1、精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司郵電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)規(guī)程文件編號(hào)： GT/FC0404修改狀態(tài)： A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號(hào)：編制：許潔日期： 2000 年 12 月 23 日審核：李明日期： 2001 年 01 月 16 日審批：壽柏年日期： 2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期： 2001 年 01 月 21 日實(shí)施日期： 2001 年 02 月 01 日1精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC04 04財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁(yè)碼：第 1 頁(yè) 共 3 頁(yè)郵電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/01. 目的控制郵電費(fèi)用開(kāi)支，確保郵電費(fèi)合理使用。2. 適用范圍適用于郵電費(fèi)

2、報(bào)銷(xiāo)全過(guò)程。3. 責(zé)任3.1 報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)所報(bào)費(fèi)用內(nèi)容真實(shí)、合理、報(bào)銷(xiāo)程序符合公司規(guī)定；3.2 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核、支付及財(cái)務(wù)帳務(wù)處理工作。4. 工作程序4.1 郵電費(fèi)內(nèi)容包括公司程控電話(huà)費(fèi)用（市內(nèi)電話(huà)、長(zhǎng)途電話(huà)、國(guó)際電話(huà)、上網(wǎng)費(fèi)用）、手機(jī)話(huà)費(fèi)、傳呼月租費(fèi)。4.2 郵電費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 關(guān)于下發(fā)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定的通知浙綠通字（2000）16 號(hào)；4.3 郵電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序4.3.1 綜合管理部或使用人是郵電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人；4.3.2 報(bào)銷(xiāo)人填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表或報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票，報(bào)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，綜合管理部專(zhuān)人復(fù)核其報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核；4.3.3會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的真實(shí)性、費(fèi)用開(kāi)支是否符合

3、標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)批程序是否符合規(guī)定等；審核后交由報(bào)銷(xiāo)人報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，出納付款；4.3.4 出納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單或費(fèi)用支付審批表附發(fā)票付款；如付現(xiàn)金，則根據(jù)上述單據(jù)付款即可； 如付支票， 則根據(jù)上述單據(jù)開(kāi)具支票， 并蓋好支票財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后交由會(huì)計(jì)復(fù)核， 會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤蓋支票法人章， 交由出納付支票， 請(qǐng)收款人在支票備查登記簿中簽領(lǐng)， 并將支票存根粘貼在記帳憑證附件； 付款后由出納在記帳憑證附件上蓋付訖章；4.3.5 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單或費(fèi)用支付審批表附發(fā)票及時(shí)編制記帳憑證；4.3.6 根據(jù)記帳憑證會(huì)計(jì)及時(shí)登記費(fèi)用明細(xì)帳；出納及時(shí)登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳；5. 相關(guān) / 支持文件5.1 財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定2精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC04 04財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁(yè)碼：第 2 頁(yè) 共 3 頁(yè)郵電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/05.2 制度規(guī)范匯編（修訂稿）6. 質(zhì)量記錄6.1 現(xiàn)金日記帳6.2 銀行存款日記帳6.3 費(fèi)用明細(xì)帳6.4 記帳憑證6.5 費(fèi)用支付申請(qǐng)表6.6 支票備查登記簿6.7 報(bào)銷(xiāo)單3精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC04 04財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁(yè)碼：第 3 頁(yè) 共 3 頁(yè)郵電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0郵電費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)規(guī)程費(fèi)用支付申請(qǐng)表報(bào)銷(xiāo)人綜合管理部