1、中國大陸信用市場分析 暨信用風(fēng)險(xiǎn)管理,主講人：白 允 宜,研討綱要,中國大陸 信用現(xiàn)況評估,地區(qū)別信用排行榜,上海（55.9） 北京（45.3） 江蘇（35.1） 廣東（34.7） 山東（29.1） 浙江（25） 天津（17.4） 遼寧（9.9） 四川（9.4） 河北（8.9）,企業(yè)類型別信用排行榜,國有企業(yè)（55.5） 股份有限公司（52.6） 外商及港澳臺(tái)投資企業(yè)（50.2） 有限責(zé)任公司（28.5） 私營企業(yè)（25.8） 集體企業(yè)（9.6）,影響企業(yè)信用主要因素,企業(yè)家品格（96%） 有錢的人比沒錢的人不一定更有信用（50.9） 有血緣關(guān)係者比無血緣關(guān)係者不一定更有信用(35.8) 現(xiàn)行

2、體制環(huán)境（77.4） 企業(yè)管理制度（73.3） 法律環(huán)境（71.9） 傳統(tǒng)文化（40）,企業(yè)信用存在的主要問題,建築（79.4） 製造（79.3） 電氣機(jī)械（88.5） 黑色冶金（86.1） 造紙（85.3） 採掘（78.7） 煤氣及水的生產(chǎn)供應(yīng)（78） 批零貿(mào)易業(yè)（76.3）,企業(yè)信用存在的主要問題,建築（71.4） 交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)（67.4） 房地產(chǎn)業(yè)（67） 製造業(yè) 化纖（84.2） 有色冶金（67.7） 專用設(shè)備製造（67.4） 電氣機(jī)械及器材製造（67.2）,企業(yè)信用存在的主要問題,電力（48.6） 社會(huì)服務(wù)（47.6） 交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)業(yè)（45.7） 製造業(yè) 橡膠（61.2） 金屬製品（

3、52.4） 化工（51.9）,企業(yè)信用存在的主要問題,房地產(chǎn)（44） 餐飲（40.5） 製造業(yè) 造紙（38.7） 電子（37.3）,企業(yè)信用存在的主要問題,餐飲（37.8） 社會(huì)服務(wù)（28.6） 交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)（26.1） 農(nóng)林牧漁業(yè)（25.9） 製造業(yè) 造紙（30.7） 交通運(yùn)輸設(shè)備製造（27.8） 金屬製品（27.8） 黑色冶金（27.7）,企業(yè)信用存在的主要問題,中國大陸信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況,我國全年簽訂合同40億份，標(biāo)的140萬億，平均合同履行率只有50%； 因逃廢債務(wù)造成經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到1800億元； 因假冒偽劣造成的經(jīng)濟(jì)損失至少在2000億元； 因三角債和現(xiàn)金交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約2000億元；

4、因失信造成的經(jīng)濟(jì)損失已經(jīng)占到全國GDP的6%10%。,中國大陸信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況,根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法第47條規(guī)定，逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收帳款，應(yīng)作為壞帳處理。 中國外貿(mào)近年來增長迅速，每年因?yàn)槌隹诋a(chǎn)生的海外壞賬在300億美元左右，合人民幣2,000億元以上。 商務(wù)部對外貿(mào)企業(yè)的調(diào)查表明，68的企業(yè)有過因貿(mào)易對方信用缺失而利益受損的遭遇，中國從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的公司壞賬率至少在5以上，有的企業(yè)的壞賬率甚至高達(dá)30。 全國整頓和規(guī)範(fàn)市場經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（全國整規(guī)辦）表示，目前國內(nèi)企業(yè)平均賬款拖欠天數(shù)超過90天，而歐美企業(yè)僅為7天。目前國內(nèi)企業(yè)平均壞賬率為5至10，而歐美企業(yè)平均壞賬率僅為0

5、.25至0.5，是發(fā)達(dá)國家平均水準(zhǔn)的1020倍。 據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公佈的數(shù)字，我國企業(yè)的應(yīng)收賬款成本包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用，占銷售收入的14%，而美國只占2%-3%。,研討綱要,客戶徵信調(diào)查時(shí)機(jī),客戶徵信調(diào)查時(shí)機(jī),爭取優(yōu)良往來廠商,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,事前徵信,定期徵信,主動(dòng)徵信,臨時(shí)性徵信,授信客戶 例外管理,事前徵信,定期徵信,主動(dòng)徵信,臨時(shí)性徵信,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調(diào)查時(shí)機(jī),主動(dòng)徵信,客戶要求增加授信或增加額度 選擇優(yōu)良廠商主動(dòng)辦理徵信,爭取優(yōu)良往來廠商,授信客戶 例外管理,事前徵信,定期徵信,主動(dòng)徵信,臨時(shí)性徵信,新往來客

6、戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調(diào)查時(shí)機(jī),事前徵信,初次申請授信 聯(lián)合授信,爭取優(yōu)良往來廠商,授信客戶 例外管理,事前徵信,定期徵信,主動(dòng)徵信,臨時(shí)性徵信,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調(diào)查時(shí)機(jī),定期徵信,爭取優(yōu)良往來廠商,授信客戶 例外管理,授信後經(jīng)過一段相當(dāng)期間，對客戶最近實(shí)況有待瞭解 已有授信往來之客戶，于授信期限到期前,事前徵信,定期徵信,主動(dòng)徵信,臨時(shí)性徵信,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調(diào)查時(shí)機(jī),爭取優(yōu)良往來廠商,授信客戶 例外管理,客戶之業(yè)績逆轉(zhuǎn)，還款遲滯 有異常徵兆發(fā)生,臨時(shí)性徵信,擴(kuò)張?zhí)旃善辟|(zhì)借 跨出本業(yè)經(jīng)營炒作股票

7、高倍數(shù)財(cái)務(wù)槓桿舉債過高 借短支長信用過度膨脹 交叉持股經(jīng)營者道德有瑕疵,企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)十大病因,研討綱要,中國大陸企業(yè) 信用資料蒐集,企業(yè)信用資料蒐集,初級資料,次級資料,蒐,收,搜,集,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)內(nèi)部,往來企業(yè)或徵信對象,企業(yè)外部,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)內(nèi)部,往來企業(yè)或徵信對象,企業(yè)外部,過去與客戶往來的紀(jì)錄 生產(chǎn)部門 業(yè)務(wù)部門 財(cái)務(wù)部門 信用部門 現(xiàn)有客戶資料檔案 相關(guān)產(chǎn)品銷售及付款紀(jì)錄 既存產(chǎn)業(yè)調(diào)查報(bào)告 國內(nèi)外分支機(jī)搆代為調(diào)查,企業(yè)內(nèi)部,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)內(nèi)部,往來企業(yè)或徵信對象,企業(yè)外部,往來企業(yè)或徵信對象,與客戶

8、電話交流或?qū)嵉刈咴L 客戶的名片或來信的信頭(Letterhead) 在國內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)搆 雙方交換徵信資料,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)信用資料蒐集,企業(yè)內(nèi)部,往來企業(yè)或徵信對象,企業(yè)外部,與客戶有密切關(guān)係的往來企業(yè) 往來客戶的同業(yè)及其相關(guān)的公會(huì)、協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì) 政府主管部門及國家職能機(jī)構(gòu)(工商統(tǒng)計(jì)海關(guān)） 往來銀行或其他金融機(jī)構(gòu) 圖書館、貿(mào)易或商務(wù)機(jī)構(gòu)的資料室 上市公司公開資料 大眾傳媒(包括網(wǎng)路、報(bào)紙、雜誌、廣播、電視等) 本國駐外國或外國駐國內(nèi)使領(lǐng)館的商務(wù)單位 專業(yè)信用管理機(jī)構(gòu),企業(yè)外部,.tw,Credit On-Line,大陸徵信常用網(wǎng)站,http:/www. 百度 穀歌,大陸徵信常用網(wǎng)站,搜尋

9、引擎,上市公司, 上海證券交易所 深圳證券交易所 中國證券報(bào) 和訊網(wǎng),大陸徵信常用網(wǎng)站,中華人民共和國國家統(tǒng)計(jì)局 中國國際電子商務(wù)網(wǎng) 中國半導(dǎo)體行業(yè)協(xié)會(huì) 石化行業(yè)資訊網(wǎng),搜尋引擎,行業(yè)資料,大陸徵信常用網(wǎng)站,各地工商行政管理部門的紅盾資訊網(wǎng) 北京： 上海： 江蘇：,搜尋引擎,企業(yè)資料,大陸徵信常用網(wǎng)站,搜尋引擎,企業(yè)資料,中華人民共和國國家智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)局 中華人民共和國國家品質(zhì)監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局 中國可持續(xù)發(fā)展工商理事會(huì) 中國消費(fèi)者協(xié)會(huì),研討綱要,中國大陸企業(yè) 徵信要領(lǐng),企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,名稱,公司只能使用一個(gè)名稱。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登

10、記的公司名稱才受法律保護(hù)。 名稱一般包括四個(gè)組成部分：地功能變數(shù)名稱、字型大小或商號(hào)、行業(yè)或經(jīng)營特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。例如，北京北方中徵徵信諮詢有限公司?！氨本北砻髌髽I(yè)所屬地區(qū)及註冊地； “北方中徵”表明企業(yè)的字型大小或商號(hào)；“徵信諮詢”表明企業(yè)所在行業(yè)及業(yè)務(wù)；“有限公司”表明企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。 國有控股大企業(yè)可能沒有字型大小，例如“中國紡織品進(jìn)出口總公司”、“中國石油天然氣集團(tuán)公司”等；地功能變數(shù)名稱為“中國”、沒有地功能變數(shù)名稱的企業(yè)名稱或公司名稱冠有“東方”、“華夏”、“新華”等商號(hào)的企業(yè)，一般都要求在國家工商總局註冊。 企業(yè)的英文名稱應(yīng)注意：外資企業(yè)在註冊資料中登記的英文名稱是具有法律意義的

11、；全中資企業(yè)的英文名稱不具有法律意義。 合同中出現(xiàn)的客戶名稱應(yīng)是客戶註冊登記的名稱，二者要完全一致。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,註冊地址,為享有一些優(yōu)惠政策，企業(yè)會(huì)註冊在“保稅區(qū)”內(nèi)，但經(jīng)營地址會(huì)在市區(qū)。 一些私營企業(yè)為了合法註冊，企業(yè)會(huì)註冊在某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)，但實(shí)際經(jīng)營地址在市區(qū)內(nèi)。 郵遞區(qū)號(hào)（6碼）,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,客戶的法定代表人是否與合同中簽字的人員為同一人。如果不是，則應(yīng)查明該人是否具有足夠的權(quán)力代表法定代表人行使簽字權(quán)。 若是外籍、港、澳、臺(tái)人士

12、應(yīng)提供其英文名字。 法人、法人代表、法定代表人的區(qū)別,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,非法人企業(yè)在法律上沒有法定代表人，一般由母公司或股東方委派人員進(jìn)行管理，故稱為負(fù)責(zé)人制，包括以下幾種情況： 國內(nèi)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的主管人員； 外國企業(yè)在華設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)的主管人員。其負(fù)責(zé)人 有時(shí)稱為首席代表；外國機(jī)構(gòu)在國內(nèi)的辦事處不 能夠開展業(yè)務(wù)，只能為派出機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)； 以個(gè)體工商戶登記營業(yè)的，其投資人（出資人）為 負(fù)責(zé)人； 無法人資格的中外合作企業(yè)，其負(fù)責(zé)人為中外合作 方指派的主管人員； 三來一補(bǔ)企業(yè)的負(fù)責(zé)人名稱為“中方簽約人”及“外 方

13、簽約人”。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,註冊資本,2006年1月1日頒佈的公司法中新變化： (1)將有限責(zé)任公司的最低註冊資本額降至3萬元人民 幣，股份有限公司註冊資本的最低限額降低為500 萬元人民幣。 (2)允許公司在2年內(nèi)分期繳清，但首次出資額不得低 於註冊資本的20%，投資公司可在5年內(nèi)繳足。 (3)一人有限責(zé)任公司的註冊資本最低限額為10萬元人 民幣,應(yīng)當(dāng)一次繳足出資額。一個(gè)自然人只能投資設(shè) 立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。 (4)出資比例結(jié)構(gòu)將工業(yè)產(chǎn)權(quán)擴(kuò)大到整個(gè)智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)，並 取消無形財(cái)產(chǎn)出資比例的限制。規(guī)定貨幣出資金額 不得低於公司註冊

14、資本的30%，即非貨幣資產(chǎn)(包括 無形資產(chǎn))最高出資比例不得高於註冊資本的70%。 注意幣別。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,註冊資本,註冊資本和實(shí)收資本的關(guān)係 ： (1)註冊資本是企業(yè)向工商行政管理機(jī)關(guān)登記註冊的資 本總額，界定了投資者對企業(yè)承擔(dān)的最大償債責(zé)任； (2)實(shí)收資本是指投資者按照企業(yè)章程，或合同、協(xié)議 的約定，實(shí)際投入企業(yè)的資本即企業(yè)收到的各投資 者根據(jù)合同、協(xié)定、章程規(guī)定實(shí)際交納的資本數(shù)額 ； (3)投入資本是投資者作為資本實(shí)際投入到企業(yè)的資金 數(shù)額（可能超出合同、協(xié)議、章程規(guī)定金額）。 一般情況下，投資者的投入資本，即構(gòu)成企業(yè)

15、的實(shí)收 資本，也正好等於其在登記機(jī)關(guān)登記的註冊資本。例 外情況：按照新公司法的規(guī)定，企業(yè)可以分期註冊資 本金到位，實(shí)收資本註冊資本；有些國有企業(yè)，由 於存在改制、資產(chǎn)重新評估的情況，實(shí)收資本也可能 大於註冊資本。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負(fù)責(zé)人,註冊資本,註冊資本和投資總額的關(guān)係 ： (1)註冊資本是指為設(shè)立企業(yè)而在工商行政管理機(jī)關(guān)登 記的資本總額，為投資方認(rèn)繳的出資總額之和，是 投資者對本企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和分享利潤的依據(jù)。 (2)投資總額是指按照企業(yè)合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模 需要投入的基本建設(shè)資金和生產(chǎn)流動(dòng)資金的總和。 投資總額中除註冊資本之外，還

16、包括借入資金。 國家工商行政管理局關(guān)於中外合資經(jīng)營企業(yè)註冊資本與投資總額比例的暫行規(guī)定：,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊號(hào)碼,企業(yè)類型,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營期限,企業(yè)類型,公司法：股份有限公司、有限責(zé)任公司、國有獨(dú)資有限公司。 外商投資企業(yè)法：中外合資、外商獨(dú)資。 中外合作經(jīng)營企業(yè)法：中外合作。 在公司法出臺(tái)前：全民所有制、集體所有制、國有企業(yè)。 合作企業(yè)法：合夥經(jīng)營。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法：個(gè)人獨(dú)資。 個(gè)體工商戶：個(gè)體經(jīng)營。 分支機(jī)搆：以總公司為準(zhǔn)。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊號(hào)碼,企業(yè)類型,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營期限,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營範(fàn)圍直接決定並反映企業(yè)的權(quán)利能力和行為能力的廣度和深度，一般包

17、括主營及兼營。企業(yè)只有在經(jīng)營範(fàn)圍內(nèi)活動(dòng)，其行為才合法、有效，否則，企業(yè)的行為無效。 公司申請登記的經(jīng)營範(fàn)圍中有法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報(bào)經(jīng)審批的專案，應(yīng)當(dāng)在申請登記前報(bào)經(jīng)國家有關(guān)部門審批，並向公司登記機(jī)關(guān)提交批準(zhǔn)檔。如：特殊產(chǎn)品：汽車、貴重金屬等。 企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)應(yīng)該在經(jīng)營範(fàn)圍內(nèi)，但不一定經(jīng)營範(fàn)圍內(nèi)的所有內(nèi)容都會(huì)涉及。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊號(hào)碼,企業(yè)類型,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營期限,經(jīng)營期限,公司法、外商投資企業(yè)法、中外合作經(jīng)營企業(yè)法及合夥企業(yè)法等設(shè)立的企業(yè)，其營業(yè)期限由企業(yè)章程決定。 不具有法人資格的企業(yè)及個(gè)人獨(dú)資企業(yè)目前一般為一年更換一次營業(yè)執(zhí)照。 企業(yè)所持營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營期限已過期，

18、不得再從事經(jīng)營活動(dòng)。企業(yè)超出核準(zhǔn)登記的經(jīng)營期限從事經(jīng)營活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照無照經(jīng)營的有關(guān)規(guī)定處理。 未標(biāo)明經(jīng)營期限的：有限責(zé)任公司（國有獨(dú)資）、國有企業(yè)、全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、大型的股份有限公司或上市公司多為“長期”；較小規(guī)模的私營企業(yè)、個(gè)體工商戶多為“短期”。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊號(hào)碼,企業(yè)類型,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營期限,註冊號(hào)碼,由工商行政管理機(jī)關(guān)核定的，標(biāo)識(shí)一個(gè)企業(yè)身份的唯一一個(gè)號(hào)碼，可以判斷出區(qū)域及性質(zhì)等多種資訊。 內(nèi)資企業(yè)註冊號(hào)在1999年以前為8位，1999年後統(tǒng)一改為13位。其下設(shè)分支機(jī)搆的營業(yè)執(zhí)照號(hào)再增加4位，即17位，前13位同所屬企業(yè)註冊號(hào)一致。 中外合資、

19、外商獨(dú)資及中外合作企業(yè)，其註冊號(hào)一般為企合（獨(dú)、作）+地域簡稱+總（副）字第*號(hào)，編號(hào)一般為6位數(shù)字或5位數(shù)字。例外的有山東省青島市的外資企業(yè)為13位，河北省為12位。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊號(hào)碼,企業(yè)類型,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營期限,註冊號(hào)碼,國家工商行政總局要求全國工商系統(tǒng)從2007年7月1日起執(zhí)行新的工商行政管理註冊號(hào)編制規(guī)則。 工商註冊號(hào)的賦碼對象為在工商局註冊的所有市場主體，包括：內(nèi)資企業(yè)，含分公司、營業(yè)單位元和各種分支機(jī)搆；外資企業(yè)，含常駐代表機(jī)構(gòu)、外國企業(yè)在中國境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)、分支機(jī)搆；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合夥企業(yè)；個(gè)體工商戶。 各類型企業(yè)統(tǒng)一使用15位工商註冊號(hào)，改變了以前外

20、資、內(nèi)資、個(gè)體戶按不同規(guī)則編號(hào)的方法，由14位數(shù)字本體碼和位數(shù)字校驗(yàn)碼組成，其中本體碼從左至右依次為：6位首次登記機(jī)關(guān)碼、8位順序碼。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊號(hào)碼,企業(yè)類型,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營期限,註冊號(hào)碼,6位首次登記機(jī)關(guān)碼：指企業(yè)首次進(jìn)行登記註冊的工商行政管理機(jī)關(guān)的代碼。國家工商行政管理總局用“100000”表示，省級、地市級、區(qū)縣級登記機(jī)關(guān)代碼分別使用6位行政區(qū)劃代碼表示。 15位註冊號(hào)中第七位數(shù)：外商投資企業(yè)工商行政管理註冊號(hào)使用“4”或“5”作為8位元順序碼的首位數(shù)位元（即全部註冊號(hào)的第七位元數(shù)），其中“4”代表“法人”，“5”代表“非法人” 。個(gè)體工商戶和內(nèi)資企業(yè)則使用除

21、“4”或“5” 以外的數(shù)位作為8位元順序碼的首位數(shù)位，各地區(qū)對使用哪些數(shù)位的規(guī)定有所區(qū)別。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊號(hào)碼,企業(yè)類型,經(jīng)營範(fàn)圍,經(jīng)營期限,註冊號(hào)碼,工商註冊號(hào)終身不變 ：指工商註冊號(hào)應(yīng)在企業(yè)首次設(shè)立登記時(shí)賦予，在該企業(yè)的存續(xù)期間，工商註冊號(hào)保持不變，包括企業(yè)發(fā)生遷移時(shí)、企業(yè)由內(nèi)資轉(zhuǎn)為外資時(shí)，工商註冊號(hào)均保持不變。 工商註冊號(hào)唯一性 ：工商註冊號(hào)在全國範(fàn)圍內(nèi)是唯一的，任何一個(gè)企業(yè)只能擁有一個(gè)工商註冊號(hào)，任何一個(gè)工商註冊號(hào)只能賦給一個(gè)企業(yè)。企業(yè)註銷（或吊銷）後，該工商註冊號(hào)不能被賦給其他企業(yè)。 舊註冊號(hào)如何變更為新註冊號(hào) ：2007年7月1日後設(shè)立的企業(yè)，按照新的規(guī)則對其

22、賦號(hào)；2007年7月1日前設(shè)立的企業(yè)，在辦理變更登記或年檢需換發(fā)營業(yè)執(zhí)照時(shí)，使用新的註冊號(hào)。,企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊機(jī)關(guān),成立日期,企業(yè)登記註冊的機(jī)構(gòu)，即當(dāng)?shù)氐墓ど绦姓芾砭?，“審批”表現(xiàn)為公章 。 國家總局負(fù)責(zé)全國企業(yè)的登記工作，各地區(qū)工商局負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的登記工作。 內(nèi)資企業(yè)，營業(yè)執(zhí)照上面的公章或具體指明的登記機(jī)關(guān)，為其註冊機(jī)關(guān)。 外資企業(yè)，大部分為“中華人民共和國國家工商行政管理局” ，部分為地方工商局審批 。 具體判斷其註冊機(jī)關(guān)應(yīng)分析註冊號(hào)，如：“企獨(dú)蘇蘇總字第008373號(hào)”，可獲悉“獨(dú)”代表企業(yè)類型為外商獨(dú)資企業(yè)，第一個(gè)“蘇”代表企業(yè)行政區(qū)域?yàn)榻K省，第二個(gè)“蘇”代表企

23、業(yè)註冊在蘇州市工商行政管理局；“工商企加粵莞字18183號(hào)”表明這是一家在廣東省東莞市工商行政管理局註冊的三來一補(bǔ)企業(yè)。,註冊機(jī)關(guān),進(jìn)出口權(quán),企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊機(jī)關(guān),成立日期,成立日期,通常而言，歷史悠久的企業(yè)較之剛成立的企業(yè)更值得信賴。因?yàn)槠涑闪r(shí)間較長，經(jīng)過各種困難的考驗(yàn)，說明企業(yè)在組織管理、資金運(yùn)營、人事分配、經(jīng)營狀況等各方面都已趨於完善，如有巨大的變故不會(huì)撼動(dòng)其根基。 判斷企業(yè)的成立日期需要與其企業(yè)性質(zhì)、變更情況、從事的行業(yè)等相結(jié)合。,進(jìn)出口權(quán),企業(yè)基本情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),註冊機(jī)關(guān),成立日期,通常以中華人民共和國商務(wù)部或授權(quán)的機(jī)構(gòu)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)委員會(huì)（外貿(mào)廳），登記

24、的企業(yè)自營進(jìn)出口權(quán)為準(zhǔn)。 2004年7月1日，國家商務(wù)部出臺(tái)對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記辦法，中國的進(jìn)出口權(quán)由審批制改為登記制。商務(wù)部是全國對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記工作的主管部門，對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記工作實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng)和屬地化管理。,進(jìn)出口權(quán),進(jìn)出口權(quán),附屬機(jī)構(gòu),大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),參股企業(yè),分公司,辦事處,子公司,在其住所以外設(shè)立，從事經(jīng)營活動(dòng)但不具備企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)組織。分公司沒有自己獨(dú)立的法律地位，它只是總公司的一個(gè)附屬機(jī)構(gòu)，不具有法人資格。,分公司,附屬機(jī)構(gòu),大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),參股企業(yè),分公司,辦事處,子公司,國內(nèi)企業(yè)設(shè)立辦事處不需要在當(dāng)?shù)毓ど滩块T登記，外國企業(yè)在華設(shè)立的辦事處或代表處需在當(dāng)?shù)?/p>

25、工商部門登記。辦事處不能夠?qū)ν夂灪贤荒苈?lián)繫業(yè)務(wù)。,辦事處,附屬機(jī)構(gòu),大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),參股企業(yè),分公司,辦事處,子公司,是指一定比例以上的股份被另一公司所擁有或通過協(xié)定方式受到另一公司實(shí)際控制的公司，包括全資子公司和控股子公司。 具有法人地位。 控股子公司：母公司直接或間接控制，占控股地位。 (1)持股在50以上； (2)持股最多，有決議權(quán)。,子公司,附屬機(jī)構(gòu),大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),參股企業(yè),分公司,辦事處,子公司,分公司和子公司的區(qū)別 ： (1)組織不同：分公司只能是獨(dú)資的經(jīng)濟(jì)組織；而子公司 既可以是獨(dú)資的、也可以是合資的經(jīng)濟(jì)組織。 (2)控制程度不同：分公司是總公司的派出機(jī)構(gòu)，不是獨(dú) 立的

26、法人實(shí)體，其經(jīng)營活動(dòng)全部由總公司所控制；子 公司則不是母公司的派出機(jī)構(gòu)，而是獨(dú)立的法人實(shí)體， 但母公司對子公司有一定程度的控制權(quán)。 (3)責(zé)任不同：分公司不是民事主體，法律責(zé)任由總公司 承擔(dān)；而子公司則是民事主體，其經(jīng)營活動(dòng)的全部法 律責(zé)任應(yīng)由自己承擔(dān)。分公司在經(jīng)濟(jì)上由總公司承擔(dān) 無限責(zé)任；子公司則由母公司承擔(dān)有限責(zé)任。 (4)利潤分配不同：分公司的利潤應(yīng)全部計(jì)入總公司的利 潤總額；子公司獨(dú)立繳納所得稅，只向母公司分配股 息（或利潤）。,子公司,附屬機(jī)構(gòu),大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),參股企業(yè),分公司,辦事處,子公司,具有獨(dú)立法人地位的企業(yè)，但本企業(yè)無控制權(quán)，其財(cái)務(wù)報(bào)告不納入本企業(yè)，本企業(yè)只獲取投資利潤。

27、,參股企業(yè),資本構(gòu)成情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),出資比例,資金實(shí)力,增資/減資,外資企業(yè),資金實(shí)力,通常國有企業(yè)的資金實(shí)力比集體企業(yè)強(qiáng)。 通常外商投資企業(yè)的資金實(shí)力比內(nèi)資企業(yè)強(qiáng)。,資本構(gòu)成情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),出資比例,資金實(shí)力,增資/減資,外資企業(yè),增資/減資,客戶的資本構(gòu)成，是判斷是否與其進(jìn)行信用交易的重要依據(jù)。如果註冊資本發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)瞭解增資和減資的情況及原因。,資本構(gòu)成情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),出資比例,資金實(shí)力,增資/減資,外資企業(yè),外資企業(yè),外資企業(yè)則一般不允許減少註冊資本。 中外合作企業(yè)的中方股東很多不以貨幣資金出資，而以提供各種服務(wù)或廠房、土地使用權(quán)等方式進(jìn)行合作，故有時(shí)出資額一項(xiàng)

28、中方企業(yè)無。,資本構(gòu)成情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),出資比例,資金實(shí)力,增資/減資,外資企業(yè),出資比例,以發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，全體發(fā)起人的首次出資額不得低於公司註冊資本的20%，以募集設(shè)立方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少於公司股份總數(shù)的35%。 中外合資或合作企業(yè)外方合資或合作者出資額不得低於註冊資本的25。 特定行業(yè)的有限責(zé)任公司股東出資比例有特殊要求的，由國家法律、法規(guī)另行規(guī)定。,資本構(gòu)成情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),到位率,註冊資本 變動(dòng)情況,到位率,到位率是指各股東認(rèn)繳資本額的實(shí)際到位狀況。 外商投資企業(yè)允許外資分批到位（最後一期出資應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三年內(nèi)繳清；第一期出資

29、不得少於外國投資者認(rèn)繳資本額的15。） 會(huì)計(jì)法要求實(shí)收資本與註冊資本相一致原則，如果實(shí)收資本超過註冊資本20時(shí)，要求變更註冊資本。 2006年1月1日頒佈的公司法中，允許公司按照規(guī)定的比例在二年內(nèi)分期繳清出資，其中，投資公司可在五年內(nèi)繳足 。,出資形式,資本構(gòu)成情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),到位率,註冊資本 變動(dòng)情況,註冊資本 變動(dòng)情況,中外合資和外商獨(dú)資企業(yè)在經(jīng)營期內(nèi)不得減少註冊資本。 中外合作企業(yè)原則上不允許減少註冊資本，特殊情況需經(jīng)有關(guān)政府機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。,出資形式,資本構(gòu)成情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),到位率,註冊資本 變動(dòng)情況,以出資合作協(xié)議為準(zhǔn)，如未獲得合作協(xié)定，以驗(yàn)資報(bào)告書、年檢報(bào)告書及工商局最新

30、註冊資料資訊查詢中為準(zhǔn)。 出資形式主要有貨幣、實(shí)物（包括房屋、車輛、設(shè)備、原材料、成品或半成品等）、智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等。,出資形式,出資形式,企業(yè)年度檢驗(yàn),大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),企業(yè)年度檢驗(yàn)是企業(yè)登記機(jī)關(guān)依法按年度根據(jù)企業(yè)提交的年檢材料，對與企業(yè)登記事項(xiàng)有關(guān)的情況進(jìn)行定期檢查的監(jiān)督管理制度。 每年3月1日至6月30日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向企業(yè)登記機(jī)關(guān)提交年檢材料。有正當(dāng)理由的可以在6月30日前向企業(yè)登記機(jī)關(guān)提交延期參加年檢的申請，經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可以延期30日。 當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起參加年檢。 接受委託對企業(yè)進(jìn)行年檢的企業(yè)登記機(jī)關(guān)和工商行政管理所，應(yīng)當(dāng)在7月31日前將

31、企業(yè)年檢情況報(bào)送委託的企業(yè)登記機(jī)關(guān)。企業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在7月31日前將企業(yè)的年檢情況告知企業(yè)所在地工商行政管理所，工商行政管理所應(yīng)當(dāng)將年檢資訊納入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)戶口資訊。,企業(yè)年度檢驗(yàn),大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),從2006年起，國家組織商務(wù)部、財(cái)政部、國稅局/地稅局、工商局、外匯管理局、統(tǒng)計(jì)局六部委（統(tǒng)計(jì)局為新增，海關(guān)不再作為成員單位）共同參與對參檢外資企業(yè)的聯(lián)合年檢。其中商務(wù)部門是此次年檢的牽頭單位。參檢外資企業(yè)在提交有關(guān)年檢資料後，六部委分別進(jìn)行對有關(guān)資料的審核。 企業(yè)在責(zé)令的期限內(nèi)未接受年檢的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)予以公告。自公告發(fā)佈之日起，60日內(nèi)仍未接受年檢的，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。,吊銷與註銷的區(qū)別,大陸

32、企業(yè)徵信要領(lǐng),註銷是指登記機(jī)關(guān)依法對解散、歇業(yè)、被撤銷、宣告破產(chǎn)、責(zé)令關(guān)閉或者其他原因終止?fàn)I業(yè)的企業(yè)，收繳營業(yè)執(zhí)照、公章等，撤銷其註冊號(hào)，取消其企業(yè)法人資格或經(jīng)營資格（指非法人企業(yè)）的行政許可行為。 吊銷是工商行政管理機(jī)關(guān)對於嚴(yán)重違反工商行政管理法規(guī)企業(yè)作出的一種行政處罰。 吊銷未註銷是企業(yè)被工商部門吊銷了營業(yè)執(zhí)照，但是企業(yè)本身並未依法前來登記機(jī)關(guān)辦理註銷。,董事與經(jīng)營者情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),注意瞭解管理者的經(jīng)歷、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，及其管理經(jīng)驗(yàn)，並對其進(jìn)行綜合評價(jià)。 管理者行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，管理能力強(qiáng)，無疑對公司的發(fā)展有正面影響。,董事與經(jīng)營者情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),身份證號(hào)碼相關(guān)編制規(guī)則如下

33、： (1)大陸身份證號(hào)碼：共15位元數(shù)字，前6位為行 政區(qū)代碼，第7至14位為出生日期碼第15 至17位元為順序碼（第17位奇數(shù)為男性，偶數(shù)為 性），第18位為校驗(yàn)碼。 (2)香港身份證號(hào)碼：身份證號(hào)碼共8位，第1位元是英文字母，後邊6位元是數(shù)字，最後一位元是帶括弧的英文字母。 (3)臺(tái)灣身份證號(hào)碼：身份證號(hào)碼共10位，第1位元是英文字母（代表地區(qū)），後面9位是數(shù)字（數(shù)字的第一位是性別，1為男性，2為女性）。,生產(chǎn)經(jīng)營情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),產(chǎn)品銷售/ 收款方式,生產(chǎn)/經(jīng)營 設(shè)施情況,從業(yè)人員情況,原材料採購/ 付款方式,辦公用房：辦公面積，應(yīng)該注意辦公面積與人員數(shù)量之間的關(guān)係；所有權(quán)；是否抵

34、押。 廠房：占地面積；所有權(quán)；是否抵押。 對於生產(chǎn)型企業(yè)而言，生產(chǎn)廠房的狀況要重點(diǎn)考察；對於貿(mào)易型企業(yè)，則瞭解其經(jīng)營場所的面積、位置等，對其經(jīng)營成敗有重要影響。 對於生產(chǎn)型企業(yè)而言，生產(chǎn)設(shè)備是其重要的資產(chǎn)，因此應(yīng)有清晰的瞭解。,生產(chǎn)/經(jīng)營 設(shè)施情況,生產(chǎn)經(jīng)營情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),產(chǎn)品銷售/ 收款方式,生產(chǎn)/經(jīng)營 設(shè)施情況,從業(yè)人員情況,原材料採購/ 付款方式,從業(yè)人員的數(shù)量與其同行業(yè)情況對比。 人員結(jié)構(gòu)說明企業(yè)的人力資源狀況和管理人事工作的效率。 從業(yè)人員的素質(zhì)通常由員工的平均教育水準(zhǔn)來判定。,從業(yè)人員情況,生產(chǎn)經(jīng)營情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),產(chǎn)品銷售/ 收款方式,生產(chǎn)/經(jīng)營 設(shè)施情況,從業(yè)人員

35、情況,原材料採購/ 付款方式,客戶原材料的來源是國內(nèi)還是國外，供應(yīng)商是知名企業(yè)還是一般企業(yè)。 客戶可以獲得其供應(yīng)商的信用，表明該客戶信用良好，得到其供應(yīng)商的信任?？蛻舻母犊罘绞骄橇⒓粗Ц?，表明其供應(yīng)商對其信任度有限。,原材料採購/ 付款方式,生產(chǎn)經(jīng)營情況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),產(chǎn)品銷售/ 收款方式,生產(chǎn)/經(jīng)營 設(shè)施情況,從業(yè)人員情況,原材料採購/ 付款方式,客戶的產(chǎn)品市場是面向國內(nèi)市場還是國際市場。 其客戶群是著名企業(yè)還是一般企業(yè)。 收款方式在一定程度上反映了該企業(yè)對其應(yīng)收帳款的管理水準(zhǔn)。,產(chǎn)品銷售/ 收款方式,財(cái)務(wù)狀況,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的顯示,利潤表/損益表經(jīng)營成果的顯示,

36、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)槓桿運(yùn)用是否過當(dāng)？ 償債能力短期支付、即期償債及支付利息費(fèi) 用的能力 經(jīng)營能力商品銷售及賬款回收的能力 盈利能力營業(yè)利益、費(fèi)用及利潤的高低 成長能力主營業(yè)務(wù)收入及利潤增長變化狀況 財(cái)務(wù)報(bào)表來源：包括官方管道（工商局、統(tǒng)計(jì)局、稅務(wù)局等）、被調(diào)查企業(yè) 。,往來銀行,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),企業(yè)往往有許多銀行帳戶，因此同時(shí)有多家往來銀行。多瞭解其往來銀行及銀行的評價(jià)有益於評價(jià)客戶的信用。 企業(yè)如果有銀行貸款，包括長期、短期貸款，則瞭解其償還情況，抵押物的情況，或擔(dān)保方的情況，對於判斷客戶的信用十分重要。對於客戶而言，可用於抵押品的資產(chǎn)有： (1)不動(dòng)產(chǎn)，如建築物、土地使用權(quán)。 (2)生產(chǎn)設(shè)備。

37、 (3)車輛。 (4)有價(jià)證券。 (5)關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。,往來銀行,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),有許多銀行對當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)評定其信用等級，作為其貸款的依據(jù)。由於標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，不同企業(yè)的銀行徵信等級之間不具有可比性。 一般情況下，私營企業(yè)或其它一些小型企業(yè)極難獲得銀行貸款，外商獨(dú)資企業(yè)也不易取得當(dāng)?shù)劂y行貸款。如果存在短期借款，則應(yīng)弄清此部分借款的來源。 應(yīng)注意多頭貸款，即企業(yè)同時(shí)向幾家銀行申請貸款，同一設(shè)備抵押給幾家的銀行，這可能造成嚴(yán)重的糾紛。,公共記錄及訴訟記錄,大陸企業(yè)徵信要領(lǐng),不良公共記錄主要包括：目標(biāo)公司存在產(chǎn)品或服務(wù)在使用期限內(nèi)對消費(fèi)者/客戶的安全健康產(chǎn)生不良影響的事件；環(huán)境事故或隱患；發(fā)生工傷、職業(yè)