1紹興神雨綠色農(nóng)化有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書目錄1、綜述111公司12市場13投資與財務(wù)14組織與人力資源2、項目背景221產(chǎn)業(yè)背景22產(chǎn)品概述23產(chǎn)品優(yōu)點24應(yīng)用前景3、市場機會431市場特征32市場細(xì)分33競爭分析34銷售渠道分析35市場容量4、公司戰(zhàn)略741公司戰(zhàn)略42總體戰(zhàn)略43發(fā)展戰(zhàn)略5、市場營銷951目標(biāo)市場52產(chǎn)品53價格54銷售渠道55推廣策略56市場開發(fā)與進入6、生產(chǎn)管理1161生產(chǎn)要求62廠址選擇63項目進度64生產(chǎn)工藝流程65生產(chǎn)標(biāo)66公司生產(chǎn)管理體系模式7、投資分析1571股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模72資金來源與運用73投資現(xiàn)金流量表274投資凈現(xiàn)值75投資回收期76內(nèi)含報酬率77項目敏感性分析78盈虧平衡分析79投資回報8、財務(wù)分析2181會計報表82會計報表分析9、公司管理體系2791公司的性質(zhì)92組織形式93部門職責(zé)94創(chuàng)新機制10、機遇與風(fēng)險29101機遇102外部風(fēng)險103內(nèi)部風(fēng)險104解決方案11、風(fēng)險資本的退出31111撤出方式112撤出時間表31綜述11公司紹興神雨綠色農(nóng)化有限公司是一個提議中的公司，它擁有復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)，公司提倡以科技為本，向社會提供一種防治多種農(nóng)業(yè)病菌、環(huán)保無毒的綠色農(nóng)藥系列產(chǎn)品，適應(yīng)現(xiàn)在人們呼喚的無污染的綠色果蔬的趨勢，同時也將會大大改善和提高人們的生活質(zhì)量。公司設(shè)立在袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)。目前國內(nèi)外研究最多的高活性低毒性的生物農(nóng)藥應(yīng)為甲胺基阿維菌素，但因其昂貴的價格而難以推廣應(yīng)用。本產(chǎn)品是結(jié)合當(dāng)前使用較廣的阿維菌素等低毒農(nóng)藥而制備的一種高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型、生物源的殺蟲劑。其性能達(dá)到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素。無毒農(nóng)藥代替有毒農(nóng)藥的最大社會效益是減少有毒農(nóng)藥對環(huán)境的污染，因而本產(chǎn)品適合當(dāng)代環(huán)境保護要求，而且預(yù)計成本較低，藥效較好，具有較好的市場前景。公司注重短期目標(biāo)與長期戰(zhàn)略相結(jié)合，以多元化產(chǎn)品逐步向國際市場推廣為發(fā)展遠(yuǎn)景。12市場目前國內(nèi)對高效低毒低成本的生物農(nóng)藥需求旺盛，但是它們價格相對較高。國際市場上，研制的生物農(nóng)藥成本都十分高。復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥以其高效、低毒和低成本的優(yōu)勢為切入點進入市場。公司將以紹興袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)為銷售中心，向周邊市場輻射，與國內(nèi)外代理商、經(jīng)銷商一起建立健全的營銷網(wǎng)絡(luò)。國內(nèi)領(lǐng)先的復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)是制造高效低毒低成本的生物農(nóng)藥的關(guān)鍵和核心，并且本公司的技術(shù)產(chǎn)品將努力獲得國際權(quán)威認(rèn)證，符合國際上的標(biāo)準(zhǔn)。13投資與財務(wù)公司設(shè)在袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)。公司在成立初期共需資金4432萬元，其中固定資產(chǎn)832萬元，其中紹興文理學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院投入資金100萬元，擬引進戰(zhàn)略投資者投資200萬元，短期借款1432萬元；項目的年產(chǎn)2000噸，年產(chǎn)值3200萬元，年利潤239萬元，年稅收21487萬元，投資回收期13年；風(fēng)險資金可選擇46年內(nèi)退出，鑒于本公司經(jīng)營規(guī)模及經(jīng)營效益，本公司風(fēng)險投資者擬采取收購方式退出。14組織與人力資源公司的性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)?？偨?jīng)理，單輝先生。紹興文理學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院。4技術(shù)總監(jiān)，金陽教授。復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)發(fā)明人金陽教授所有。金陽教授有多年的科技成果產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗，將出任公司技術(shù)總監(jiān)。2項目背景21產(chǎn)業(yè)背景農(nóng)藥制造行業(yè)是關(guān)系到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要農(nóng)資產(chǎn)品制造行業(yè)，在化工行業(yè)中占據(jù)重要地位。近年來，我國農(nóng)藥行業(yè)實現(xiàn)了較快發(fā)展，形成了原藥生產(chǎn)、制劑加工、原料中間體、科研開發(fā)全面發(fā)展的新體系，在10年左右的時間里，農(nóng)藥產(chǎn)量幾乎翻了一番，農(nóng)藥品種成倍增長。農(nóng)藥生產(chǎn)能力（100有效成分，下同）由1986年的231萬噸到2000年的9335萬噸，增長了304倍；農(nóng)藥總產(chǎn)量2003年達(dá)到863萬噸，是1986年的（102萬噸）的846倍，目前已居世界第二位，占全球產(chǎn)量的25；農(nóng)藥出口額2003年達(dá)到73億美元，與1994年（152億美元）相比，增長38026，成為世界農(nóng)藥出口大國。同時我國農(nóng)藥機遇與風(fēng)險共存。中國加入WTO四年了，“機遇大于挑戰(zhàn)”似乎只是一種愿望，業(yè)內(nèi)人士看到，外國農(nóng)藥大量涌入，國外資金大量進入，造成農(nóng)藥市場競爭更加激烈。未來中國可能會成為全球的主要化工原料及制劑生產(chǎn)基地，農(nóng)藥進出口貿(mào)易將急劇增長。然而我國農(nóng)藥企業(yè)整體規(guī)模較小、行業(yè)集中度不高、管理混亂、競爭力低的狀況依然存在，導(dǎo)致惡性競爭，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟效益；大部分企業(yè)沒有新農(nóng)藥、新制劑的研發(fā)能力；少數(shù)規(guī)模較大的企業(yè)也無法獨立承擔(dān)新農(nóng)藥創(chuàng)制的風(fēng)險，缺乏國際競爭力。而在國際上，農(nóng)藥的地位已與醫(yī)藥同等重要。醫(yī)藥是解決人體內(nèi)部的環(huán)境安全，農(nóng)藥是解決人體外部的環(huán)境安全。我國大約生產(chǎn)260個農(nóng)藥品種，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與以前相比有了很大的改善，但是高毒殺蟲劑農(nóng)藥仍占多數(shù)。目前我國三大類農(nóng)藥產(chǎn)品中，殺蟲劑除草劑殺菌劑的產(chǎn)量比大概為603010，與發(fā)達(dá)國家比較合理的305020相差還很遠(yuǎn)。從品種內(nèi)部結(jié)構(gòu)看，殺蟲劑中高度有機磷農(nóng)藥產(chǎn)量占70；除草劑品種中適合油菜田、棉田、蔬菜田的品種較少，主要是適合稻田、麥田和大豆田的，可濕性粉劑、乳油占總量的70左右，而先進的懸浮劑除草劑品種較少。在我國的農(nóng)藥銷售中，高毒、劇毒農(nóng)藥仍占近50，嚴(yán)重危害了食品安全。近年以來，國人對“三農(nóng)”問題有了新的認(rèn)識，并開始關(guān)注農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，他們認(rèn)為沒有穩(wěn)定的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，就不能實現(xiàn)小康。而農(nóng)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)調(diào)整又取決于高效低毒的農(nóng)藥。2005年農(nóng)藥生產(chǎn)盡管遭遇到巨大困難，如原材料價格暴漲，電力、煤炭等能源供應(yīng)緊張，鐵路運輸不暢，不少地區(qū)水澇旱災(zāi)等等，但農(nóng)藥行業(yè)通過自身的努力,加強管理，降低成本，依靠科技，調(diào)整結(jié)構(gòu)，努力增產(chǎn)高效安全的適銷對路產(chǎn)品，強化連鎖經(jīng)營與服務(wù)，終使2005年農(nóng)藥生產(chǎn)與經(jīng)濟運行繼續(xù)增長，保持了2004年的良好發(fā)展態(tài)勢2005年19月農(nóng)藥行業(yè)完成產(chǎn)品銷售收入419億元，同比增長319；利潤總額175億元，同比增長412。522產(chǎn)品概述我公司所生產(chǎn)的復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥是通過從多種植物源中提取的有效去蟲汁液復(fù)配而成的無毒生物農(nóng)藥。它是在發(fā)現(xiàn)芹菜源中有效殺蟲成份的分子結(jié)構(gòu)并已找到最佳合成路線的基礎(chǔ)上，將芹菜源無毒農(nóng)藥與目前應(yīng)用較廣的低毒農(nóng)藥如阿維菌素等混合復(fù)配，使致復(fù)配后的農(nóng)藥各種性能達(dá)到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素（目前國內(nèi)外研究最多的高活性低毒性的生物農(nóng)藥，它是在阿維菌素的基礎(chǔ)上精心研制出來的，經(jīng)植保專家LD測定，其活性比阿維菌素還要高10倍以上，為目前最高效的生物殺蟲劑之一。但因其昂貴的價格而難以推廣應(yīng)用）。本產(chǎn)品進一步提高了無毒農(nóng)藥的生物活性，縮短了殺蟲期，同時也進一步降低了無毒農(nóng)藥的生產(chǎn)成本。其主要技術(shù)性能指標(biāo)為外觀半透明綠色液體殺蟲率95水溶性1200揮發(fā)性中等毒性無毒（進口、皮膚）23產(chǎn)品優(yōu)點經(jīng)實踐證明，主要有以下優(yōu)點產(chǎn)品原料來源廣泛。本產(chǎn)品主要利用芹菜等多種植物體內(nèi)的汁液復(fù)配而成，來源十分廣泛。與同類產(chǎn)品相比，成本較低。目前國內(nèi)外研究最多的高活性低毒性的生物農(nóng)藥應(yīng)為甲胺基阿維菌素，它是目前最高效的生物殺蟲劑之一，但因其昂貴的價格而難以推廣應(yīng)用。與其相比，本產(chǎn)品具有巨大的市場發(fā)展前景。不污染生態(tài)環(huán)境，符合當(dāng)今消費者崇尚的綠色、古樸、自然的消費理念。效果顯著，性能優(yōu)異。其性能達(dá)到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素。24應(yīng)用前景無毒農(nóng)藥代替有毒農(nóng)藥的最大社會效益是減少有毒農(nóng)藥對環(huán)境的污染。本產(chǎn)品一旦投入生產(chǎn)，則起碼可代替2000噸有毒農(nóng)藥，減少了2000噸有毒農(nóng)藥對環(huán)境的污染。本產(chǎn)品的推廣上市，無疑將加快無毒農(nóng)藥的應(yīng)用步伐。無公害農(nóng)藥為農(nóng)藥界帶來了革命性的變化，從高毒到低毒，從惡化環(huán)境到與環(huán)境相容，用了無公害農(nóng)藥，不僅藥效好，而且無污染、無傷害。21世紀(jì)的消費者崇尚綠色、古樸、自然的消費理念，在國際市場上，歐美國家消費者的綠色環(huán)保理念更加深入人心，因此這種新型高效低毒生物農(nóng)藥，將有非常廣闊的市場前6景。3市場機會31市場特征芹菜等多種植物源作為生產(chǎn)復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的原料，是制造高效、低毒、低成本環(huán)保型的農(nóng)藥的最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，主導(dǎo)著制造綠色環(huán)保農(nóng)藥的發(fā)展方向。國內(nèi)農(nóng)藥市場經(jīng)過近幾十年的發(fā)展，呈現(xiàn)出了以下特征農(nóng)藥市場面臨結(jié)構(gòu)性調(diào)整。隨著人工合成農(nóng)藥制造和使用比例的下降，綠色環(huán)保無毒的農(nóng)藥比例正在逐年上升。人們對綠色環(huán)保的高質(zhì)量的無污染、無公害的綠色農(nóng)藥的需求越來越高。根據(jù)農(nóng)藥市場以上的特征，新型的高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型、生物源的復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥，以其優(yōu)越的性能和相對同類產(chǎn)品的成本優(yōu)勢必將占領(lǐng)農(nóng)藥市場的主導(dǎo)地位。21世紀(jì)消費者崇尚綠色、古樸、自然的消費理念，在國內(nèi)和國際市場上，尤其是隨著我國和歐美國一些國家消費者的綠色環(huán)保理念更加深入人心，因此為復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥將有非常廣闊的市場前景。32市場細(xì)分321棉花產(chǎn)品市場原棉是我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的一項重要內(nèi)容，在我國農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)值中占有一定的比例，而且，棉花在生長的過程中，經(jīng)常性遭受害蟲的侵害，所以，棉農(nóng)市場是農(nóng)藥市場中的一個重點板塊。322蔬菜產(chǎn)品市場蔬菜是關(guān)系到人們?nèi)粘Ｉ钭钪匾霓r(nóng)產(chǎn)品，千家萬戶每天都離不開蔬菜供給。有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，蔬菜也是病蟲害侵害的重點之一，所以，菜農(nóng)市場也是農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)的重點市場，而且，蔬菜農(nóng)藥對藥品的無害性要求最高。333其他市場除去上述兩個特殊市場外，其他農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)過程也需要巨大的農(nóng)藥供給，如花卉生產(chǎn)、樹木森林等。33競爭分析331競爭產(chǎn)品和競爭對手人工合成農(nóng)藥品種繁多，技術(shù)相對比較成熟，在這個領(lǐng)域的時間壽命長但是產(chǎn)品7在使用之后，會有藥物殘留，對人體和環(huán)境遭成傷害，安全環(huán)保的性能不是很好。國外綠色農(nóng)藥品種相對于國內(nèi)的比較多，品牌有優(yōu)勢，并且占領(lǐng)了一部份市場，起步比較早。但是價格相對比較高，在國市場占的份額不是很高；國內(nèi)綠色農(nóng)藥技術(shù)不是很成熟，價格很高，相對于國外的產(chǎn)品成本也是很高，難以占領(lǐng)較大的市場份額。332競爭優(yōu)勢復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥本身的優(yōu)越性能。對專利技術(shù)與人才的壟斷。金陽教授擁有復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的專利技術(shù)，這一專利技術(shù)領(lǐng)先國際，這是我們最大的優(yōu)勢。成本優(yōu)勢。與人工合成、以其它原料為主的農(nóng)藥相比較，我公司的產(chǎn)品具有成本優(yōu)勢。環(huán)保優(yōu)勢。與人工合成農(nóng)藥相比較，我公司的產(chǎn)品具有綠色、環(huán)保的優(yōu)勢。資源可獲得性強。受到自然條件的限制較小，且原料來源廣泛。高新技術(shù)符合政府政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。34銷售渠道分析市場的銷售渠道主要有廠家直銷國內(nèi)農(nóng)藥行業(yè)呈現(xiàn)行業(yè)集聚特征，制藥業(yè)的上下游各生產(chǎn)企業(yè)大多集中于一個區(qū)域。所以生產(chǎn)企業(yè)可直接把產(chǎn)品供應(yīng)給需求商。廠家直銷適用于進入壁壘較小的市場，且質(zhì)量和信譽都有保障。代理商銷售通過產(chǎn)品代理商將產(chǎn)品外銷到全國各地。主要銷售過程如圖圖31銷售過程圖35市場容量351市場容量據(jù)資料調(diào)查顯示，2005年12月份的產(chǎn)量占到全年的11，則預(yù)計2005年農(nóng)藥的市（我公司）通過協(xié)商洽談代理業(yè)務(wù)各省總代理商全國各地農(nóng)藥批發(fā)商8場容量為500億元左右。預(yù)計該市場市場擴容速度為6，2010年市場容量達(dá)到700億元左右。352趨勢分析與預(yù)測資料顯示而在國際上，農(nóng)藥的地位已與醫(yī)藥同等重要。醫(yī)藥是解決人體內(nèi)部的環(huán)境安全，農(nóng)藥是解決人體外部的環(huán)境安全。我國大約生產(chǎn)260個農(nóng)藥品種，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與以前相比有了很大的改善，但是高毒殺蟲劑農(nóng)藥仍占多數(shù)。目前我國三大類農(nóng)藥產(chǎn)品中，殺蟲劑除草劑殺菌劑的產(chǎn)量比大概為603010，與發(fā)達(dá)國家比較合理的305020相差還很遠(yuǎn)。從品種內(nèi)部結(jié)構(gòu)看，殺蟲劑中高度有機磷農(nóng)藥產(chǎn)量占70；除草劑品種中適合油菜田、棉田、蔬菜田的品種較少，主要是適合稻田、麥田和大豆田的，可濕性粉劑、乳油占總量的70左右，而先進的懸浮劑除草劑品種較少。在我國的農(nóng)藥銷售中，高毒、劇毒農(nóng)藥仍占近50，嚴(yán)重危害了食品安全。綠色環(huán)保農(nóng)藥雖然只占農(nóng)藥市場的28，但卻具有巨大的增長潛力它將逐漸替代當(dāng)前的農(nóng)藥成為市場的主力軍。從國際市場來看，綠色環(huán)保型產(chǎn)品非常符合歐美發(fā)達(dá)國家的消費者偏好，而歐美同類綠色環(huán)保農(nóng)藥價格昂貴，因此我公司的綠色環(huán)保農(nóng)藥具有良好的國際市場。94公司戰(zhàn)略41公司概述紹興神雨綠色農(nóng)化有限公司系運用我國原創(chuàng)高新技術(shù)，專業(yè)生產(chǎn)芹菜源復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥的規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)?？偼顿Y300萬元人民幣，占地面積20畝，建設(shè)一條具有現(xiàn)代化自動工藝生產(chǎn)線，預(yù)計年產(chǎn)1000噸農(nóng)藥。公司秉承“誠信創(chuàng)業(yè)”的精神，致力于滿足每一位客戶的不同需求公司誠摯歡迎國內(nèi)外人士來函來電，交流合作，共同推進復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥的應(yīng)用與發(fā)展42總體戰(zhàn)略公司成功投產(chǎn)，占領(lǐng)國內(nèi)外綠色高效生物農(nóng)藥的市場。421公司使命“提供優(yōu)質(zhì)的復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥，保障人類綠色健康”422公司宗旨“用綠色環(huán)保創(chuàng)造舒適健康”43發(fā)展戰(zhàn)略431初期（13）年第一年建設(shè)企業(yè)購買廠房設(shè)備；調(diào)試生產(chǎn)設(shè)備；招募專業(yè)人才；進行員工培訓(xùn)。與國內(nèi)廠商取得初步聯(lián)系；宣傳新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥；樹立自己的品牌形象；積累無形資產(chǎn)。第二年打入市場尋找代理商、中間商，尋求國外廠商的合作，與國外廠商建立業(yè)務(wù)關(guān)系。嚴(yán)格把握ISO9000和ISO14000標(biāo)準(zhǔn)，以優(yōu)異環(huán)保的質(zhì)量優(yōu)勢和成本優(yōu)勢打入全國市場，宣傳新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥產(chǎn)品和品牌。該年度預(yù)計產(chǎn)量為1000噸，實現(xiàn)銷售收入3200萬元，獲得稅后利潤239萬元。獲得生物農(nóng)藥30的市場占有率。打開國內(nèi)市場，通過廠家直銷和專業(yè)市場銷售，替代一部分生物農(nóng)藥，擠占國內(nèi)除蟲菊素原藥等其他生物農(nóng)藥的市場份額。第三年銷售網(wǎng)絡(luò)10與國內(nèi)各大農(nóng)藥廠商建立成熟的業(yè)務(wù)關(guān)系。逐步建立健全銷售網(wǎng)絡(luò)；此時，新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥產(chǎn)品已在社會形成了較為固定的消費群體，增加設(shè)備，擴大生產(chǎn)規(guī)模。尋求開發(fā)復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥制品的廠商，與他們建立穩(wěn)固的合作關(guān)系以及銷售網(wǎng)絡(luò)，向市場推廣宣傳復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥制品。預(yù)計本年度完成產(chǎn)銷量3500噸，實現(xiàn)銷售收入14000萬元，獲得稅后利潤27671萬元。市場占有率為35。432中期（46）年產(chǎn)品經(jīng)過初期開發(fā)，已基本成熟。進一步購買設(shè)備廠房，拓展生產(chǎn)線，以達(dá)到規(guī)模生產(chǎn)，體現(xiàn)出規(guī)模優(yōu)勢，進一步鞏固國內(nèi)銷售網(wǎng)絡(luò)。此時，新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥大量替代傳統(tǒng)生物農(nóng)藥，并大量擠占生物農(nóng)藥的市場份額。預(yù)計年產(chǎn)量5000噸以上，銷售收入超過2億元人民幣，年度利潤超過5000萬元，市場占有率接近40，形成在低成本高效綠色生物農(nóng)藥市場的絕對主導(dǎo)地位。這一時期是產(chǎn)品成熟期，迅速發(fā)展。由于產(chǎn)品的生命周期，所以要重點研制新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥的衍生產(chǎn)品，挖掘產(chǎn)品潛力和新性能。使產(chǎn)品生命周期延長，呈扇形曲線發(fā)展。（如圖41所示）。如下圖每個產(chǎn)品都有其一定的生命周期，新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥也不例外。同時，它還是高新科技產(chǎn)品，其特征是產(chǎn)品更新速度更快。因此，我們要不斷研發(fā)出新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥的衍生產(chǎn)品，以延長其產(chǎn)品生命周期，銷售額和利潤保證良好的增長勢頭。當(dāng)新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥產(chǎn)品的銷售額與利潤在市場上由迅猛增長轉(zhuǎn)變?yōu)橹饾u滑落時，需要推出新的衍生產(chǎn)品來推遲產(chǎn)品的衰退，此時新的產(chǎn)品又帶來新的增長。圖中，A點處銷售額與利潤回升，從此產(chǎn)品進入新一輪的生命周期發(fā)展中。圖41農(nóng)藥產(chǎn)品銷售額波動趨勢A產(chǎn)品銷售額與利潤時間11433長期（710）年產(chǎn)品橫向延伸利用新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥技術(shù)上的優(yōu)勢，大量開發(fā)研制復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)品的多元化，擴大市場空間，縮短產(chǎn)品的生命周期。產(chǎn)業(yè)垂直一體化通過并購，將公司發(fā)展成為囊括芹菜種植、加工以及農(nóng)藥提取等一系列國內(nèi)生產(chǎn)新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的集團公司。通過規(guī)模經(jīng)濟和并購下游生產(chǎn)廠商，逐步降低生產(chǎn)成本和交易成本。有利于公司拓展世界市場，使得新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥及其衍生品在國際市場上更具有競爭力。5市場營銷51目標(biāo)市場本公司產(chǎn)品的目標(biāo)市場為蔬菜園農(nóng)藥市場。各種農(nóng)作物中，蔬菜對環(huán)保和無害的要求最高、也是當(dāng)前社會發(fā)展、人民生活水平提高的一個迫切要求。在這樣的歷史背景下，復(fù)方芹菜高效無毒農(nóng)藥的出現(xiàn)可以說是適應(yīng)了形勢的發(fā)展。52產(chǎn)品521產(chǎn)品初期我公司主要利用復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制專利技術(shù)來制造復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥；中長期利用這一技術(shù)，開發(fā)不同特性的新型農(nóng)藥及其衍生品，使得產(chǎn)品多樣化，豐富市場需求。522服務(wù)質(zhì)量保證。公司保證向每一位客戶提供的新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥質(zhì)量上乘，功效優(yōu)良。以贏得品牌信譽和企業(yè)形象。售前及售后服務(wù)。向廣大顧客提供高質(zhì)量的售前、售后服務(wù)。售前免費提供各方面咨詢，售后保證信譽，如有不合格的產(chǎn)品，保證退換等多項服務(wù)。社會性服務(wù)。對于生產(chǎn)過程中排出的廢水和廢物等，嚴(yán)格按照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行處理，保證不污染生態(tài)環(huán)境（廢物、廢水處理費用已計入生產(chǎn)成本中）。523品牌公司按照戰(zhàn)略計劃打造出優(yōu)秀的復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥品牌菜蟲水一方面，明確指示本產(chǎn)品的目標(biāo)市場及蔬菜市場；另一方面，用“水”字表明該產(chǎn)品的無毒性。該品牌名稱通俗易懂，便于菜農(nóng)朋友記憶和購買使用。53價格針對國內(nèi)市場情況，我們擬采取競爭定價的價格策略，大約低于化工原料為為主的其他農(nóng)藥產(chǎn)品。同等條件下，相對于化工原料和其它原料為主農(nóng)藥不但有價格優(yōu)勢，還有質(zhì)量和環(huán)保的優(yōu)勢。54銷售渠道12擬采用的銷售渠道有兩種利用現(xiàn)有的渠道；自建銷售網(wǎng)絡(luò)。公司發(fā)展初期，如下產(chǎn)品導(dǎo)入市場，需要在浙江省內(nèi)建立合理的銷售網(wǎng)絡(luò)。具體建立以紹興袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)為中心，向周邊地區(qū)輻射的銷售網(wǎng)絡(luò)。這樣有利于我公司進行廠家直銷和專業(yè)市場銷售,以提高我公司產(chǎn)品的品牌形象。國內(nèi)銷售渠道可以利用現(xiàn)有渠道，利用現(xiàn)有經(jīng)銷商的銷售渠道網(wǎng)絡(luò)可以彌補自建銷售網(wǎng)絡(luò)的不足，有利于擴大市場范圍，完善自建銷售渠道。在經(jīng)銷商的選擇上，應(yīng)避免與自建銷售網(wǎng)絡(luò)的重合，避免二者產(chǎn)生矛盾。圖52短期銷售網(wǎng)絡(luò)示意圖公司發(fā)展長期戰(zhàn)略的如下根據(jù)公司長期戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)通過并購逐步建立垂直的產(chǎn)業(yè)一體化規(guī)模生產(chǎn)，以更進一步獲得成本優(yōu)勢，此時國內(nèi)自建銷售網(wǎng)絡(luò)完善成熟，已覆蓋了原來國內(nèi)經(jīng)銷商的銷售范圍。因此，公司建立分公司，自建國外銷售網(wǎng)絡(luò)。同時，繼續(xù)利用原有經(jīng)銷商、代理商的銷售渠道網(wǎng)絡(luò)，同樣可以彌補自建銷售網(wǎng)絡(luò)的不足，并吸引有良好關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)、有能力的代理人才，完善自建銷售渠道。在經(jīng)銷商的選擇上，同樣應(yīng)避免與自建銷售網(wǎng)絡(luò)的重合，以免產(chǎn)生矛盾。55推廣策略551人員推銷舉辦大型知識講座，利用宣講形式，宣傳復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的特性以及環(huán)保的社會知識。利用代理商,組織專業(yè)營銷人員向全國各地的農(nóng)藥批發(fā)站推銷本產(chǎn)品,爭取在產(chǎn)品投產(chǎn)初期出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，形成市場知名度。我公司（銷售方）購買方自建銷售網(wǎng)絡(luò)利用現(xiàn)有的渠道農(nóng)藥制造廠全國客戶浙江客戶經(jīng)銷商代理商13在浙江省內(nèi)，組織專業(yè)營銷人員，上門為蔬菜園、花卉園等農(nóng)業(yè)園生產(chǎn)廠商宣傳、推銷。552廣告企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，不做虛假宣傳。宣傳公司理念“綠色環(huán)保是我們對社會的責(zé)任，是我們給顧客的承諾”。品牌廣告宣公司傳品牌產(chǎn)品廣告宣傳新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的優(yōu)良特性，生產(chǎn)流程的環(huán)保操作。為產(chǎn)品塑造出一個積極的社會形象，為消費者創(chuàng)建一個健康、環(huán)保的產(chǎn)品形象。公益廣告除了利用報紙、雜志、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等傳播渠道外，也在社會公益活動中樹立公司良好形象。例如，配合政府部門積極宣傳綠色環(huán)保，保護生態(tài)環(huán)境的觀念。553公關(guān)承辦大型的學(xué)術(shù)交流會、科研活動；在紹興文理學(xué)院設(shè)立獎學(xué)金，不僅培養(yǎng)了先進的技術(shù)人才，也在公眾心中樹立了企業(yè)形象，為中后期的銷售以及發(fā)展奠定基礎(chǔ)；與媒體聯(lián)合舉辦科普節(jié)目，宣傳新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥，開通免費咨詢熱線；制作精良的網(wǎng)頁，利用網(wǎng)絡(luò)開展宣傳。56市場開發(fā)與進入復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥開發(fā)和進入首選的地域市場為江、浙地區(qū)，這兩個地區(qū)也是全國最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一，人們生活水平較高，對綠色環(huán)保的要求較高，由于公司廠址選擇在紹興市袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)，這就為新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的市場進入和開發(fā)提供了便利。561占領(lǐng)國內(nèi)的綠色環(huán)保農(nóng)藥市場目前，綠色環(huán)保農(nóng)藥的市場的主要份額集中在少數(shù)幾個品種或是集中在幾個區(qū)域。復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥最大的競爭力在于其領(lǐng)先國際的專利技術(shù)優(yōu)勢和擁有的價格優(yōu)勢和其無毒、高效、環(huán)保的優(yōu)點。同時在已經(jīng)失去了“先入”優(yōu)勢的情況下，應(yīng)該加強輿論宣傳，利用最短時間里，在綠色環(huán)保農(nóng)藥市場上造成一定影響，形成自己的品牌，最終占領(lǐng)整個綠色環(huán)保農(nóng)藥市場。562對主要使用人工合成農(nóng)藥的市場市場開發(fā)和進入的主要手段是突出復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的高效、高選擇、低成本、綠14色、環(huán)保型的優(yōu)勢。6生產(chǎn)管理61生產(chǎn)要求611生產(chǎn)周期產(chǎn)品從復(fù)配液到成品生產(chǎn)周期為一天，具體如下復(fù)配液萃取5小時汁液復(fù)配合2小時產(chǎn)品檢驗到包裝1小時612工人要求管理人員8人，技術(shù)人員16人，普通工人20人。613技術(shù)關(guān)鍵溶劑和提取條件選擇防蟲范圍，防蟲效果，防蟲機理提取物分離條件及鑒定方法確定尋找人工合成途徑，進一步降低成本614技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)ISO14000體系認(rèn)證ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的基本思想和管理原則與ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)一致，只要在ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的體系中增加相應(yīng)環(huán)境管理體系要求，便可以同時滿足ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的要求。由于一些發(fā)達(dá)國家對當(dāng)今世界環(huán)境污染的問題，嚴(yán)格限制涉及環(huán)境污染和不利人身健康的產(chǎn)品進入，形成了“綠色貿(mào)易壁壘”，提出了“綠色產(chǎn)品”和企業(yè)環(huán)境管理體系認(rèn)證，即正在興起的ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證。既可以滿足出口和對環(huán)境與社會的要求又有嚴(yán)格的質(zhì)量保證。ISO14000系列標(biāo)準(zhǔn)是由國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）第207技術(shù)委員會（ISO/TC207）組織制訂的環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)，其標(biāo)準(zhǔn)號從14001至14100，共100個標(biāo)準(zhǔn)號，統(tǒng)稱為ISO14000系列標(biāo)準(zhǔn)。它是順應(yīng)國際環(huán)境保護的發(fā)展，依據(jù)國際經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展的需要而制定的。目前正式頒布的有ISO14001、ISO14004、ISO14010、ISO14011、ISO14012、ISO1404015等5個標(biāo)準(zhǔn)，其中ISO14001是系列標(biāo)準(zhǔn)的核心標(biāo)準(zhǔn)，也是唯一可用于第三方認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)。綜上所述，我公司的復(fù)方芹菜高效環(huán)保農(nóng)藥在生產(chǎn)流程中符合各項標(biāo)準(zhǔn)，我公司力爭在產(chǎn)品投放市場時取得ISO14000環(huán)境質(zhì)量管理認(rèn)證。615農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)是農(nóng)藥產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)及其相應(yīng)檢測方法標(biāo)準(zhǔn)化的合理規(guī)定。它要經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)行政管理部門批準(zhǔn)并分布實施，具有合法性和普遍性。通常作為生產(chǎn)企業(yè)與用戶之間購銷合同的組成部分，也是法定質(zhì)量監(jiān)督檢驗機構(gòu)對市場上流通的農(nóng)藥產(chǎn)品進行質(zhì)量抽檢的依據(jù)，以及發(fā)生質(zhì)量糾紛時仲裁機構(gòu)進行質(zhì)量仲裁依據(jù)。某廠某個農(nóng)藥產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的技術(shù)要求，則屬不合格的劣質(zhì)品，廠家應(yīng)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的善后處理，并賠償買方或用戶相應(yīng)的經(jīng)濟損失。農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)按其等級和適用范圍分為國際標(biāo)準(zhǔn)和國家標(biāo)準(zhǔn)。國際標(biāo)準(zhǔn)又有聯(lián)合國糧農(nóng)組織FAO標(biāo)準(zhǔn)和世界衛(wèi)生組織WHO標(biāo)準(zhǔn)兩種。國家標(biāo)準(zhǔn)由各國自行制訂。我國的農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)分為三級企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)部頒標(biāo)準(zhǔn)和國家標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)制訂，經(jīng)地方技術(shù)監(jiān)督行政部門批準(zhǔn)后分布實施。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是農(nóng)藥新產(chǎn)品中試鑒定、登記、投產(chǎn)的必要條件之一。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)只適用于制訂標(biāo)準(zhǔn)的那家企業(yè)，其他廠家不能套用。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也稱部頒標(biāo)準(zhǔn)。例如農(nóng)藥部頒標(biāo)準(zhǔn)是由全國農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會審查通過，由國家石油和化學(xué)工業(yè)局批準(zhǔn)并發(fā)布實施。當(dāng)一種農(nóng)藥產(chǎn)品已有多家生產(chǎn)、產(chǎn)量增加、質(zhì)量提高，須制訂行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。一個農(nóng)藥產(chǎn)品的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)批準(zhǔn)頒布，國內(nèi)各有關(guān)生產(chǎn)廠家必須遵照執(zhí)行，原制訂的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)即予停止使用。國家標(biāo)準(zhǔn)由全國農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會審查通過，由國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局批準(zhǔn)并發(fā)布實施。一個農(nóng)藥產(chǎn)品質(zhì)量進一步提高并穩(wěn)定后，應(yīng)不失時機地制訂國家標(biāo)準(zhǔn)。國家標(biāo)準(zhǔn)為國內(nèi)最高標(biāo)準(zhǔn)，其技術(shù)指標(biāo)相當(dāng)或接近國際水平。農(nóng)藥的每一個商品化原藥或制劑都必須制訂相應(yīng)的農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)。沒有標(biāo)準(zhǔn)號的農(nóng)藥產(chǎn)品，不得進入市場。我公司的產(chǎn)品先立足國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)再橫向世界標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展。62廠址選擇紹興袍江工業(yè)園區(qū)占地面積約30畝，袍江位于上海、杭州、寧波高速公路紹興的入口處，交通十分便利。63生產(chǎn)廠房與設(shè)備廠房凈高三米平房或樓房200300平米設(shè)備旋轉(zhuǎn)蒸發(fā)儀1臺，液相氣相色譜儀附件3根，原子吸收儀附件10只，100毫升高壓反應(yīng)釜2只水電自來水及動力電64項目進度從廠房建設(shè)到開始投產(chǎn)周期一年16廠房建設(shè)6個月引進設(shè)備，組裝生產(chǎn)流水線2個月購進原材料，招收技術(shù)人員進行培訓(xùn)2個月試行投產(chǎn)2個月65生產(chǎn)工藝流程651項目組成本項目主要有復(fù)配液萃取車間，汁液復(fù)配調(diào)和車間，檢驗和包裝車間組成。652生產(chǎn)工藝路線選擇本項目采用成熟的新技術(shù)，新設(shè)備，注重生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，使產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國際先進水平。項目投產(chǎn)后的產(chǎn)品先定向紹興市場再輻射全國市場。本項目生產(chǎn)工藝流程為1）復(fù)配液萃取流程2）汁液復(fù)配調(diào)和流程3）檢驗和包裝流程復(fù)配1復(fù)配2汁液1汁液2復(fù)配調(diào)和萃取提煉加特種助劑1加特種助劑2產(chǎn)品檢驗包裝成品1766生產(chǎn)管理體系模式ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)提出了基于過程的質(zhì)量管理體系模式，質(zhì)量管理體系所需的過程包括與管理活動，資源提供，產(chǎn)品實現(xiàn)和測量有關(guān)的過程。生產(chǎn)管理體系模式圖質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進顧客（和其他相關(guān)方）要求產(chǎn)品實現(xiàn)產(chǎn)品輸入資源管理測量，改進和分析管理職責(zé)顧客（和其他相關(guān)方面）滿意輸出187投資分析71股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本為300萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表71股本結(jié)構(gòu)規(guī)模表股本來源股本比例風(fēng)險投資紹興文理學(xué)院資金入股金額200萬100萬比例66673333為提高公司的資金實力。同時為了分散公司的風(fēng)險，公司準(zhǔn)備引入數(shù)家信譽較好的風(fēng)險投資機構(gòu)，一般為23家為適宜。72資金來源與運用公司初期需要外借資金1432萬（銀行借款，為期一年，利率為558），用做流動資金，第二年償還考慮到資金仍然有些短缺,繼續(xù)外借資金1432同時也使公司的資產(chǎn)負(fù)債比較合理，為131。公司投入資金832萬用購建固定資產(chǎn)，其中生產(chǎn)廠房建設(shè)需50萬,不包含土地融資性租賃41萬設(shè)備購置費用332萬元，所需的直接原材料、直接人工、制造費用以及各類區(qū)間費用960萬。注現(xiàn)有土地每畝轉(zhuǎn)讓費85萬,如果購買土地,需要資金170萬考慮到公司剛成立,現(xiàn)金短缺,故采用融資性租賃,每年租金41萬,5年后取得土地使用權(quán)假設(shè)資金的市場投資利率為10,其五年資金現(xiàn)值為P/A,I,N15539萬170萬。19本公司開發(fā)建設(shè)現(xiàn)代化自動化生產(chǎn)線1條，設(shè)計年產(chǎn)量為1000噸?？紤]到進入市場初期的不確定因素，按圖71所描述的狀況進行生產(chǎn)銷售。圖7120062010年度產(chǎn)量計劃圖到第五年之后為提高設(shè)備的生產(chǎn)效率，公司將每年花費30萬元資金作為設(shè)備的修理費用擴建生產(chǎn)線。我們以投產(chǎn)第一年為研究對向，情況見表722006年成本費用表。表722006年成本費用表項目金額生產(chǎn)直接原材料240萬元其他材料160萬元助劑320萬元生產(chǎn)費用60萬元銷售管理費用100萬元設(shè)備折舊（10年）33萬元廠房折舊（15年）33萬元土地租賃費41萬廣告費用241萬元財務(wù)費用83萬元產(chǎn)品成本合計產(chǎn)品成本960萬其中，以后年度的成本按生產(chǎn)數(shù)量逐年遞增。其中，生產(chǎn)材料成本9000元生產(chǎn)數(shù)量（噸）（注包括直接原材料、其他材料與助劑）生產(chǎn)費用第一年生產(chǎn)費用（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）其他材料第一年其他材料（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）助劑費用第一年助劑費用（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）產(chǎn)量0100020003000400020062007200820092010年度噸產(chǎn)量20銷售費用第一年銷售費用（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）財務(wù)費用第二年度以后為0,折舊、廣告費用與不變,土地租賃費每年41萬,第六年開始為0基于以上分析，編制現(xiàn)金流量表如下73投資現(xiàn)金流量表（如下）表73投資現(xiàn)金流量表單位萬元年份項目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資8320流動資金36000銷售收入128000144000160000160000176000變動成本720810900900990固定成本240260271727172917稅前利潤320370428342834783償還短期借款1432稅收22583392353稅后利潤3203702625239438443折舊6666666666凈現(xiàn)金流量44323266376626912400984496注1、項目建設(shè)期為1年；2、廠房、機器設(shè)備折舊年限為10年，無形資產(chǎn)攤銷年限為10年。3、泡江高新工業(yè)開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策其所得稅為企業(yè)凈利潤的264，高新技術(shù)企業(yè)前兩年稅收全免，第三年到第五年稅收的70由政府扶持，第六年到第十年稅收50由政府扶持。74投資凈現(xiàn)值CLEANCURRENTVALUEININVESTMENT21NPV01AIKNKKNPV91948（萬元）本項目銀行短期貸款利率為558，考慮到資金的機會成本問題，I取值為10，表示折現(xiàn)率。0A表示原始投資額，K表示K期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量。此時，NPV91948（萬元），遠(yuǎn)大于零。計算期內(nèi)盈利能力較好，投資方案可行。75投資回收期THEINVESTMENTRECOVERSTHEPERIOD通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用差值法計算，投資回收期為13年，投資方案可行?；厥掌诶塾媰衄F(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1（未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）76內(nèi)含報酬率CONTENTSGUERDONRATE根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下NPV（IRR）（IRR表示內(nèi)含收益率）NTCOIIRT101得出IRR1215，內(nèi)含報酬率為1215，大于資金成本率10，分析其原因，主要有以下幾個方面首先，本公司技術(shù)先進，產(chǎn)品性能卓越，市場競爭優(yōu)勢明顯；其次，本公司產(chǎn)品市場容量較大，同時，由于成本較低，公司承受的市場價格競爭壓力小。77項目敏感性分析ITEMSENSITIVITYANALYSIS公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定的因素，我們對三者按提高10和降低10和單因素變化做敏感分析。用逐項替代法計算投資回收期和內(nèi)含報酬率。表74銷售收入敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內(nèi)含報酬率101101013761020951表75投資額度敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內(nèi)含報酬率1017970220137610185表76經(jīng)營成本敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內(nèi)含報酬率1014357013761011993通過以上分析，我們發(fā)現(xiàn)，公司的收益對銷售收入最為敏感，所以，公司的各項管理目標(biāo)應(yīng)該以提高銷售收入為主要目標(biāo)。綜合考慮，各項指標(biāo)在變化10范圍內(nèi)，投資回收周期不超過209年，內(nèi)含報酬率不低于51，說明該項目承擔(dān)風(fēng)險能力較強，具有一定可靠性。78盈虧平衡分析WAXANDWANETHEEQUILIBRIUMANALYSIS從以上對該項目中，各項成本分析都已經(jīng)經(jīng)過嚴(yán)格的計算與論證，不確定性較小。唯一不確定的因素為既定價格下的市場銷售量，所以，我們將針對銷售數(shù)量做盈虧平衡分析。根據(jù)73成本費用表和表74投資現(xiàn)金流量表，我們得出單位平均原材料成本E（制造費用銷售費用）基期預(yù)計銷售數(shù)量（設(shè)備折舊房廠折舊無形資產(chǎn)攤銷廣告費用財務(wù)費用）銷售價格E經(jīng)計算，第一年即2006年E的值為160噸，第三年由于財務(wù)費用的變動，E值為1434噸。說明公司擁有較強的抵御市場風(fēng)險的能力，能應(yīng)對各種市場不確定因素，在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展；同時也有利于公司長期戰(zhàn)略得以實施。79投資回報THEINVESTMENTREPAYS通過對未來五年的公司經(jīng)營狀況的分析和預(yù)測，公司能保持較高利潤的增長。公司從2006年開始分紅，按凈利潤的40分發(fā)給股東?？紤]到公司的實際情況，46年后，風(fēng)險資本以并購的方式一次性退出公司，取得豐厚的回報。238財務(wù)分析81會計報表表8120062010年資產(chǎn)負(fù)債表2006年2007年2008年2009年2010年貨幣資金51042683367445016148存貨3015304515減稅收0022583392353流動資產(chǎn)合計540441832932461185945固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價832832832832832減累計折舊6666666666固定資產(chǎn)凈值766766766766766無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)200200200200200資產(chǎn)總計8166920629007591087990長期借款160158120140168長期負(fù)債合計160158120140168股東權(quán)益實收資本200200200200200減累計折舊666666666624盈余公益28325212534444777盈余公積141625107617222389未分配利潤23827625180512928640604股東權(quán)益合計43847625380515928660604負(fù)債和股東權(quán)益總計581247625380515928660604表8220062010年利潤及利潤分配表項目2006年2007年2008年2009年2010年主營業(yè)務(wù)收入12801440160016001760減營業(yè)成本89179942109571095711992銷售費用606757575825管理費用4045505055財務(wù)費用8383000主營業(yè)務(wù)利潤28032537833783513營業(yè)利潤28032537833783513利潤總額28032523513783513減所得稅225833923530凈利潤28032521252344384777減提取法定公積金28325215234444777提取法定公益金141625107617222389未分配利潤2382762518051292864060482會計報表分析重要報表數(shù)據(jù)提示五年銷售收入（萬元）1280,1440,1600,1600,1760；五年凈利潤（萬元）320,325,21252,34438,4777五年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量（萬元）226625達(dá)到支收平衡所需要時間2年達(dá)到經(jīng)營活動正現(xiàn)金流所需要時間13年821比率及趨勢分析表83比例分析項目（）20062007200820092010銷售利潤率18931977231220582087資產(chǎn)報酬率46494574523454725766凈資產(chǎn)收益率27733065350736663863投資利潤率6489790692461058611926822預(yù)計銷售趨勢及分析圖81趨勢分析預(yù)計20062010年市場份額01020304050601280萬1440萬1600萬1600萬1760萬800噸900噸1000噸1000噸1100噸20062007200820092010市場份額從市場份額趨勢線顯示，公司五年后在該市場的份額占到了40左右，有絕對的優(yōu)勢，能主導(dǎo)整個市場的發(fā)展。公司市場份額呈現(xiàn)快速穩(wěn)定增長，但由于無毒農(nóng)藥產(chǎn)品處于產(chǎn)品生命周期的成長期，競爭較為激烈，且大多都通過降價等手段進行，則銷售利潤和市場份額可能會出現(xiàn)一定程度的波動。823風(fēng)險假定與分析公司在進行財務(wù)預(yù)測時，排除了各項不確定因素的干擾，在假定售價（4萬元/噸）不變的情況下，能保持較高的利潤增長?，F(xiàn)假定，由于利潤較高，使得潛在競爭者進入市場，則對公司的銷售收入和市場利潤產(chǎn)生一定的影響，現(xiàn)將具體價格、銷售量的變動情況描述26如下表84臨界值分析年份項目2006年2007年2008年2009年2010年實際數(shù)44444價格（萬元）臨界值287282279277275實際數(shù)30003500400045005000銷售量（噸）臨界值2152524675279253117534425實際數(shù)58006766777333870096667變動成本（元）臨界值8341391038112394126751141108對各變量的實際數(shù)和臨界值進行對比分析，各項目的可調(diào)空間均較大，以2008年為例價格可下調(diào)3025；銷售量可調(diào)整3019，變動成本的調(diào)幅為3119，基本上三者的可調(diào)整率為30左右。這說明公司在多個方面都具有較強的抗風(fēng)險能力，能面對各種諸如產(chǎn)品價格競爭、原材料價格上漲等不確定性外部風(fēng)險。83全面預(yù)算表831銷售預(yù)算表832直接材料預(yù)算表833生產(chǎn)規(guī)模預(yù)算表834人工成本預(yù)算表835制造費用預(yù)算表836產(chǎn)品成本和期末存貨預(yù)算表837銷售費用和管理費用預(yù)算表838固定資產(chǎn)預(yù)算表839現(xiàn)金收支預(yù)算表銷售預(yù)算表20062007200820092010產(chǎn)量噸800900100010001100市場容量噸20002000200020002000占有率4045505055銷量800900100010001100單價萬元161616161627銷售收入萬元12801440160016001760生產(chǎn)規(guī)模預(yù)算表20062007200820092010生產(chǎn)量800900100010001100每條生產(chǎn)線產(chǎn)量800900100010001100生產(chǎn)規(guī)模10001000100010001000每條線成本332332332332332設(shè)備資產(chǎn)期末值現(xiàn)金流出折舊3333333333直接材料預(yù)算表20062007200820092010產(chǎn)量噸800900100010001100單位產(chǎn)品耗用量噸22222耗用總量16001800200020002200加期末庫存量200100200300100減期初庫存量0200100200100采購量18001700210021002000制造費用預(yù)算表單位萬元20062007200820092010固定費用折舊6666666666土地租賃4141414141固定費用合計476476476476476變動費用生產(chǎn)線電費89101011生產(chǎn)線修理費121351515165變動費用合計202252525275合計67570172672674128人工成本預(yù)算表20062007200820092010人數(shù)人2022222223生產(chǎn)工資萬元4045505055人數(shù)人1011111111銷售工資萬元202252525275人數(shù)人1415151515管理工資萬元3033753753754125產(chǎn)品成本和期末存貨預(yù)算表20062007200820092010原材料萬元720810900900990人工萬元90101251125112512375制造費用萬元6767017267261741成本總額萬元8776981351085110851118785生產(chǎn)量噸800900100010001100單位成本萬元1097109108510851080銷售量噸800900100010001100銷售成本萬元4045505055期末存貨量噸200100200300100期末存貨成本萬元3015304515銷售費用和管理費用預(yù)算表20062007200820092010銷售費用業(yè)務(wù)4045505055工資202252525275合計606757575825管理費用工資303375375375412529辦公費1011251251251375壞帳準(zhǔn)備4045505055合計100112512512513759公司管理體系91公司的性質(zhì)有限責(zé)任公司92組織形式公司初期擬采取按職能劃分的部門化組織形式，起初，在創(chuàng)業(yè)階段組織規(guī)模是小組織的，非規(guī)范化的。高層管理者制定組織結(jié)構(gòu)框架并控制整個運行系統(tǒng)，組織的精力放在生存和單一產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)上。組織結(jié)構(gòu)圖如下總經(jīng)理人事部總經(jīng)理辦公室法律事務(wù)部財務(wù)經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理營銷經(jīng)理采購經(jīng)理研發(fā)經(jīng)理3093部門職責(zé)總經(jīng)理總經(jīng)理對企業(yè)營運負(fù)有最高責(zé)任，擁有日常經(jīng)營管理的最高權(quán)限，并對董事會負(fù)責(zé)。由單輝先生出任；人事部主任負(fù)責(zé)日常人員的培訓(xùn)、招聘等，有石森鵬先生出任；財務(wù)經(jīng)理主管公司財務(wù)，組織企業(yè)資金籌集、調(diào)度和使用，由李高昂先生出任；生產(chǎn)經(jīng)理主管產(chǎn)品的生產(chǎn)情況。了解生產(chǎn)流程，協(xié)調(diào)現(xiàn)有資源；對生產(chǎn)周期以及產(chǎn)品質(zhì)量進行控制。由王紅連先生出任；營銷經(jīng)理主管產(chǎn)品向市場營銷推廣業(yè)務(wù)，由郝靜女士出任；技術(shù)總監(jiān)，金陽教授。復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)發(fā)明人金陽教授所有。金陽教授有多年的科技成果產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗，將出任公司技術(shù)總監(jiān)。94創(chuàng)新機制鑒于部門職能化的優(yōu)缺點，在公司成立初期，公司還沒有形成一定的企業(yè)文化，技術(shù)和產(chǎn)品沒有得到用戶的認(rèn)證，更沒有打開市場，組織內(nèi)部工作人員還沒有形成默契。為了能突出業(yè)務(wù)的重點，確保高層主管的權(quán)威性并使之能有效的管理組織的基本活動，符合專業(yè)化的分工要求，能夠充分地發(fā)揮員工的才能，調(diào)動員工的積極性，強化了控制，最終有利于管理目標(biāo)的實現(xiàn)。在企業(yè)發(fā)展到一定階段和規(guī)模制定相宜的組織形式。為了防止出現(xiàn)部門主義風(fēng)氣和部門之間難以協(xié)調(diào)配合，公司定期召開由總經(jīng)理主持的研討會，具體研討和分析現(xiàn)階段出現(xiàn)的問題，進一步加強部門間的合作聯(lián)系。3110機遇與風(fēng)險101機遇市場機遇。隨著國家對種植結(jié)構(gòu)的調(diào)整，殺蟲劑、殺菌劑、除草劑的產(chǎn)量比例調(diào)整為602515，預(yù)計未來幾年全國農(nóng)藥需求總量（有效含量）將以36的增長速度增長，而殺蟲劑需求增加更快，尤其是高效低毒農(nóng)藥，但國內(nèi)高效低毒農(nóng)藥供給較少，價格持續(xù)上升，此時給我公司的新型生物源高效低毒農(nóng)藥提供了良好的市場進入條件。國家政策機遇。隨著甲胺磷等5種高毒農(nóng)藥的削減計劃的繼續(xù)推進，高毒農(nóng)藥產(chǎn)品的清理和撤銷工作進一步加快，這為其替代品帶來了巨大的市場潛力，而我公司的新型生物源高效低毒農(nóng)藥正是其良好的替代品。“十一五”化學(xué)工業(yè)科技發(fā)展綱要將農(nóng)用化學(xué)品列入優(yōu)先發(fā)展的六大領(lǐng)域，其中替代高毒有機磷殺蟲劑的新品種被定為重點發(fā)展品種，這對我公司的發(fā)展十分有利。綠色環(huán)保帶來的機遇。隨著中國成為鹿特丹公約締約國，中國在國際農(nóng)藥市場的信譽面臨考驗（企業(yè)必須遵守農(nóng)藥PIC程序），而我公司的高效低毒農(nóng)藥不但能符合PIC要求，而且符合環(huán)境保護的要求，能帶來一定的社會效益，因此十分符合歐美國家進口標(biāo)準(zhǔn)及消費者偏好。102外部風(fēng)險國家對農(nóng)藥行業(yè)的政策影響。隨著社會全面的發(fā)展，國家提倡可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，將會提出農(nóng)藥行業(yè)的排放標(biāo)準(zhǔn)，對我公司的生產(chǎn)可能有一定的限制。經(jīng)銷商帶來的風(fēng)險。初期產(chǎn)品打入市場，在銷售渠道上需要自建一部分，同時尋求產(chǎn)品代理商和經(jīng)銷商，直接利用經(jīng)銷商的銷售網(wǎng)絡(luò)。但是經(jīng)銷商的銷售能力有很強的不確定32性，容易制約我公司銷售方面的發(fā)展。同時，與經(jīng)銷商合作，存在不同程度的伙伴風(fēng)險，影響著公司的發(fā)展。潛在市場競爭者的加入。雖然我公司的新型生物源高效低毒農(nóng)藥的技術(shù)是領(lǐng)先得，但隨著低毒農(nóng)藥市場潛力的增大，同類產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)層出不窮，市場競爭將十分激烈。高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大。風(fēng)險資金的注入以及銀行借款的風(fēng)險。103內(nèi)部風(fēng)險營銷策略造成的風(fēng)險。我公司將新型生物源高效低毒農(nóng)藥推入市場。營銷策略以及銷售渠道都有明顯的不確定性，在策略選擇上需要我們不斷嘗試、不斷改進。應(yīng)對競爭對手的策略具有較強的不確定性。當(dāng)前，國內(nèi)外無公害農(nóng)藥的研發(fā)蒸蒸日上，競爭對手不斷增多。因此，競爭對手對我公司新型生物源高效低毒農(nóng)藥有各種不同的策略，我公司在應(yīng)對競爭對手策略上有較大難度和不確定性。價格風(fēng)險。我公司的新型生物源高效低毒農(nóng)藥在定價上有較大優(yōu)勢，