承兌人：同意接受出票人的命令并在票據(jù)正面簽字的人。 保證人：是由一個第三者對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。,付過對價持票人：是指取得票據(jù)時, 付過一定代價的持票人。 正當(dāng)持票人

4、：也稱善意持票人，是指善意地付過全部金額的對價，取得一張表面完整、合格、不過期的票據(jù)的持票人，并且未發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)曾被拒付，也未曾發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷。,持票人:票據(jù)的占有人，依據(jù)持票人取得票據(jù)的方式不同, 可將其分為付過對價持票人和正當(dāng)持票人。,第 二 節(jié),匯 票,英國票據(jù)法關(guān)于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即、或在固定時間、或在可以確定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。,一定金額的貨幣,5,付款時間,必要項目,寫明“匯票” 字樣,1,無條件的支付命令,2,出票地點(diǎn)和日期,

5、3,4,付款人名稱和付款地點(diǎn),6,收款人名稱,7,出票人名稱和簽字,8,（1）成套匯票 （2）需要時的受托處理人 （3）付款地點(diǎn) （4）擔(dān)當(dāng)付款行 （5）利息與利率 （6）用其他貨幣付款 （7）提示期限 （8）免作退票通知或放棄拒絕證書 （9）無追索權(quán),（1）匯票的當(dāng)事人,出票人：是開立、簽發(fā)和交付匯票的人。出票人在承兌前是主債務(wù)人, 承兌后是從債務(wù)人, 他對匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是保證匯票憑證式提示票憑正式提示, 即按其文義被承兌和付款, 并保證如果匯票遭到退票, 他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。 付款人：付款人是接受匯票的人,又稱為受票人,也是接受支付命令的人。 收款人：收款人是收

6、取票款的人,他是第一持票人，是主債權(quán)人。,必要當(dāng)事人,（匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域以后）,背書人 ：背書是指收款人不擬憑票取款,而以背書交付的方法,轉(zhuǎn)讓匯票,賣給他人。收款人背書后成為第一背書人,以后匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓,還有第二、第三背書人。 被背書人：接受背書之人 承兌人：付款人對匯票承兌并簽名后, 就成為承兌人，承兌人是匯票的主債務(wù)人。,其他當(dāng)事人,參加承兌人：當(dāng)票據(jù)提示被拒絕承兌或無法獲得承兌時,由一個第三者參加承兌匯票,并簽名于票據(jù)上, 他就成為參加承兌人,也是匯票債務(wù)人。 保證人：是由一個第三者對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。 持票人：意指收款人或被背書人或來人, 即現(xiàn)在正持

7、有匯票者。,其他當(dāng)事人,（2）當(dāng)事人的權(quán)責(zé),匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序如下:,承兌前：,（1）出票人,（2）第一背書人,（3）第二背書人,承兌后：,（1）承兌人,（2）出票人,（3）第一背書人,匯票持票人享有的充分權(quán)利如下: (1) 提示要求承兌或付款之權(quán); (2) 匯票轉(zhuǎn)讓他人之權(quán); (3) 背書匯票權(quán); (4) 發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人之權(quán); (5) 向前手當(dāng)事人行使追索權(quán); (6) 用自己名字起訴的權(quán)利; (7) 丟失匯票后獲得副本權(quán); (8) 在支票或銀行即期匯票上劃線的權(quán)利和委托一家銀 行托收票款的權(quán)利。,匯票的 票據(jù)行為,（1）出票 （2）背書 （3）提示 （4）承兌 （5）付

8、款 （6）退票 （7）退票通知 （8）拒絕證書 （9）追索權(quán) （10）參加承兌 （11）參加付款（12）保證或擔(dān)保,（1）出票：,（動作）1.寫成匯票并在匯票上簽字 2.將匯票交付收款人,（2）背書：,（動作）1.在匯票背面簽字 2.交付給被背書人,五種背書,個別解析,（3）提示（兩種）,1.遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌,2.即期匯票或已承兌的遠(yuǎn)期匯票向 付款人或承兌人提示要求付款,持票人應(yīng)在匯票載明的 付款地點(diǎn)向付款人提示,（4）承兌：意指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為,（動作）1.寫明“已承兌”字樣并簽字 2.將已承兌匯票交給持票人,兩種承兌：,普通承兌 限制承兌

9、,（5）追索權(quán)：是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。,行使追索權(quán)的 三個條件：,1.必須在法定期限內(nèi)提示 2.必須在法定期限內(nèi)通知 3.外國匯票遭到退票,必須在法定期限內(nèi), 英國票據(jù)法規(guī)定為退票后一個營業(yè)日內(nèi),由持票人請公證人作成拒絕證書。,貼現(xiàn)業(yè)務(wù),定義：,是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。,計算公式：,或者,（1）按當(dāng)事人居住地不同分類,國際匯票 國內(nèi)匯票,（2）按付款時間不同分類,即期匯票 遠(yuǎn)期匯票,（3）按收款人的不同分類,持票來人匯票 記名匯票,可同

10、時具備 幾個特征,（4）按付款人和出票人的不同分類,商業(yè)匯票 銀行匯票,（5）按匯票是否跟隨單據(jù)分類,光票 跟單匯票,（6）按使用貨幣不同分類,本國貨幣匯票 外國貨幣匯票,第 三 節(jié),本 票,本票是一項書面的、無條件的支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。,付款地點(diǎn),8,5,付款期限,6,一定金額,7,出票日期和地點(diǎn),制票人簽字,收款人或其指定人,3,4,必要項目,寫明“本票”字樣,1,無條件支付承諾,2,1.本票的收款人與匯票的收款人相同。,相同點(diǎn),2.本票的制票人與匯票的承兌人相似,兩者同是主

11、債務(wù)人。,3.本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人,他與出票人是同一人,兩者同是第二債務(wù)人。,不同點(diǎn),（1）商品交易中的遠(yuǎn)期付款。 （2）用做金錢的借貸憑證,由借款人簽發(fā)本票交給 貸款人收執(zhí)。 （3）企業(yè)向外籌集資金時,可以發(fā)行商業(yè)本票,通 過金融機(jī)構(gòu)予以保證后,銷售于證券市場獲取 資金,并于本票到期日還本付息。 （4）客戶提取存款時, 銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金,如果現(xiàn) 金不多,可將存款銀行開立的即期本票交給客 戶,以代替支付現(xiàn)鈔。,第 四 節(jié),支 票,支票是銀行存款客戶對銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)額的貨幣給一個特定人或其指定人或來人的無條件書面支付命令。,收款人或其指定人,8,5,寫明“即期”字樣,6,一定金額,7,出票日期和地點(diǎn),出票人的名稱和簽字,4,付款銀行的名稱和地點(diǎn),3,必要項目,寫明“支票”字樣,1,無條件支付命令,2,支票不帶劃線者稱為可取現(xiàn)金支票,