1 畜禽食品深加工 可行性研究報告 2 目 錄 第一章 總 論 1 第一節(jié) 項目提要 1 一、項目單位的基本情況 1 二、概況 1 三、指導(dǎo)思想 3 四、財務(wù)狀況 3 第二節(jié)、法人代表的基本情況 3 第三節(jié)、項目建設(shè)條件 3 第四節(jié)、項目建設(shè)方案 4 第五節(jié)、投資結(jié)算及資金來源 4 第六節(jié)、可行性研究報告編制依據(jù) 5 第七節(jié) 綜合評論 5 第二章、背景及必要性 6 第一節(jié)、項目建設(shè)的背景 6 第二節(jié)、項目建設(shè)的必要性 6 第三章 建設(shè)條件 8 第一節(jié) 項目區(qū)概況 8 第二節(jié) 項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析 11 3 第三節(jié)、政策、資源、市場、科技、環(huán)境條件、基礎(chǔ)設(shè)施條件等 12 第四節(jié)、主要故障因素及解決方案 12 第四章、市場分析及銷售方案 13 第一節(jié)、市場分析 13 一、項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀 13 二、市場前景分析 14 三、項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 15 第二節(jié)、營銷策略、方案、模式和進度等 15 第三節(jié)、市場風險分析 16 一、項目產(chǎn)品市場風險因素分析 16 二、防范和降低風險對策 16 第五章、建設(shè)方案 16 第一節(jié)、產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 16 第二節(jié)、建設(shè)規(guī)劃和布局 16 第三節(jié)、建設(shè)標準 17 第四節(jié)、生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 17 一、生產(chǎn)工藝 17 二、生產(chǎn)流程 18 三、工藝技術(shù)來源的可靠性和可得性 18 四、工藝技術(shù)方案 18 五、工藝流程圖 20 六、物料消耗定額及平衡 20 4 第五節(jié)、設(shè)備方案 20 一、設(shè)備選型 20 二、設(shè)備來源 20 三、設(shè)備清單 21 第六節(jié)、原料和燃料供應(yīng)方案 22 第七節(jié)、公用工程、輔助工程及其它配套工程 22 第八節(jié)、節(jié)能減排措施 22 第九節(jié)、實施進度安排 22 第六章、環(huán)境影響評估 22 第一節(jié)、環(huán)境影響 22 第二節(jié)、環(huán)境保護與治理措施 23 第三節(jié)、評價與審批 23 一、新建項目 23 二、擴建、改建項目 23 第七章、項目組織與管理 24 第一節(jié)、組織機構(gòu)及項目劃分 24 第二節(jié)、經(jīng)營管理模式 24 第三節(jié)、經(jīng)營管理措施 24 第四節(jié)、技術(shù)培訓 24 第五節(jié)、勞動安全、衛(wèi)生與消防 25 第八章、投資估算及資金來源 25 第一節(jié)、投資估算依據(jù) 25 5 第二節(jié)、投資估算 26 一、總投資 26 二、建設(shè)投資 26 三、流動資金 26 四、其他 26 第三節(jié)、資金來源 26 一、中央財政資金 26 二、地方財政配套資金能力分析 27 三、自籌資金及來源 27 四、銀行貸款及籌措 27 五、其他 27 第四節(jié)、資金使用和管理 27 財政資金使用和管理 28 財政有償資金使用和管理 29 三、財政無償資金使用和管理 29 四、銀行貸款使用和管理 30 五、其它 30 第九章 、財務(wù)評價 30 第一節(jié)、財務(wù)評價依據(jù) 30 第二節(jié)、營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 30 一、營業(yè)收入 32 二、營業(yè)稅金及附加 32 6 第三節(jié)、總成本及經(jīng)營成本估算 32 一、單位產(chǎn)品成本估算 33 二、項目總成本估算 34 三、經(jīng)營成本估算 34 第四節(jié)、財務(wù)效益分析 34 一、盈利能力分析 34 二、清償能力分析 35 第五節(jié)、不確定性分析 35 一、盈虧平衡分析 35 二、敏感性分析 36 第六節(jié)、財務(wù)評價結(jié)論 36 第十章、社會效益分析 37 第一節(jié)、社會評價基本結(jié)論 37 第二節(jié)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 37 第三節(jié)、輻射帶動基地 37 第四節(jié)、農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 38 一、農(nóng)民增收 38 二、農(nóng)民增效 39 第五節(jié)、對比分析 39 7 第一章 總 論 第一節(jié) 項目提要 一、項目單位的基本情況 （ 1）項目名稱： 畜禽食品深加工項目 （ 2）項目性質(zhì)： 新建 （ 3）項目主管單位： 某某縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室 （ 4）項目承辦單位： 某某食品有限公司 （ 5）承辦單位地址： 某某縣龍?zhí)舵?zhèn) （ 6）法人代表： （ 7）項目負責人： （ 8）項目編寫人： （ 9）項目研究單位： 某某食品研究學院 （ 10）項目建設(shè)年限： 2009年 1月至 2010年 3月完成 （ 11）項目建設(shè)地址： 某某市某某縣龍?zhí)舵?zhèn) （ 12）項目 總投資： 500萬元 （ 13）資金籌措： 申請中央財政扶持資金 100 萬元、某某市財政配套資金 48 萬元、某某縣財政套資金 12 萬元、銀行貸款 100 萬元，企業(yè)自籌資金 240萬元。 二、概況 8 某某縣某某食品有限公司成立于 2007年 2月，是某某縣招商引資為殘疾人謀利益的一家民營企業(yè)，現(xiàn)有殘疾職工 35人，管理人員 4人，注冊會計師 1 人。公司下設(shè)辦公室，財務(wù)部，質(zhì)量監(jiān)督部，生產(chǎn)經(jīng)營部，人力資源部，后勤部等機構(gòu)。廠房面積 6000 平方米，職工宿舍 1500 平方米，具有國內(nèi)先進的真空機五臺，烘干機兩臺，切肉機五臺，包裝機一臺，先進的 質(zhì)量檢測儀器一套，容量 300噸的凍庫一個，固定資產(chǎn) 500萬元。公司位于人杰地靈的趙世炎故居 龍?zhí)舵?zhèn)，距國道 319 線不足50m，距某某火車站不足 3公里，交通十分便利。公司配有電腦，打印，傳真與世界各地信息傳遞十分方便。 某某某某食品有限公司位于某某市某某縣龍?zhí)舵?zhèn)，緊靠某某縣龍?zhí)都?zhèn)，交通便利。 2007年 2月經(jīng)某某縣工商局批準，成立某某食品有限公司（以下簡稱某某食品），是一家按衛(wèi)生證核準范圍和期限，主要從事牛肉類深加工、冷藏、銷售為一體的食品加工型企業(yè)。公司作為某某縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，受到了政策的大力扶持， 享受農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化縣級龍頭扶持政策，企業(yè)爭取到市級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化財政貼息政策；也是某某縣唯一一家榮獲全國工業(yè)生產(chǎn)許可證的肉類食品深加工企業(yè)，公司現(xiàn)有職工均為殘疾人 ,是一家專程解決殘疾人就業(yè) ,為貧困的殘疾安家謀利益的工程?，F(xiàn)以解決殘疾人用工 35人， 2007年獲得某某縣殘聯(lián)鼓勵資金 1萬元， 2008年由縣委縣政府帶隊獲縣殘聯(lián)鼓勵資金 司成立以來，堅持以市場為導(dǎo)向，以質(zhì)量求生存，實現(xiàn)科技化、產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)經(jīng)營理念，得到了當?shù)卣跋M者的充分肯定和支持。因該公司硬件軟件設(shè)施具備，完全符合國家要求及生產(chǎn)標準，所以 在 2007年 12月榮 9 獲國家質(zhì)檢總局頒發(fā)全國工業(yè)生產(chǎn)許可證、某某土家族苗族自治縣旅游定點生產(chǎn)企業(yè)、某某市民政社會福利企業(yè)、并在 2008年元月某某中國西部國際農(nóng)產(chǎn)品交易會上獲最受消費者喜愛產(chǎn)品等榮譽稱號，在此次展會中，該公司產(chǎn)品以精湛的技術(shù)及其獨特地方口味，贏得了全國各地銷售商的青睞，并與該銷售商簽定銷售協(xié)議合同 2100多萬元。在某某縣民政和殘聯(lián)的關(guān)心和支持下，帶動貧困的殘疾人就業(yè) 35人，探索殘疾人群體自謀出路、自求發(fā)展，建設(shè)、繁榮社會主義市場經(jīng)濟的有效途徑和模式，社會效益顯著。 一、 指導(dǎo)思想 堅持把增加農(nóng)民收入作為根本出發(fā)點和落角點，通過扶持具有明顯竟爭優(yōu)勢和輻射帶動作用的農(nóng)業(yè)化經(jīng)營項目，促進優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)，發(fā)展區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，發(fā)展現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，推動新農(nóng)村建設(shè)，促進農(nóng)民增收。 二、 財務(wù)狀況 2008年 1售成本 售利潤 利潤 售利潤率為 17%，凈利率為 17%，（注：該企業(yè)符合國家民政福利企業(yè)，享受免稅優(yōu)惠政策）企業(yè)具有強勁的 贏利能力。 第二節(jié)、法人代表的基本情況 企業(yè)法定代表人宋智洪，出生于 74年 6月、漢族、男、 34 歲、大專文化程度，中級職稱，從事管理工作 14年，有豐富的從業(yè)經(jīng)驗，家住四 10 川省富順縣兜山鎮(zhèn)。聯(lián)系電話： 第三節(jié)、項目建設(shè)條件 某某縣位于東經(jīng) 108。 18、 25、 109。 19、 02、 ，北緯 28。 19、 28、 29。 24、 18、 ，地處渝東南邊陲。東鄰湖南龍山縣，南與秀山縣、貴州松桃縣、印江縣接壤，西與貴州沿河縣隔烏江相望，西北與彭水縣相接，正北與黔江縣、湖北省咸豐縣、來風縣相連，是某 某市唯一與湘、鄂、黔三省交界的邊遠山區(qū)縣，下轄 39 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，總?cè)丝?，其中農(nóng)業(yè)人口 66 萬，是典型的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大縣，在幅員面積為 5173 平方公里的大地上生活著土家、苗、漢等十六個兄弟民族。 該項目是在某某市百個經(jīng)濟強鎮(zhèn)工程建設(shè)的前提下提出，是某某縣龍?zhí)舵?zhèn)參與實施百鎮(zhèn)工程的重點產(chǎn)業(yè)項目，也是某某縣招商引資為殘疾人謀利益的一家民營企業(yè)。主要針對城鎮(zhèn)肉食品的供應(yīng)和畜牧產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展的目標規(guī)劃，也是中央實施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，全力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式的總體要求。是我縣得天獨厚的畜牧業(yè)資源及傳統(tǒng)的養(yǎng)殖習慣向市場經(jīng) 濟接軌的必然選擇。某某縣某某食品有限責任公司畜禽食品深加工技術(shù)擴建新增，已具備進行產(chǎn)品深度加工條件和能力，建設(shè)該項目，是勢在必行。 第四節(jié)、項目建設(shè)方案 在公司現(xiàn)已初具規(guī)模的的基礎(chǔ)上，通過技術(shù)設(shè)備改造和技術(shù)創(chuàng)新，實現(xiàn)年產(chǎn) 600 噸安全、環(huán)保、綠色畜禽深加工食品。對現(xiàn)有設(shè)備設(shè)施進行改造升級，滿足生產(chǎn)需要；開展質(zhì)量認證體系建設(shè)，保證食品安全；開展某某食品專用技術(shù)研究，形成一套獨具特色的生產(chǎn)工藝。 11 第五節(jié)、投資結(jié)算及資金來源 項目總投資 500萬元，其中申請中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持資金 100萬元，申請某某市財政農(nóng)業(yè) 綜合開發(fā)配套資金 48萬元，申請某某縣財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)配套資金 12 萬元，申請銀行貸款 100 萬元，企業(yè)自籌 240萬元。 第六節(jié)、可行性研究報告編制依據(jù) （一）關(guān)于 2008年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報的通知。 （二）某某市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室，某某市財政局關(guān)于印發(fā)渝農(nóng)綜發(fā)2008116號文件的通知。 （三）農(nóng)業(yè)部關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的意見。 （四）某某市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化十個百萬工程的總體規(guī)劃和實施方案。 （五）某某縣放心肉工程實施意見。 （六）某某縣人民政府加快畜牧產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的決定。 （七）某某 縣某某食品工業(yè)有限責任公司相關(guān)資料。 （八）某某縣畜牧業(yè)資源情況、加工現(xiàn)狀及市場條件。 （九）項目區(qū)域內(nèi)畜產(chǎn)品加工的基本水平。 （十）關(guān)于殘疾人就業(yè)條列中華人民共和國國務(wù)院令第 488號。 第七節(jié) 綜合評論 本項目的建設(shè)，符合國家產(chǎn)業(yè)建設(shè)要求，是堅持肉食品生產(chǎn)方向和市場導(dǎo)向的原則，合理建設(shè)；也是發(fā)展山區(qū)特色經(jīng)濟優(yōu)勢，依靠科技水平的建設(shè)，逐步提高企業(yè)競爭能力和壯大企業(yè)規(guī)模；也符合全市百個經(jīng)濟強鎮(zhèn)工程的項目要求，具有較高的經(jīng)濟效益和社會效益。本項目的建 12 設(shè)，可促進畜牧產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，農(nóng)業(yè)穩(wěn)定增收，提高農(nóng) 業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平、城鎮(zhèn)化水平，都有著十分重要的意義；是具有強勁的發(fā)展后勁和迎合市場需求的陽光產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品。項目的實施無論從組織上、技術(shù)上、資金配套上均有較強的保障。 第二章、背景及必要性 第一節(jié)、項目建設(shè)的背景 某某縣位于東經(jīng) 108。 18、 25、 109。 19、 02、 ，北緯 28。 19、 28、 29。 24、 18、 ，地處渝東南邊陲。東鄰湖南龍山縣，南與秀山縣、貴州松桃縣、印江縣接壤，西與貴州沿河縣隔烏江相望，西北與彭水縣相接，正北與黔江縣、湖北省咸豐縣、來風縣相連，是某某市唯一與湘、鄂、黔三省交界的邊 遠山區(qū)縣，下轄 39 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，總?cè)丝?，其中農(nóng)業(yè)人口 66 萬，是典型的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大縣，在幅員面積為 5173 平方公里的大地上生活著土家、苗、漢等十六個兄弟民族。 該項目是在某某市百個經(jīng)濟強鎮(zhèn)工程建設(shè)的前提下提出，是某某縣龍?zhí)舵?zhèn)參與實施百鎮(zhèn)工程的重點產(chǎn)業(yè)項目，也是某某縣招商引資為殘疾人謀利益的一家民營企業(yè)。主要針對城鎮(zhèn)肉食品的供應(yīng)和畜牧產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展的目標規(guī)劃，也是中央實施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，全力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式的總體要求。是我縣得天獨厚的畜牧業(yè)資源及傳統(tǒng)的養(yǎng)殖習慣向市場經(jīng)濟接軌的必然選擇。某某縣某某食品有 限責任公司畜禽食品深加工技術(shù)擴建新增，已具備進行產(chǎn)品深度加工條件和能力，建設(shè)該項目，是勢在必行。 第二節(jié)、項目建設(shè)的必要性 13 某某縣龍?zhí)舵?zhèn)域經(jīng)濟主要是農(nóng)業(yè)型經(jīng)濟，工業(yè)經(jīng)濟起步較晚，農(nóng)業(yè)，特別是畜牧業(yè)是實施百強鎮(zhèn)工程的優(yōu)勢性項目。圍繞畜牧業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境條件，如何走畜牧產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營路子，做大做強龍頭企業(yè)是最重要的環(huán)節(jié)。更為重要的是某某市唯一一家為殘疾人謀利益的一家民營企業(yè)。因此，在實施百鎮(zhèn)工程中，我鎮(zhèn)將該項產(chǎn)業(yè)作為實施規(guī)劃的重點項目，符合地方資源的客觀實際。 市場經(jīng)濟環(huán)境下，一方面人們生活水平不斷提高，經(jīng)濟水平得 到大幅度增長。另一方面，不斷完善法制化建設(shè)，市場競爭日益激烈，食品的安全性越來越成為人們的熱點和焦點問題。通過該項目建設(shè)，確保我縣放心肉工程的全面實施，為市場提供質(zhì)量可靠、綠色安全的肉食品，達到改善和提高市民的生活質(zhì)量之需。 “三農(nóng)”問題是我國面臨的普遍問題，在我們這樣的山區(qū)大縣尤顯突出，主要表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件差，集約化生產(chǎn)水平低，農(nóng)民組織化程度低，參與市場競爭能力差，農(nóng)產(chǎn)品加工增值環(huán)節(jié)少，買難賣難問題嚴重制約農(nóng)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民貧困。通過該項目建設(shè)，引導(dǎo)農(nóng)民實現(xiàn)規(guī)?；?、標準化生產(chǎn)，逐步形成“公司 +農(nóng)戶”的利益機 制，培育畜牧業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟中的主導(dǎo)地位，形成企業(yè)和農(nóng)戶聯(lián)動的格局，為農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定做貢獻。 我國加入 ，按照 則，國家對農(nóng)業(yè)的保護和扶持將不斷加大，市場國際化是國內(nèi)企業(yè)不可回避的現(xiàn)實，關(guān)稅及非關(guān)稅壁壘的限制，要求企業(yè)必須按照國際化標準建設(shè)和組織生產(chǎn)。改善生產(chǎn)條件，提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)規(guī)模，加大科技含量，是企業(yè)參與國際市場競爭 14 的根本保障。通過該項目建設(shè)，可大大提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)規(guī)模，通過 終發(fā)展成外向型龍頭企業(yè)。 城鎮(zhèn)化建設(shè)的重要標志是人口的城鎮(zhèn)化率。農(nóng)村人口向城 鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移需要產(chǎn)業(yè)支撐，需要消費市場，通過該項目建設(shè)，一方面可吸收上百個勞動力直接務(wù)工，另一方面可帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和第三產(chǎn)業(yè)進一步活躍，直接和間接地促進農(nóng)村剩余勞動力向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移，為增大城鎮(zhèn)總體規(guī)模，提高城鎮(zhèn)化水平。 通過建設(shè)該項目 ,還可增加城市人口就業(yè)機會 160人以上。 國外產(chǎn)品的大量進入，要求食品企業(yè)降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)規(guī)模，改善生產(chǎn)條件，增加產(chǎn)品科技含量才能夠參與市場競爭。今后的市場競爭是在規(guī)模、技術(shù)水平和綠色環(huán)保方面的競爭，誰把握先機誰將贏得市場。畜禽食品加工行業(yè)已經(jīng)向規(guī)范化、標準化、集約化、一體化方向 起步。 三、 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 就目前牛肉干、牛肉脯的市場，隨著生活質(zhì)量、文化水平的提高，飲食文化多樣化的不斷升華，人們對傳統(tǒng)的肉類食品改進革新的理念也與日俱增，針對現(xiàn)代人的飲食習慣，豬肉或其他肉食類的產(chǎn)品與牛肉類的產(chǎn)品來比較相差甚遠，一是牛屬草食類動物，二是它的肉質(zhì)對人體的多種元素的能量補充有著不可替代的作用，素有肉食類食品的“純天然”之稱。業(yè)主宋智洪及哥哥宋志煜對各類牛肉干、牛肉脯、醬板鴨、烤雞、鹵雞爪、泡椒雞爪、香腸等一系列腌臘制品的制作有其獨特的考究。通過十幾年的研 1 、選料 15 A 瘦肉呈現(xiàn)紅 色、棗紅色，色澤分明，外表有光澤； B 所用肉應(yīng)干凈，無污物； C 按技術(shù)質(zhì)量主管下達的瘦肉與香料搭配比例，用磅秤稱取所需用量。 2、 修整 A 去除瘦肉中的脆骨或肥碎； B 用切肉機，將瘦肉切成肉干，肉脯。 3 、配料 序 號 原料名稱及單位（斤） 輔料名稱及單位（ 備 注 1 鹽（ 3） 100 肉干 2 味精（ 100 肉脯 3 白糖（ 2） 100 肉干 4 香辛料（ 1） 100 肉脯 4、腌制 A 按下達的配方準備：鹽、味精、白糖、水、香辛料等。 應(yīng)嚴格執(zhí)行所下達的配比要求，遵循配料的順序。 B 將切好的肉干、肉脯攪拌十五分鐘。 C 按配方，在肉中依次加入鹽、味精、白糖和水，攪拌十五分鐘。 D 按配方，加入香辛料，攪拌十分鐘。 E 將攪拌后的肉料倒進腌制盒。 F 腌制時間： 24 小時。 G 生產(chǎn)人員應(yīng)做好腌制記錄，詳細記載入庫的肉料數(shù)量、腌制出入 16 庫 的起始時間。 5、 煮制 A、將腌制后的牛肉洗凈； B、在鍋里進行煮制，直到煮熟為止； C、冷卻、切片。 6、烘烤 A 將切好的肉脯隨架推進烘房。 B 烘烤溫度為 90，時間為 4小時。 C 烘烤后，肉脯外形完整，表面干爽呈現(xiàn)油汁狀。 7、 油炸 A、用純的植物油適量的倒進鍋里； B、經(jīng)過高溫把油質(zhì)煎老； C、把切成片的牛肉干放進鍋里油炸， D、油炸后肉干表面呈油汁金黃色。 五、工藝流程圖 六、物料消耗定額及平衡 該企業(yè)合理采用物料衡算定量的操作概 念，精確的計算進、出的每一過程或設(shè)備的各種物料數(shù)量，組分以及給組分的含量，為過程或設(shè)備選 料 修 整 配 料 煮 制 炒 松 烘干 （ 油炸） 冷 卻 包 裝 17 進行能量衡算，設(shè)備選型或工藝設(shè)計，確定原材料消耗定額，進行公共系統(tǒng)設(shè)計等各種設(shè)計項目的依據(jù)，能夠及時真實的反映出生產(chǎn)情況。通過系統(tǒng)化、科學化、精細化地建立物料平衡，分析出物料產(chǎn)生的原因，從而得到有利的改善辦法。 第五節(jié)、設(shè)備方案 一、設(shè)備選型 該企業(yè)合理的通過網(wǎng)絡(luò)對給生產(chǎn)設(shè)備進行拉網(wǎng)式的搜索和預(yù)覽，詳細的記錄了設(shè)備技術(shù)選型、生產(chǎn)能力選型、性能性選型、價格選型，最終落實到性能穩(wěn)定、經(jīng)久耐用、物美價廉的設(shè)備上。 二、設(shè)備來源 該企業(yè)的設(shè)備來源與馬來西亞、浙江、上海、廣東、山東、南通等地。 序號 名 稱 規(guī)格 型號 數(shù)量 使用 場所 生產(chǎn)廠 及國別 價格（元） 1 選料、修整設(shè)施 不銹鋼盆 切肉機 操作臺 1000m 0個 5臺 選料修整間 中國恒聯(lián)食品機械廠 自制 1000 19000 3000 2 配料設(shè)施 不銹鋼桶 塑料桶 150 25 0個 10個 配料間 3000 200 3 煮制設(shè)施 不銹 鋼加熱鍋 平臺灶 150個 2個 煮制間 中國恒聯(lián)食品機械廠 8000 24000 18 4 烘烤設(shè)施 32盤熱風旋轉(zhuǎn)烘烤箱 ,烘爐 ,烘箱 ,烤爐 (全不銹鋼 ) 123盤熱風旋轉(zhuǎn)電考箱 臺 2臺 熟制間 上海志程機械設(shè)備有限公司 上海勝松機械制造有限公司 70000 70000 5 包裝設(shè)施 全自動真空包裝機 多功能真空包裝機 電子稱 320 S 臺 2臺 1臺 包裝車間 諸城市貝爾自動化設(shè)備廠 中國南通永昌機械有限公司 深圳市鵬達精密工具有限公司 380000 30000 4000 6 冷凍設(shè)施 凍庫 冷藏柜 1間 1臺 原料庫 車間暫存庫 某某祥云制冷設(shè)備廠 中國廣州穗凌電器有限公司 258000 7400 食具消毒柜 臺 食具間 中國廣州佛山順得電通電器公司 12000 序 號 名 稱 型號 規(guī)格 精度 等級 數(shù)量 使用 場所 生產(chǎn)廠 及國別 價格（元） 1 2 3 4 托盤天平 滅菌鍋 （壓力表） 培養(yǎng)箱 （溫度計） 無菌室 生物顯微鏡 真空干燥箱 （溫度計） 03 5 1 40 1 1 1 1 化驗室 化驗室 化驗室 化驗室 中國上海光正醫(yī)療儀器有限公司 中國鎮(zhèn)海金鑫醫(yī)療機械有限公司 中國鎮(zhèn)海金鑫醫(yī)療機械有限公司 自建 中國上海浦東物理光學儀器廠 中國上海光地一起設(shè)備有限公司 中國上海上天精密儀器有限公司 19000 900 20000 38000 12000 1100 19 5 6 7 分析天平 . 21 1 化驗室 化驗室 化驗室 上海風棱實驗設(shè)備有限公司 青島東方嘉儀電子科技有限公司 31800 15500 第六節(jié)、原料和燃料供應(yīng)方案 該企業(yè)的 主要生產(chǎn)原料來源于某某縣深川公司和渝東公司（主要負責畜禽的屠宰和鮮肉的銷售）。公司采用節(jié)能成套平臺灶購買使用神州公司天然氣為燃料。 第七節(jié)、公用工程、輔助工程及其它配套工程 該企業(yè)采用了公用工程師對水、電、消防、通訊等設(shè)備進行合理的布置安裝，并聘請了輔助工程師對設(shè)備安裝進行了策劃和繪圖，同時采用了配套工程師對生產(chǎn)車間進行了配套安裝，使該企業(yè)形成了一體化配套生產(chǎn)工藝。 第八節(jié)、節(jié)能減排措施 該企業(yè)有效的控制高耗能污染和行業(yè)污染，加快淘汰落后生產(chǎn)能力，全面實施節(jié)能減排工作，做到與國際國內(nèi)同行業(yè)水平對標活動，推 動企業(yè)加大結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)改造力度，提高節(jié)能減排管理水平。 第九節(jié)、實施進度安排 項目建設(shè)工期及分為四個期，第一期工程為生產(chǎn)廠房的建設(shè)，于 2009年 1 月至 2009 年 4 月完成；第二期工程裝修廠房及生產(chǎn)車間，于 2009年 5月至 2009年 8月完成；第三期工程為設(shè)施設(shè)備的購置和安裝，于 2009年 9 月至 2009 年 12 月完成；第四期工程為設(shè)施設(shè)備的試用和產(chǎn)品的試 20 生產(chǎn)，于 2010 年 1 月至 2010 年 3 月完成，同年 4 月正式生產(chǎn)。繪制工程建設(shè)進度表（圖）。 工期序號 主管單位 項目名稱 工期進度 具體實施內(nèi)容 1 某某市某某縣某某食品有限公司 年產(chǎn) 600噸級的食品生產(chǎn)線 2009年 1月 2009年 4月 生產(chǎn)廠房的建設(shè) 2 2009年 5月 2009年 8月 裝修廠房及生產(chǎn)車間 3 2009年 9月 2009年 12月 設(shè)施設(shè)備的購置和安裝 4 2010年 1月 2010年 3月 設(shè)施設(shè)備的試用和產(chǎn)品的試生產(chǎn) 第六章、環(huán)境影響評估 第一節(jié)、環(huán)境影響 施工時倒棄廢渣的影響，施工人員生活垃圾的影響，施工期生產(chǎn)機器的噪音，運輸施工場地粉塵的污染。建 設(shè)期間污水的污染。 說明并分析項目建設(shè)對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響。 第二節(jié)、環(huán)境保護與治理措施 在工程施工中做好土石方平衡調(diào)運設(shè)計，嚴禁亂倒棄土棄渣。工程結(jié)束后必須及進對地表進行平整和碌化。施工人員的生活垃圾應(yīng)收集和合理處置。采取有效措施控制物料運輸及施工場地粉塵污染。加強建設(shè)施工場地管理，控制噪音污染，施工期生產(chǎn)的機器噪音，合理安排時間，禁止噪音源較大的機器及運輸車輛夜間作業(yè)，施工場界噪音限制 21 （ 求，防止施工噪音擾民。按規(guī)范建設(shè)污水處理系統(tǒng)，設(shè)置相應(yīng)的排污口標志牌。認真落實各項環(huán)保措施， 減少對環(huán)境的影響。 第三節(jié)、評價與審批 一、新建項目 根據(jù)某某市建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件批準書，渝某某環(huán)準200830號，某某縣某某食品有限公司建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件，中華人民共和國環(huán)境影響評價法等法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，批準該項目在某某縣龍?zhí)舵?zhèn)燈籠社區(qū)建設(shè)。 二、擴建、改建項目 建設(shè)廠房及辦公樓，占地面積 2000 平方米，總建筑面積 1003 平方米。建筑總投資 161 萬元，環(huán)保投資為 2 萬元。該建設(shè)項目嚴格按照本批準書附件規(guī)定的排放標準及總量控制指標控制限制執(zhí)行，費水停留時間不大于 48小時，廢水處理有效積量為 5t/d，不得突破。該項目在設(shè)計、建設(shè)和生產(chǎn)過程中，應(yīng)認真落實各項生態(tài)抱護及污染防止措施，以確保污染物達標排放和總量的要求。 第七章、項目組織與管理 第一節(jié)、組織機構(gòu)及項目劃分 項目建設(shè)階段和項目竣工后的組織機構(gòu)設(shè)置，包括機構(gòu)職責，運行模式，勞動定員等 第二節(jié)、經(jīng)營管理模式 該企業(yè)采用現(xiàn)代化的管理模式：管理項目化，按項目管理在該階段，基于項目推動的企業(yè)其項目管理的水平得到很大程度提高，采取矩陣式 22 的組織結(jié)構(gòu)，實行管理項目化，按項目管理企業(yè)，順應(yīng)了“壓縮組織規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)扁平化、給一線員工授權(quán)以及借助外部資源、提 供跨職能部門解決方案、建立學習型柔性組織的現(xiàn)代管理潮流。 第三節(jié)、經(jīng)營管理措施 認真做好工程項目建設(shè)管理制度，加強生產(chǎn)質(zhì)量管理體系，調(diào)配員工生產(chǎn)積極性。嚴格按照財務(wù)管理制度，做好資金、原料輔料、成品進出明細帳，及時糾正各類違紀違規(guī)問題，堅決杜絕挪用，如一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)情況，將追究當事人和負責人的責任。 第四節(jié)、技術(shù)培訓 企業(yè)建立與行業(yè)協(xié)會聯(lián)系入手，加強與各大、中、小技術(shù)培訓單位的合作，聘請食品業(yè)工程技術(shù)人員擔任實習教師，真正將課堂搬到公司生產(chǎn)的各大戰(zhàn)線，要求職工在參與企業(yè)生產(chǎn)的過程中，完成生產(chǎn)實習的教學任務(wù)。目前，企業(yè)已經(jīng)與省內(nèi)外 50 余家知名企業(yè)簽訂協(xié)議，建立一批人才培訓中心和教學實訓基地，不僅從根本上解決了職工實訓問題，也為員工拓展了更為廣闊的空間。公司聘請專業(yè)課教師到企業(yè)生產(chǎn)實習基地兼職，走進某某食品與一線工作人員一起共同參與生產(chǎn)，提高職工專業(yè)技術(shù)水平和實踐教學能力，幫助企業(yè)解決具體的技術(shù)難題。 第五節(jié)、勞動安全、衛(wèi)生與消防 一、食品衛(wèi)生安全 1、要求整個生產(chǎn)廠房嚴格按食品衛(wèi)生消毒處理每日 3次。 2、工人白色制服等每日經(jīng)消毒處理后，統(tǒng)一編號存放，作上班時專用。 23 3、工人進廠房前，必須是手套、頭帽， 專用鞋進行三道紅外線消毒處理。 二、勞動安全保護 1、生產(chǎn)車間：各存放倉庫設(shè)消防供水系統(tǒng)。 2、廠區(qū)內(nèi)高于 15米的建筑物安有避雷設(shè)施 第八章、投資估算及資金來源 第一節(jié)、投資估算依據(jù) 生產(chǎn)廠房投資估算包括以下主要內(nèi)容 按工程投資構(gòu)成，如下表 序號 工程名稱 建設(shè)內(nèi)容 金額（萬元） 1 征地 新征 2300平方米 35 2 凍庫 占地 120平方米 40 3 地磅房 占地 50平方米 2 4 廠房 占地 800平方米 32 5 辦公樓 占地 200平方米 30 6 成品倉庫 占地 150平方米 6 7 宿舍 及生活區(qū) 占地 800平方米 32 8 變壓器 1臺 150 9 地磅 1臺 30噸 6 合計 188 第二節(jié)、投資估算 一、總投資 項目總投資 500萬元，其中申請中央財政資金 100萬元、某某市財 24 政配套資金 48萬元、某某縣財政配套資金 12萬元、銀行貸款 100萬元，企業(yè)自籌資金 240萬元。 二、建設(shè)投資 建設(shè)該項目廠房修建，機器購置需要固定資產(chǎn)投資 350萬元，無形資產(chǎn) 15萬元。 三、流動資金 該項目建成后流動資金 135萬元也比較符合生產(chǎn)規(guī)模，其中鋪底資金 45萬元。 四、其他 建設(shè)實施該項目不 可遇見的費用 30萬元、企業(yè)自籌。 第三節(jié)、資金來源 一、中央財政資金 為了建設(shè)社會主義新農(nóng)村，帶動農(nóng)民農(nóng)業(yè)化建設(shè)，解決一批貧困人員就業(yè)，繁榮社會主義經(jīng)濟市場，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化副加質(zhì)，同時也為了滿足市場需求，在某某食品原有的生產(chǎn)能力上新增加一條生產(chǎn)線勢在必行，特申請中央財政扶助資金 100萬元。 二、地方財政配套資金能力分析 建設(shè)社會主義新農(nóng)村，是黨中央，國務(wù)院的一項惠民政策。公司是社會的一個組成部份，公司所需要的一系列原材料將帶動整個某某縣龍?zhí)舵?zhèn)百分之四十的人從事畜牧業(yè)或經(jīng)濟專業(yè)工作，帶動整個社區(qū)發(fā)展成一 個專門從事畜牧業(yè)的經(jīng)濟專業(yè)村，使整村脫貧致富奔小康，并以合格的獨特產(chǎn)品，廣闊的銷售網(wǎng)絡(luò)，促進一方的經(jīng)濟發(fā)展。項目建設(shè)投產(chǎn)后 25 該企業(yè)也有諸多困難，為了使該企業(yè)茁壯的健康持續(xù)發(fā)展特向某某市財政申請配套資金 48 萬元，某某財政無償配套資金 12萬元。 三、自籌資金及來源 自籌資金來源于該企業(yè)的貨款回籠和增加值 140 萬元，采用某某縣情的招商政策以商招商，在縣農(nóng)業(yè)綜合辦公室領(lǐng)導(dǎo)的引進下，已經(jīng)引進外來投資者參股 100萬元，合計自籌資金 240萬元。 四、銀行貸款及籌措 在該企業(yè)抵押物相對薄弱的情況下，企業(yè)向某某縣翔宇投 資公司申請投資擔保貸款 100萬元，縣翔宇投資公司現(xiàn)正在受理之中。 五、其他 在此次資金的籌集中不可遇見的費用 10 萬元，企業(yè)自籌。 第四節(jié)、資金使用和管理 一、財政資金使用和管理 公司對現(xiàn)有的制度進行修改、細化，形成對每一項工作都有明確，規(guī)范的操作流程的制度體系，而且強調(diào)加強制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和責任制度檢查。研究加強監(jiān)控和跟蹤管理的辦法和措施，對“大塊”財政資金的使用，啟動時就要研究管理控制辦法。 二、財政有償資金使用和管理 1、牛肉制品及其他系列產(chǎn)品銷售貨款收入 960萬元，預(yù)計可實現(xiàn)利潤 2、已獲得某某縣殘聯(lián)兩次鼓勵資金 26 3、已獲某某縣農(nóng)辦申報農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化貸款貼息項目與中小企業(yè)發(fā)展指導(dǎo)局申報的企業(yè)改造提高項目支持； 4、公司自有貨幣周轉(zhuǎn)金 65萬元。 在貸款按 100萬元計算，農(nóng)發(fā)行執(zhí)行基準利率月利 加上擔保費，貼息金額 5萬元。以上四筆資金合計 企業(yè)計劃用以上資金來歸還貸款，償債覆蓋率為 還款來源為牛肉干及副產(chǎn)品銷售貨款及企業(yè)所得到的扶持資金 ,從借貸之日起，按月結(jié)息 , 到期全額還本。從往年和目前的企業(yè)生產(chǎn)銷售 情況看，企業(yè)產(chǎn)銷兩旺，利潤增長穩(wěn)定，企業(yè)發(fā)展前景好。擔保貸款落實到位后，補充企業(yè)流動資金，企業(yè)及時購買鮮牛肉，組織正常生產(chǎn)銷售，能增加盈利水平。因此，該企業(yè)的第一還款來源有保證。 三、財政無償資金使用和管理 企業(yè)加強對財政有償使用資金使用的日常監(jiān)督管理，嚴格規(guī)定總經(jīng)理審批權(quán)限和審批程序，對資金的分配、使用、效益等情況進行雙向制監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到有帳可查，有錯必究的原則。 四、銀行貸款使用和管理 冬季是企業(yè)銷售旺季，年前所貸款項全部用于購置原、輔材料，縮短貨款回收期，年后貨款回籠用于新增生產(chǎn)線建 設(shè)。還款計劃：分期償還。自收到貸款之日起，第一年銷售利潤收入 元，元，按銷售利潤率的 15%償還貸款金額 0 萬元，第二年銷售利潤 250萬元，按銷售利潤率的 20%償還貸款金額 50%50萬元，第三年銷售利潤收入 300萬元，按銷售利潤率的 還貸款金額 20%20萬 27 元，共計 3 次還款。如出現(xiàn)意外情況（市場運作不當或銷售回款未按時到賬）自籌資金支付當年還款金額。 五、其它 對自籌資金實行專戶存儲管理。自籌資金存放于董事會決定的專項賬戶。自籌資金投資項目投資的支出，由負責 自籌資金投資項目的各股東根據(jù)項目的具體實施進度編制自籌資金使用計劃書，使用時，須嚴格按照公司財務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。資金使用部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門核對自籌資金使用計劃后，由相關(guān)負責人簽字后予以付款。自籌資金的管理使用由保薦機構(gòu)進行監(jiān)管，公司一次或 12 月內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過 10 萬元或自籌資金凈額的 5%，公司及銀行應(yīng)及時通知保薦機構(gòu)，保薦機構(gòu)可隨時對自籌資金的管理和使用情況進行現(xiàn)場檢查 第九章、財務(wù)評價 第一節(jié)、財務(wù)評價依據(jù) 生產(chǎn)銷售情況： 2008年企業(yè)計劃生產(chǎn) 160噸牛肉干、脯系列， 2008年 1 8月，收購鮮牛肉 180噸，收購金額 504萬元。生產(chǎn)牛肉干、鋪系列 60噸，實現(xiàn)產(chǎn)值 720萬元，實現(xiàn)凈利潤 半年具體銷售情況見下表。 某某食品 2008 年 1 8 產(chǎn)品銷售明細表 單位 元 產(chǎn)品 名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 麻辣牛肉干 13400 100元 134 萬元 28 五香牛肉干 4000 140元 196 萬元 牛肉脯 14000 140元 196 萬元 合計 41400 526 萬元 從以上資料看， 2008年 1 8月銷售牛 肉干只占全年計劃的 生產(chǎn)銷售未達到計劃。主要原因是 2008年上半年銷售收入受年初特大冰雪災(zāi)害的影響較大，加之每年 3 5月是春耕農(nóng)忙季節(jié)，農(nóng)民不愿賣牛，原材料受流動資金的影響牛肉庫存不充沛，嚴重的制約了生產(chǎn)銷售情況。下半年是牛肉干、脯生產(chǎn)和銷售的旺季，企業(yè)生產(chǎn)銷售情況將有較大提高，但要完成企業(yè)制定的 2008年生產(chǎn)銷售計劃有一定困難。根據(jù)企業(yè)上半年經(jīng)營實際情況，按照謹慎性原則，在企業(yè)資金到位的情況下，主打產(chǎn)品牛肉干、脯較上半年 150%，即 90噸，比較符合實際 ,并具此來測算企業(yè)的資金需求。 銀行業(yè)務(wù)人員先后數(shù)次到該廠調(diào)研，企業(yè)生產(chǎn)正常。某某食品公司所生產(chǎn)的牛肉系列產(chǎn)品主要出口銷售西北以及銷往湖南、廣州、福建、浙江、上海、云南、四川等地各大商場、超市、批發(fā)市場，該公司生產(chǎn)的牛肉系列產(chǎn)品及副產(chǎn)品質(zhì)量上乘，嚴格按照國家標準生產(chǎn)，投產(chǎn)以來產(chǎn)品一直供不應(yīng)求。 2008年與公司簽訂了 2100多萬元年銷售合同，結(jié)算方式為預(yù)付 30%，余款提貸時一次付清，貨款回籠風險較小。企業(yè)有穩(wěn)定的銷售渠道，銷售情況良好。 第二節(jié)、營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 一、營業(yè)收入 29 2008年企業(yè)計劃生產(chǎn) 160噸牛肉干、脯系 列， 2008年 1 8月，收購鮮牛肉 180噸，收購金額 504萬元。生產(chǎn)牛肉干、鋪系列 60噸，實現(xiàn)產(chǎn)值 720萬元，實現(xiàn)凈利潤 半年具體銷售情況見下表： 某某食品 2008 年 1 8 產(chǎn)品銷售明細表 單位 元 產(chǎn)品 名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 麻辣牛肉干 13400 100元 134萬元 五香牛肉干 4000 140元 196萬元 牛肉脯 14000 140元 196萬元 合計 41400 526萬元 二、 營業(yè)稅金及附加 在此幾個月 的營業(yè)銷售中，應(yīng)交稅金 于該屬于社會福利企業(yè)，也是某某迄今唯一的一家社會福利企業(yè)，是一家免稅企業(yè)，現(xiàn)已解決農(nóng)村傷殘人員 35個，社會效益顯著。 第三節(jié)、總成本及經(jīng)營成本估算 一、單位產(chǎn)品成本估算 單位經(jīng)營成本估算表 序號 名 稱 單價（元 /T） 一 原材料 30 二 工資及附加 各部經(jīng)費 車間經(jīng)費 折舊 直接成本 財務(wù)費用 銷售成本 中稅金 售費用 銷售單價 銷售利潤 、項目總成本估算 投資回收期 項目總投資 =工程總投資 +流動資金 =350+150=500萬元。 回收資金 =折舊資金 +銷售利潤 +銷售稅費 =34+702+元。 31 500 投資回收期 = =） 、經(jīng)營成本估算 該項目建成達產(chǎn)后，可新增年產(chǎn)值 7200 萬元，新增利潤 達 702 萬元以上，新增稅收達 解決貧困的傷殘人就業(yè)窗口 160人就業(yè)。 第四節(jié)、財務(wù)效益分析 一、 盈利能力分析 動態(tài)分析 盈虧平衡點 現(xiàn)以年銷量來試算生產(chǎn)的盈虧平衡點 固定總成本為 元，單位可變成本 元，單位稅費為 價為 12萬元 /噸，則 量盈虧平衡點 噸） 量盈虧平衡率 100% 32 226% 二、清償能力分析 根據(jù)以上數(shù)據(jù)顯示，建設(shè)一條年產(chǎn) 600噸級的畜產(chǎn)品深加工生產(chǎn)線，對銀行貸款、財政有償資金有較強的歸還能力、預(yù)期歸還時間為三年。 第五節(jié)、不確定性分析 一、 盈虧平衡分析 盈虧平衡點 現(xiàn)以年銷量來試算生產(chǎn)的盈虧平衡點 固定總成本為 元，單位可變成本 元，單位稅費為 價為 12萬元 /噸，則 量盈虧平衡點 噸） 量盈虧平衡率 100% 33 =226% 二、敏感性分析 一、固 定資產(chǎn)總投資 350萬元，按 90%的形成率計，形成固定資產(chǎn) 315萬元。按 10%的折舊率計，年提取折舊費 二、車間人員工資及附加按 800元 /人月計。 三、銷售稅金按增值稅 17%計（抵扣后達 13%）。 四、所計算效益均以（所得稅）稅前為依據(jù)。 五、投資項目敏感性分析涉 及的計算公式 營業(yè)現(xiàn)金流量 =營業(yè)收入付現(xiàn)成本所得稅 =稅后凈利