1、公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作 ,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)得發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益 ,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度與公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理得基本任務(wù)與方法:(一)籌集資金與有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行 ,維護(hù)資金安全 ,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作 ,建立健全財(cái)務(wù)管理制度 ,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支得計(jì)劃、 控制、核算、分析與考核工作、財(cái)務(wù)管理制度范本。(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算得管理 ,以提高會(huì)計(jì)資訊得及時(shí)性與準(zhǔn)確性。(四)監(jiān)督公司財(cái)産得購(gòu)建、保管與使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查

2、。(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)說(shuō)明書,做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理就是公司經(jīng)營(yíng)管理得一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查得責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事 ,并嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理得基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證就是公司發(fā)生得每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少得書面證明,就是會(huì)計(jì)記錄得主要依據(jù)、第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤得原始憑證編制記帳憑證。財(cái)務(wù)管理制度范本。 記帳憑證得內(nèi)容必須具備 :填制憑證得日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款與付

3、款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章、第七條健全會(huì)計(jì)核算 ,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度得規(guī)定與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)得需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生得經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù),按照規(guī)定得會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)得口徑一致,相互可比與會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)得合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性與資料得準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同得帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄得有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案 ,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)

4、計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表與其她會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案 ,妥善保管。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法 得規(guī)定進(jìn)行保管與銷毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管得會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金與負(fù)債管理第十二條資本金就是公司經(jīng)營(yíng)得核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集得資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明,并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn) ,可以按章程規(guī)定增加資本、財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,

5、股東應(yīng)按公司章程規(guī)定 ,向股東以外得人轉(zhuǎn)讓出資與購(gòu)買其她股東轉(zhuǎn)讓得出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本 ,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出 ,并計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款與其她應(yīng)付款得管理,及時(shí)核對(duì)余額 ,保證負(fù)債得真實(shí)性與準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付得款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無(wú)法付出得應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定得審批程式報(bào)批后,由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā) ,財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章流動(dòng)資産管理第十八條現(xiàn)金得管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布得,根據(jù)本公司實(shí)

6、際需要 ,合理核實(shí)現(xiàn)金得庫(kù)存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行、第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)與任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳得帳面余額 ,并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì) ,發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金得安全與完整。公司得一切現(xiàn)金收付都必須有合法得原始憑證、第二十條銀行存款得管理:加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其她帳戶得保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 ,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票 ,不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位與個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行得對(duì)帳工作 ,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析 ,查找原因 ,并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款得管理 :對(duì)應(yīng)收帳款 ,每季末做一次帳齡與清收情況得分析 ,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收 ,避免形成壞帳。第二十三條其她應(yīng)收款得管理:應(yīng)按戶分頁(yè)記帳 ,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,借款得審批程式就是 :借款人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人