人力資源管理論文-以人力資本為中心的資本結(jié)構(gòu)體系究竟是人力資本包含智力資本，還是智力資本包含人力資本?目前國內(nèi)外學(xué)者對此眾說紛紜。由于概念含混，層次模糊，致使人力資本理論研究缺乏共同語言，南轅北轍。本文以資本的內(nèi)涵與外延作為邏輯主線，分析了以智力資本為中心的模型和人力資本為中心的模型，從而構(gòu)建了以智力資本、關(guān)系資本、結(jié)構(gòu)資本為要素的人力資本理論體系。關(guān)鍵詞：人力資本；智力資本；關(guān)系資本；結(jié)構(gòu)資本西方人力資本理論的興起和發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)漫長的歷史過程，“從人力到人力資源再到人力資本”，是西方經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展對人在經(jīng)濟(jì)增長過程中地位認(rèn)識的不斷升華。但是到目前為止，理論界對人力資本的定義仍然沒有達(dá)成統(tǒng)一的認(rèn)識，都是從不同的角度對人力資本的內(nèi)涵和組成部分進(jìn)行理解，這就使與人力資本相關(guān)的一些理論拓展產(chǎn)生了障礙，比如資本結(jié)構(gòu)的重新構(gòu)建、對人力資本的產(chǎn)權(quán)特性以及人力資本的產(chǎn)權(quán)特性與最優(yōu)企業(yè)所有權(quán)安排的關(guān)系等問題的研究，在理論探討中產(chǎn)生了很大分歧，主要原因還是歸根于對人力資本的內(nèi)涵理解不同。并且，隨著知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，智力、技術(shù)將直接主導(dǎo)企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值，形成可容納生產(chǎn)力加速發(fā)展并不斷推向創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)框架，智力資本將成為企業(yè)最大的財(cái)富的創(chuàng)造者。智力資本理論在企業(yè)知識理論和人力資本理論的基礎(chǔ)上得以迅速發(fā)展，許多學(xué)者又將人力資本納入到智力資本的結(jié)構(gòu)體系中，導(dǎo)致人力資本理論的延伸產(chǎn)生泛化和模糊的傾向，概念上的混淆帶來一定程度上的弊病。一、“人力資本”概念的提出“人力資本”思想的產(chǎn)生可謂源遠(yuǎn)流長，最早可追溯到著名的古希臘哲學(xué)家柏拉圖，他在代表作理想國一書中，提出了人會(huì)由于接受了教育和訓(xùn)練而使能力得到延伸的觀點(diǎn)。而人力資本理論的真正形成，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該始于20世紀(jì)50年代末60年代初，主要代表人物有舒爾茨(TheodoreWSchultz)、明塞爾(JacobMincer)和貝克爾(CarySBecker)。1960年，美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨在美國經(jīng)濟(jì)年會(huì)上發(fā)表了題為論人力資本投資的演講，被視為人力資本理論誕生的標(biāo)志。他結(jié)合經(jīng)濟(jì)增長問題的分析，明確提出了人力資本的概念，闡述了人力投資的內(nèi)容及其對于經(jīng)濟(jì)增長的重要作用。20世紀(jì)80年代中期以來，以知識經(jīng)濟(jì)為背景的新“經(jīng)濟(jì)增長理論”在美、英等國興起。這種以技術(shù)內(nèi)生化為特征的新經(jīng)濟(jì)增長理論，把人力資本納入模型之中，從經(jīng)濟(jì)增長模型中闡發(fā)人力資本理論，與20世紀(jì)60年代以勞動(dòng)力要素分析為中心的人力資本理論有不同的研究主線和思路。20世紀(jì)90年代以來，歸功于智力資本理論(IntellectualCapital)的興起，眾多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家例如斯科特(ADScott)、格魯克曼(Grossman)、赫普曼(Helpman)、貝克爾(CBecker)等仍遵循羅默爾、盧卡斯的研究思路，在構(gòu)建技術(shù)內(nèi)生化經(jīng)濟(jì)增長模型的基礎(chǔ)上，對人力資本理論的研究進(jìn)行了改進(jìn)。智力資本理論的代表人物有加爾布雷恩、埃德文森、沙利文、斯圖爾特及斯維比?？梢哉f，智力資本理論的出現(xiàn)標(biāo)志著人力資本理論研究又進(jìn)入到一個(gè)新的階段，因?yàn)樗由盍藢θ肆Y本特性的認(rèn)識。但是，人力資本與智力資本等經(jīng)濟(jì)范疇之間的關(guān)系，仍沒有得到統(tǒng)一完美的認(rèn)可，有必要深人理解它們之間的關(guān)系。二、人力資本的內(nèi)涵與外延1人力資本的基本內(nèi)涵我們把資本的內(nèi)涵界定為一種價(jià)值屬性，即通過使用能夠給其所有者帶來超出其投入價(jià)值的價(jià)值。那么人力資本作為資本的一種表現(xiàn)形態(tài)，理當(dāng)屬于價(jià)值范疇。人力資本的價(jià)值由自身價(jià)值和價(jià)值增值兩部分組成，其價(jià)值增值部分要比傳統(tǒng)勞動(dòng)力的價(jià)值大得多。人力資本自身的價(jià)值范圍包括：維護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)的生活資料價(jià)值；維護(hù)勞動(dòng)者家屬再生產(chǎn)的生活資料價(jià)值；用于教育、培訓(xùn)、健康的費(fèi)用等。事實(shí)上，在商品經(jīng)濟(jì)條件下，由于資源的稀缺性，人力資本價(jià)值不僅包括人力資本生產(chǎn)中耗費(fèi)的活勞動(dòng)價(jià)值，而且還包括其中投入的物質(zhì)資本價(jià)值，因?yàn)椋肆Y本也是商品，它的價(jià)值也分為c+v+m三部分。人力資本既然屬于價(jià)值范疇，那么存在于個(gè)人當(dāng)中的人力資本的價(jià)值屬性是如何產(chǎn)生的呢?顯然，是由于勞動(dòng)力的存在。只有當(dāng)勞動(dòng)力的使用給其所有者(即勞動(dòng)者本身)帶來超過勞動(dòng)力投入價(jià)值的價(jià)值時(shí)，勞動(dòng)力才是資本，即人力資本。因此，我們認(rèn)為，勞動(dòng)力應(yīng)該是人力資本概念的基本內(nèi)涵，人的勞動(dòng)能力是人力資本的核心。我們這里所指的勞動(dòng)能力與原始的勞動(dòng)力有所區(qū)別，是特指凝聚在人身上的體力、知識和技能的綜合表現(xiàn)。2人力資本的外延傳統(tǒng)的資本理論局限于物質(zhì)資本，直到20世紀(jì)50年代末人力資本理論的興起才有所改變。其實(shí)，一切的物質(zhì)資本，如果離開了人的勞動(dòng)力，就是靜止不變的東西，價(jià)值不會(huì)發(fā)生變化，也就不能給其所有者帶來利潤，因而就不成其為資本。利潤不只是由物質(zhì)資本帶來的，而是由物質(zhì)資本和人力資本共同帶來的。90年代以來，企業(yè)的競爭優(yōu)勢轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部，產(chǎn)生以資源為墓礎(chǔ)的企業(yè)理淪，而構(gòu)成企業(yè)特有資源和能力的基礎(chǔ)是知識。美國經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展的現(xiàn)實(shí)，引發(fā)了學(xué)術(shù)理論界對知識推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長作用的重新認(rèn)識。智力資本的概念應(yīng)運(yùn)而生。我們認(rèn)為，如同原子發(fā)生“裂變”一樣，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化歷史就是資本外延的演進(jìn)歷史，資本的外延又一次擴(kuò)展到智力資本。當(dāng)前，智力資本正在成為企業(yè)的核心資源，智力資本管理理論試圖揭示企業(yè)核心資源的作用和管理的內(nèi)在機(jī)理。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的人力資本理論是資本形態(tài)演進(jìn)史上的一次重大突破，但它沒有涉及到組織發(fā)展中知識與經(jīng)驗(yàn)增長的內(nèi)生性，智力資本理論則彌補(bǔ)了這一遺憾。智力資本理淪的提出為理解企業(yè)的知識創(chuàng)新、知識傳遞、知識利用和知識保護(hù)提供了一個(gè)全新的理論框架，它將傳統(tǒng)的有形資本和無形資本、物質(zhì)資本和非物質(zhì)資本、賬面價(jià)值和市場價(jià)值以及物質(zhì)資本和人力資本等多對概念統(tǒng)一在智力資本概念中，有效地說明了人力資本與結(jié)構(gòu)資本之間的互動(dòng)關(guān)系，改變了以往企業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)無法科學(xué)評估知識、技能等無形資產(chǎn)的局面，從而為企業(yè)選擇正確的經(jīng)營方針和發(fā)展戰(zhàn)略提供指導(dǎo)，適應(yīng)了知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)資本運(yùn)營與資本管理的新變化。三、以“智力資本”為中心的資本結(jié)構(gòu)“智力資本”是個(gè)新名詞，在學(xué)術(shù)界也沒有達(dá)成共識。智力資本的概念與相近的人力資本、無形資產(chǎn)等概念有何聯(lián)系與區(qū)別，其內(nèi)涵與外延又如何界定?這些問題在目前大多數(shù)的研究智力資本的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)中都沒有得到正面回答。我們認(rèn)為，在當(dāng)前論及人力資本的外延時(shí)，不得不辨析一下它與智力資本的關(guān)系。智力資本的理論是從知識管理領(lǐng)域發(fā)展而來的，所以國內(nèi)很多學(xué)者將“智力資本”(IntellectualCapital)譯為“知識資本”。美國學(xué)者加爾布雷斯(JKGalbraith)在1969年最早提出智力資本的概念，他認(rèn)為智力資本是一種知識性活動(dòng)，是一種動(dòng)態(tài)的資本。他將智力的含義由個(gè)體范圍拓展到組織范圍，描述那些存在于組織中的，能夠提高企業(yè)競爭力的，為企業(yè)增加價(jià)值的無形資產(chǎn)。隨后，理論界對從不同角度對智力資本的內(nèi)涵與外延進(jìn)行了辨析，張海濤將國內(nèi)外學(xué)者對智力資本的概念及構(gòu)成方面的觀點(diǎn)進(jìn)行了歸納和總結(jié)。雖然看法上各有差異，但人們對智力資本的內(nèi)涵已經(jīng)達(dá)成了以下共識：(1)智力資本是對傳統(tǒng)資本概念的有效擴(kuò)充，它拓展了傳統(tǒng)的物質(zhì)資本和非物質(zhì)資本的適用空間；(2)智力資本包括一系列的知識、學(xué)問、創(chuàng)意和創(chuàng)新，并且尤其關(guān)注組織的知識；(3)智力資本強(qiáng)調(diào)與組織有關(guān)的人力資本的能力；(4)智力資本將傳統(tǒng)理論所忽視的無形資源與企業(yè)的競爭優(yōu)勢和企業(yè)價(jià)值聯(lián)系在一起。3對于智力資本的構(gòu)成要素，很多學(xué)者都是在埃德文森和沙利文提出HS結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上衍生和擴(kuò)展開去的。盡管不同學(xué)者對智力資本的構(gòu)成要素的具體劃分有所差異，但認(rèn)識的本質(zhì)基本一致。我們在總結(jié)以上學(xué)者關(guān)于智力資本構(gòu)成要素主要觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，勾畫出以智力資本為中心的資本結(jié)構(gòu)圖，如圖1所示。一般認(rèn)為，智力資本主要包括：人力資本、關(guān)系資本和結(jié)構(gòu)資本三大部分(其中要素的組合可能有所不同)。其中，人力資本包括：訣竅、教育、職業(yè)資格、與工作相關(guān)的知識、職業(yè)評價(jià)、心理測量評價(jià)、與工作相關(guān)的能力、企業(yè)家熱情、創(chuàng)新性、積極反應(yīng)能力、可變性等。結(jié)構(gòu)資本包括智力資產(chǎn)和基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)性資本兩方面內(nèi)容，具體有：智力資產(chǎn)(專利、版權(quán)、設(shè)計(jì)權(quán)利、商業(yè)秘密、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志)，基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)性資本(管理哲學(xué)、公司文化、管理流程、信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)關(guān)系)。關(guān)系資本包括用戶、用戶忠誠度、公司名稱、備用物定購、分銷渠道、業(yè)務(wù)合作、許可協(xié)議、有利的合同、特許權(quán)協(xié)議。埃德文森和沙利文(Edvinsson&Sullivan，1996)4將企業(yè)的智力資本分為人力資本和結(jié)構(gòu)資本，其中，人力資本是指組織中所有與人的因素有關(guān)的方面，包括所有者、雇員、合伙人、供應(yīng)商以及所有將自己的能力、訣竅和技能帶到企業(yè)的個(gè)人。他們所指的人力資本是指以潛在的、未編碼的形式附著于個(gè)人身上的知識和技能，個(gè)人擁有對這些未編碼知識的所有權(quán)。一旦未編碼知識轉(zhuǎn)化為編碼知識，原所有者則失去獨(dú)有權(quán)。結(jié)構(gòu)性資本是指不依附于企業(yè)人力資木而存在的組織其它所有有形的和無形的因素。尤形的包括信息技術(shù)、用戶數(shù)據(jù)庫、經(jīng)營流程、戰(zhàn)略計(jì)劃、企業(yè)文化和價(jià)值觀等。有形的部分則包括財(cái)務(wù)資產(chǎn)、設(shè)施和企業(yè)資產(chǎn)表中的有價(jià)位的所有項(xiàng)目。Stewart(1997)5認(rèn)為員工的技能和知識、用戶忠誠以及企業(yè)文化、制度和運(yùn)作中所包含的集體知識都體現(xiàn)著企業(yè)的智力資本。他提出了智力資本的HSC結(jié)構(gòu)。人力資本是指以潛在方式體現(xiàn)在企業(yè)員工身上的各種知識和技能，以員工態(tài)度、離職率和新產(chǎn)品產(chǎn)值率來衡量。結(jié)構(gòu)資本是指企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、制度規(guī)范、企業(yè)文化等，以數(shù)據(jù)庫和置換成本、銷售率、管理費(fèi)用以及營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率來衡量。關(guān)系資本是指市場營銷渠道、用戶忠誠度、企業(yè)信譽(yù)等經(jīng)營性資產(chǎn)，以用戶滿意度、品牌、留住用戶的比率來衡量。NickBontis，6認(rèn)為關(guān)系資本表示一個(gè)企業(yè)獲得的源自組織外部無形資產(chǎn)中的潛在能力。國內(nèi)學(xué)者劉建對關(guān)系資本的理解是市場營銷渠道、服務(wù)力量、客戶忠誠、企業(yè)信譽(yù)等經(jīng)營性無形資產(chǎn)。EdvinssonandMalone認(rèn)為結(jié)構(gòu)資本應(yīng)該包括流程資本(processcapital)和組織資本(organizationalcapital)。流程資本是工作程序、特殊方法，以及擴(kuò)大并加強(qiáng)制造或服務(wù)效率的員工計(jì)劃，為一種連續(xù)性價(jià)值創(chuàng)造的實(shí)用知識。組織資本是公司針對系統(tǒng)工具，以增加知識在組織內(nèi)流動(dòng)的速度，和知識供給與傳播渠道的投資。其中創(chuàng)新資本則是指革新能力和保護(hù)商業(yè)權(quán)利、智慧財(cái)產(chǎn)，并且其他利用來開發(fā)并加速新產(chǎn)品或新服務(wù)上市的無形資產(chǎn)和才能。組織資本是與結(jié)構(gòu)資本比較接近的一個(gè)概念，近年來國內(nèi)外關(guān)于組織資本的研究碩果累累，許多成果可以借鑒到結(jié)構(gòu)資本的理論中來。ECPrescott和MVisscher(1980)，7最早從信息的角度定義組織資本，他們認(rèn)為信息是組織資本的基本源泉，“信息是企業(yè)的一種資產(chǎn)，因?yàn)樾畔⒂绊懮a(chǎn)的可能性并且與產(chǎn)品鏟除相伴而生。我們把這一企業(yè)資產(chǎn)稱為企業(yè)的組織資本?！盚ubert(1996)855認(rèn)為結(jié)構(gòu)資本應(yīng)包含四個(gè)要素：系統(tǒng)、結(jié)構(gòu)、策略與文化。系統(tǒng)是指組織的流程與輸出處理。結(jié)構(gòu)是職責(zé)與任務(wù)的安排，或是說組織成員間的職位與關(guān)系。策略是組織的目標(biāo)與如何達(dá)成的方法。文化是指組織中個(gè)人見解、分享、價(jià)值觀與規(guī)范。并且，這四個(gè)組成部分彼此關(guān)系密切，需要相互協(xié)作，才能發(fā)揮功效。Ross(1997)866認(rèn)為結(jié)構(gòu)資本應(yīng)細(xì)分為：與外界關(guān)系、組織、更新與發(fā)展。外界關(guān)系包括與客戶群、上下游顧客群、上下游供應(yīng)商、其他投資人、股東、聯(lián)盟企業(yè)的關(guān)系，其成功的關(guān)鍵在于依賴長期信息與商品的流量。組織代表企業(yè)的市場價(jià)值，包括基礎(chǔ)設(shè)施(結(jié)構(gòu)配置、專利、商標(biāo)、品牌等)、生產(chǎn)程序(能讓整個(gè)組織結(jié)合在一起運(yùn)作的部分)、企業(yè)文化(能夠描繪出整個(gè)企業(yè)形象的事務(wù)，包括儀式、象征、標(biāo)匯、規(guī)范，長期互動(dòng)與演化的結(jié)果，提供組織成員行為遵行的依據(jù))。智力資本的構(gòu)成非常豐富，涉及到人力資本、市場、管理、技術(shù)等多個(gè)方面。當(dāng)對智力資本進(jìn)行再細(xì)分時(shí)，就可能產(chǎn)生同義反復(fù)和無限循環(huán)的問題，其結(jié)果是無法找到最優(yōu)的分類方法。此外，當(dāng)為每一個(gè)類目設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生大量的指標(biāo)排列組合。而基于這些分類的智力資本報(bào)告可能使其閱讀者陷入繁瑣的指標(biāo)，難以發(fā)現(xiàn)有用的知識。因此，將智力資本劃分得過細(xì)是不合適的。四、以人力資本為中心的資本結(jié)構(gòu)我們認(rèn)為，按照物質(zhì)形態(tài)(從有形與無形來界定)來分，資本可分為物質(zhì)資本和人力資本兩大類。雖然智力資本的構(gòu)成要素主要是人的知識、技能、經(jīng)驗(yàn)、資歷等，但是，并不能由此說明智力資本包含人力資本，凌駕于人力資本之上。因?yàn)?，智力資本的存在主要山智力因素起作用，而智力是人力資本的一個(gè)組成要素。智力是指人們認(rèn)識事物和運(yùn)用知識創(chuàng)造性的解決問題的能力的總稱，創(chuàng)造性是其本質(zhì)特征，所以，我們將智力資本納入到人力資本的范圍之巾。智力資本以及結(jié)構(gòu)資本、組織資本、關(guān)系資本等等都不過是人力資本的衍生資本。智力資本強(qiáng)調(diào)的是創(chuàng)新型知識對企業(yè)的更大貢獻(xiàn)。當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)正從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代，產(chǎn)業(yè)發(fā)展形態(tài)也隨之由資本密集型(以物質(zhì)資本為主體)向勞動(dòng)密集型(以人力資本為主體)發(fā)展，進(jìn)一步過渡到知識密集型(以智力資本為主體)，也就是說，人力資源正從人力資本走向智力資本。1996年聯(lián)合國人力資源開發(fā)報(bào)告指出：依據(jù)多個(gè)國家的調(diào)查表明，財(cái)富資源(資金、有形資本)占這些國家總資源的12，自然資源(指土地、礦山、水資源等)占24，人力資源與社會(huì)資源占64。可見，占多數(shù)的就是人才、技術(shù)、管理等組成的智力資本。社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)從大工業(yè)時(shí)代飛躍到知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國家之間、企業(yè)之間的競