企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表習(xí)題.ppt_第1頁
企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表習(xí)題.ppt_第2頁
企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表習(xí)題.ppt_第3頁
企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表習(xí)題.ppt_第4頁
企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表習(xí)題.ppt_第5頁
已閱讀5頁，還剩4頁未讀， 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

1、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表習(xí)題,某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，某年度全年實(shí)現(xiàn)得稅前會(huì)計(jì)利潤為1887.80萬元。其中： （1）營業(yè)收入6000萬元 （2）投資收益250萬元，其中取得的國債利息收入50萬元 （3）罰款收入20萬元 （4）營業(yè)成本750萬元 （5）營業(yè)稅金及附加2000萬元 （6）期間費(fèi)用合計(jì)3475萬元。其中： 實(shí)際發(fā)放的工資總額600萬元 全年實(shí)際列支的職工福利費(fèi)、按規(guī)定比例計(jì)提的工 會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)共計(jì)105萬元 利息凈支出150萬元。其中年初向某貿(mào)易公司借款20 萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，年利率12%，金融機(jī)構(gòu)同類同 期貸款利率為6%, 業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元 列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)稅金

2、20萬元 提取的壞賬準(zhǔn)備金160萬元，按稅法規(guī)定，可在繳納 所得稅前扣除的金額為30萬元 廣告費(fèi)支出250萬元 固定資產(chǎn)折舊1200萬元。其中：該企業(yè)當(dāng)年1月1日開 始使用的某項(xiàng)固定資產(chǎn)原價(jià)108萬元，會(huì)計(jì)上采用直 線法分3年計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按直線法分5年計(jì)提折 舊（假設(shè)不考慮凈殘值因素） 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬元 差旅費(fèi)50萬元，會(huì)議費(fèi)20萬云，運(yùn)輸、裝卸、包 裝、展覽費(fèi)等銷售費(fèi)用200萬元，勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)80萬 元，無形資產(chǎn)攤銷500萬元,（7）繳納稅收滯納金1萬元，通過非營利的社會(huì)團(tuán)體向貧 困地區(qū)的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)10萬元 另外，本年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅累計(jì)500萬元。計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的所得稅稅

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論