江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文1目錄引言.21商業(yè)銀行加入WTO前的情況.21.1經(jīng)營方式落后.21.2不良資產(chǎn)負擔重.31.3公司治理結(jié)構(gòu)不合理.41.4對外界缺乏透明度.52過渡期內(nèi)商業(yè)銀行的適應(yīng)性調(diào)整.52.1管理方面調(diào)整.52.2政策方面的調(diào)整.92.3市場戰(zhàn)略的調(diào)整.103對過渡期結(jié)束后商業(yè)銀行適應(yīng)性調(diào)整的思考.143.1增強銀行服務(wù)能力.153.2銀行從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營.153.3銀行走向國際化.16參考文獻.19致謝.20江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文2入世幾年來我國商業(yè)銀行適應(yīng)性調(diào)整及思考引言自從我國于2001年加入了WTO以后，各行各業(yè)都發(fā)生了許多變化，銀行業(yè)在這段過渡期中不斷有大動作，幾大國有商業(yè)銀行的陸續(xù)上市更讓人們體會到了銀行業(yè)加快入世的腳步。為了進一步了解銀行業(yè)的變化，我從中選擇了我國的商業(yè)銀行作為研究對象，來思考入世幾年來我國商業(yè)銀行作出了哪些適應(yīng)性改變，以及了解這些變化發(fā)生的原因，從而認清我國商業(yè)銀行的發(fā)展方向，如何協(xié)同全球經(jīng)濟的動力，將我國商業(yè)銀行推向成熟，建成完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系。1商業(yè)銀行加入WTO前的情況我國商業(yè)銀行脫胎于傳統(tǒng)體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制，帶有濃厚的政治色彩。公司治理結(jié)構(gòu)方面存在的嚴重缺陷，使銀行經(jīng)營管理效率不高，難以適應(yīng)日趨激烈的市場競爭形勢的要求。各行平均不良貸款比率仍處于較高水平，較高的不良貸款給銀行帶來了沉重的包袱，大大影響了其市場競爭力。同時，國有商業(yè)銀行資本充足率也處于較低水平，表明自身抵御風險的能力不強。另外，國有商業(yè)銀行整體盈利水平不高，有的甚至虧損。國有商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面也存在明顯差距，業(yè)務(wù)大多局限于傳統(tǒng)的存、貸款領(lǐng)域，這也在相當程度上削弱了銀行的盈利能力和市場競爭力。我國銀行正牌體制轉(zhuǎn)軌過程中，沒有真正建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，銀行缺乏完善的內(nèi)控制度、科學(xué)的經(jīng)營策略，沒有完全按照市場原則、競爭原則和效率原則進行管理，大部分商業(yè)銀行不熟悉國際慣例，同時還承擔著政策性職能，影響商業(yè)銀行的自主經(jīng)營。1.1經(jīng)營方式落后目前我國銀行業(yè)呈現(xiàn)國有獨資商業(yè)銀行大而不強，股份制商業(yè)銀行不強不大的發(fā)展格局，不利于從整體上提高我國銀行業(yè)的國際競爭力。銀行業(yè)“不強”，主要還是體現(xiàn)在競爭力方面，“徘徊在低水平盈利的經(jīng)營水平上?！?就收入結(jié)構(gòu)來看，還是存在著一種對存貸業(yè)務(wù)收益過度依賴的情況，中間業(yè)務(wù)發(fā)展不充分，收入結(jié)構(gòu)不夠多元化，國際金融行業(yè)比較普遍的經(jīng)營1劉兆瓊，2007：中間業(yè)務(wù)份額下降中資銀行遭遇瓶頸.經(jīng)濟觀察報,p6江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文3模式還并沒有在國內(nèi)國有和商業(yè)銀行中得到普及。(單位:%)圖1.12002年底中外銀行利息收入占營業(yè)收入比重比較資料來源：國際金融報2004年5月31日第4版圖示表明，我國商業(yè)銀行的利息收入占營業(yè)收入比重明顯高于外資銀行。在利息收入上又是由三個層次來依次支撐的：一是存貸利差凈收入，其比例近年在我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)中一般處于6080的區(qū)間，不同規(guī)模的商業(yè)銀行存在較大差距。一般來說，國有商業(yè)銀行要低于股份制商業(yè)銀行。此外，國有銀行的主營業(yè)務(wù)主要是給國有企業(yè)提供貸款，而至于這些國有企業(yè)是否有足夠的償還能力，它們并不關(guān)心，這樣就造成了銀行不良貸款的增多，影響銀行盈利。如果要避免這些問題，銀行必須要有一套完善的體系。國有銀行有一個比較普遍的觀念是，將銀行做大，而忽視了利潤率的概念。1.2不良資產(chǎn)負擔重我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，現(xiàn)實狀況更不容樂觀：四大國有商業(yè)銀行的總資產(chǎn)占全國銀行業(yè)的80%，但由于計劃經(jīng)濟時期和改革之初背上的沉重包袱難以下卸，信貸資金大量沉淀和死滯，1998年的資產(chǎn)回報率不到0.2%，1999年帳面需核銷的呆滯貸款占其貸款總額的2.7%，但加上需核銷的逾期和呆滯貸款，全部壞帳比率為8%-9%(該壞帳比率并不包括已剝離的資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股在內(nèi))。按國有四大商業(yè)銀行貸款總余額占全部金融機構(gòu)總余額超過六成，8%-9%的壞帳率即達5000-6000億元1，四大商業(yè)銀行1999年有1俞靚，2007.4.5：商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營收入漸增配套法律亟待充實.中國證券報,p9020406080100工行農(nóng)行中行建行花旗美國銀行瑞士信貸匯豐日本三菱系列1江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文43500億元的不良資產(chǎn)被剝離，經(jīng)獨立評估后與企業(yè)簽定債轉(zhuǎn)股協(xié)議的也近1000億元1。此外，幾十家股份制小商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題也相當嚴重(5萬多家農(nóng)村信用社，二千家左右的城市信用社及地方性信托投資公司等非銀行性金融不良資產(chǎn)的增量和存量更是突出)。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的特點：不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，不良貸款比重相對較高；我國銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因復(fù)雜。其中既有歷史的原因，也有體制的原因(如政企不分以及國有企業(yè)和國有銀行經(jīng)營管理不善等)，還有政策和法律變化的影響等等；利益關(guān)系特殊，在國外，企業(yè)和銀行是獨立的市場經(jīng)濟主體，銀企關(guān)系比較清楚；我國國有企業(yè)和銀行都是國有的，銀企關(guān)系相對模糊，由于國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)都是國有的，國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)和國有企業(yè)的債務(wù)問題是同一問題的兩個方面；不良資產(chǎn)類型特殊。在國外，銀行不良資產(chǎn)大多表現(xiàn)為房地產(chǎn)貸款或股票等資產(chǎn)，本身具有較高的價值，而我國銀行的不良貸款則主要是信用貸款，比如大量對外貿(mào)企業(yè)的不良貸款等。此外，我國金融機構(gòu)不良貸款呆賬準備金提取較少。國外不良貸款中次級、可疑、損失分別按25%、50%、100%的比例提取呆賬準備金，而中國金融機構(gòu)呆賬準備金統(tǒng)一按年末貸款余額的1%的差額提取，呆賬準備金明顯不足，也不利于解決不良貸款問題。1.3公司治理結(jié)構(gòu)不合理“在中國投資遇到的最大問題，是公司治理結(jié)構(gòu)太差?！?在傳統(tǒng)的經(jīng)濟體制下，單一的國有產(chǎn)權(quán)形式內(nèi)在的決定了我國國有商業(yè)銀行政企合一的制度特征。在原有體制下，國有商業(yè)銀行承擔了過多的政策性業(yè)務(wù)，導(dǎo)致我國國有商業(yè)銀行在組織制度上出現(xiàn)了很多問題，主要有：產(chǎn)權(quán)不明晰，承擔了過多的政策性業(yè)務(wù)；治理結(jié)構(gòu)缺乏相互制衡；激勵約束機制弱化；“內(nèi)部人控制”問題嚴重。我國的國有銀行改革從專業(yè)化向商業(yè)化轉(zhuǎn)變，也已經(jīng)有近十年的歷史了，然而，不少銀行雖然名義上有了股份制的形式，但是其運營機制并沒有發(fā)生根本性的轉(zhuǎn)變。其中一個重