財務(wù)部管理手冊財務(wù)部管理手冊 目目 錄錄 一、財務(wù)部概述及組織結(jié)構(gòu)一、財務(wù)部概述及組織結(jié)構(gòu) 二、財務(wù)部崗位職責(zé)二、財務(wù)部崗位職責(zé) （一）財務(wù)經(jīng)理 8 （二）會計 9 （三）稽核11 （五）出納12 （六）倉管 14 （七）網(wǎng)管 15 （八）收銀領(lǐng)班 17 （九）餐飲收銀員 18 （十）康樂收銀員 19 （十一）前臺收銀員 20 三、財務(wù)工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)三、財務(wù)工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) （一）日常費(fèi)用報銷/付款流程及標(biāo)準(zhǔn)21 （二）出納收取營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)23 （三）出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)24 （四）出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn)25 （五）月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn)26 （六）出納向會計傳遞記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn)27 （七）銀行票據(jù)購買的流程及標(biāo)準(zhǔn)27 （八）采購物資付款流程28 （九）合同付款流程及標(biāo)準(zhǔn)29 （十）借款的流程及標(biāo)準(zhǔn)30 （十一）歸還借款的流程及標(biāo)準(zhǔn)31 （十二）復(fù)核報銷付款單的流程及標(biāo)準(zhǔn)31 （十三）會計憑證復(fù)核的流程及標(biāo)準(zhǔn)33 （十四）低耗品的攤銷流程及標(biāo)準(zhǔn)34 （十五）能源費(fèi)用計提流程及標(biāo)準(zhǔn)35 （十六）文件收發(fā)流程及標(biāo)準(zhǔn)35 （十七）憑證裝訂流程及標(biāo)準(zhǔn)36 （十八）財務(wù)資料保存借閱的流程及標(biāo)準(zhǔn)37 （十九）工資結(jié)轉(zhuǎn)及福利費(fèi)計提流程及標(biāo)準(zhǔn)37 （二十）報表編制流程及標(biāo)準(zhǔn)38 （二十一）出納備用金抽查流程及標(biāo)準(zhǔn)39 （二十二）宴請費(fèi)使用流程39 （二十三）返傭工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)40 （二十四）對賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) 41 （二十五）收款收據(jù)檢查核對銷號流程及操作標(biāo)準(zhǔn)41 （二十六）信用卡回款的核對流程及操作標(biāo)準(zhǔn)42 （二十七）應(yīng)收賬款處理工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)43 （二十八）街賬、客賬核算工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)43 （二十九）掛賬、催賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)44 （三十）掛賬控制工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)45 （三十一）發(fā)票保管和領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn)46 （三十二）各種稅費(fèi)報表及填寫的流程及標(biāo)準(zhǔn)47 （三十三）年終財產(chǎn)大清查操作流程及標(biāo)準(zhǔn)48 （三十四）固定資產(chǎn)購入流程及操作標(biāo)準(zhǔn)49 （三十五）固定資產(chǎn)領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn)49 （三十六）固定資產(chǎn)報損操作流程及標(biāo)準(zhǔn)50 （三十七）固定資產(chǎn)調(diào)撥流程及操作標(biāo)準(zhǔn)50 （三十八）鮮活餐料定價流程及標(biāo)準(zhǔn)51 （三十九）餐廳菜牌定價的流程及標(biāo)準(zhǔn)52 （四十）貴重酒控制的流程及工作準(zhǔn)備52 （四十一）職工食堂餐飲成本控制流程及標(biāo)準(zhǔn)53 （四十二）倉庫安全檢查流程及標(biāo)準(zhǔn)54 （四十三）制定最高低庫存量的流程及標(biāo)準(zhǔn)55 （四十四）在庫物品管理的工作流程及標(biāo)準(zhǔn)56 （四十五）倉庫廢舊物品處理流程及標(biāo)準(zhǔn)57 （四十六）直撥貨品的控制流程及標(biāo)準(zhǔn)58 （四十七）貨品驗(yàn)收入庫的流程及標(biāo)準(zhǔn)59 （四十八）物品出倉的流程及標(biāo)準(zhǔn)60 （四十九）倉庫月終盤點(diǎn)的工作流程61 （五十）每月倉庫物品進(jìn)、出倉表單工作流程及標(biāo)準(zhǔn)62 （五十一）稽核員總流程及標(biāo)準(zhǔn)62 （五十二）稽核當(dāng)日離店客人賬單流程及標(biāo)準(zhǔn)63 （五十三）稽核信用卡流程及標(biāo)準(zhǔn)64 （五十四）稽核優(yōu)惠折扣單流程及標(biāo)準(zhǔn)64 （五十五）稽核月結(jié)掛賬流程及標(biāo)準(zhǔn)65 （五十六）收銀營業(yè)款投幣流程及標(biāo)準(zhǔn)65 （五十七）信用卡結(jié)賬上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)66 （五十八）月結(jié)掛賬上交財務(wù)操作流程及標(biāo)準(zhǔn)67 （五十九）收銀賬單上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)67 （六十）前臺收銀報表上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)67 （六十一）餐廳收銀報表上交財務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)68 （六十二）前臺收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)68 （六十三）客人補(bǔ)開發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)69 （六十四）客人多開發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)70 （六十五）收銀長短款處理流程及標(biāo)準(zhǔn)70 （六十六）前臺收銀領(lǐng)用收款收據(jù)的流程及標(biāo)準(zhǔn)70 （六十七）前臺收銀負(fù)數(shù)補(bǔ)款的操作流程及標(biāo)準(zhǔn)71 （六十八）餐飲、康樂收銀上（接）班工作流程及標(biāo)準(zhǔn)71 （六十九）餐飲、康樂收銀下班工作流程及標(biāo)準(zhǔn)72 （七十）餐飲、康樂收銀結(jié)賬總流程及標(biāo)準(zhǔn)73 （七十一）信用卡結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn)73 （七十二）餐飲、康樂收銀寓客賬（轉(zhuǎn)房賬）流程及標(biāo)準(zhǔn)74 （七十三）外客掛賬結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn)75 （七十四）餐飲、康樂收銀對內(nèi)部接待簽單結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn)75 （七十五）餐飲、康樂收銀備用金的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)76 （七十六）餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)76 （七十七）電腦房賬號管理流程圖及標(biāo)準(zhǔn)77 （七十八）電腦設(shè)備日常維護(hù)流程77 （七十九）客房客人上網(wǎng)故障的處理流程及標(biāo)準(zhǔn)78 （八十）前臺電腦突發(fā)故障的應(yīng)急處理流程及標(biāo)準(zhǔn)79 四、四、 財務(wù)部管理制度財務(wù)部管理制度 （一）資金管理制度80 （二）借款管理制度83 （三）費(fèi)用報銷管理制度83 （四）差旅費(fèi)報銷管理制度90 （五）車輛費(fèi)用報銷及收入結(jié)轉(zhuǎn)制度93 （六）合同管理制度95 （七）固定資產(chǎn)管理制度96 （八）低值易耗品管理制度 104 （九）業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用報銷制度 109 （十）會館物資報損管理制度 113 （十一）會計核算管理制度 117 （十二）倉庫管理制度 129 （十三）財務(wù)計劃管理制度 132 （十四）財務(wù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則 135 （十五）發(fā)票管理制度 154 （十六）發(fā)票開具管理制度 155 （十七）發(fā)票審核管理制度 157 （十八）經(jīng)營分析會制度 158 （十九）收銀點(diǎn)備用金管理制度 162 （二十）信用管理制度 164 （二十一）折扣減免權(quán)限制度 164 （二十二）自用房、免費(fèi)房的使用規(guī)定 167 （二十三）免費(fèi)升級房型、換房的制度及操作程序 168 （二十四）營業(yè)收入賠償及處罰制度 169 五、財務(wù)部工作溝通與協(xié)作五、財務(wù)部工作溝通與協(xié)作 （一）部門內(nèi)部溝通與協(xié)作 170 （二）與會館其它部室溝通與協(xié)作 172 一、財務(wù)部概述及組織機(jī)構(gòu)一、財務(wù)部概述及組織機(jī)構(gòu) （一）財務(wù)部概述（一）財務(wù)部概述 財務(wù)管理是會館經(jīng)營管理的關(guān)鍵要素之一。 財務(wù)部是負(fù)責(zé)會館經(jīng)營計劃及決算、財務(wù)管理、財產(chǎn)物資管理等強(qiáng)化統(tǒng)一管理的職能部 門，和為客人提供出納兌換服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。它的主要任務(wù)是為會館經(jīng)營管理者加強(qiáng)計劃、 財務(wù)、財產(chǎn)和物資管理進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經(jīng)濟(jì)效益、降低成 本和費(fèi)用當(dāng)好參謀和助手，不斷提高會館的經(jīng)濟(jì)效益。 會館財務(wù)部積極配合各營業(yè)部門和非營業(yè)部門科學(xué)地制定和審核年度營收、成本、費(fèi)用 和經(jīng)營利潤的預(yù)算計劃，做好決算工作；及時掌握會館經(jīng)營管理和財務(wù)信息，按月、季作出 經(jīng)濟(jì)活動分析，適時提出改善經(jīng)營管理、加強(qiáng)成本控制,提高經(jīng)濟(jì)效益的建設(shè)和措施；嚴(yán)格執(zhí) 行國家規(guī)定的財務(wù)制度，遵守有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，不斷完成各項財務(wù)管理制度，并督促相關(guān)人員 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；及時完成收支核算，做好財務(wù)報表，正確核算營業(yè)成本、費(fèi)用和經(jīng)營利潤， 做好財務(wù)分析；管理和控制各項資金，做好資金收支計劃與平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使 用情況，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認(rèn)真做好各收銀點(diǎn)的收銀服務(wù)與管理，負(fù)責(zé)并協(xié)同營 業(yè)部門及時催收應(yīng)收帳款；負(fù)責(zé)會館財產(chǎn)和物資采購的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管 理工作；建立和健全會館電算化管理制度，完善其功能和作用，為會館的經(jīng)營管理服務(wù)。 （二）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)（二）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)（見：附頁） 共計： 人 制表： 審核： 審批： 二、財務(wù)部崗位職責(zé)二、財務(wù)部崗位職責(zé) （一）財務(wù)部經(jīng)理（一）財務(wù)部經(jīng)理 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：總經(jīng)理和上級公司財務(wù)總監(jiān) 直接下級：稽核、出納、會計、采購主管、庫管、收銀領(lǐng)班 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、 向總經(jīng)理和管理公司財務(wù)部匯報工作，對會館總經(jīng)理和管理公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。會館所 有財務(wù)政策、制度需經(jīng)上級公司批準(zhǔn)、認(rèn)可后方能執(zhí)行。 2、 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，組織和負(fù)責(zé)編制會館財務(wù)預(yù)算，做好預(yù)算執(zhí)行、檢查和監(jiān)督分析，確 保會館經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 3、 負(fù)責(zé)組織會館的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核財務(wù)報表，具體負(fù)責(zé)會館的總帳及相關(guān) 明細(xì)核算，做好月底結(jié)帳和每月的調(diào)帳、對帳工作。 4、 制定、修改和完善會館財務(wù)管理制度，落實(shí)檢查各項制度的執(zhí)行情況。 5、 參與會館重大經(jīng)濟(jì)合同的談判，配合會館管理當(dāng)局進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析和經(jīng)營策略的制定。 6、 做好會館經(jīng)營資金的組織、管理和調(diào)度工作；合理、有效地使用資金，保證經(jīng)營資金的 需要；加速資金的回收，節(jié)約資金成本。 7、 負(fù)責(zé)與稅務(wù)、金融、財政等有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門的聯(lián)系，與這些行政單位建立良好的合作關(guān) 系，為會館的經(jīng)營和發(fā)展提供外部支持。 8、 檢查、控制會館財務(wù)收支，考核各部門經(jīng)營成果，保護(hù)會館財物的安全、完整。 9、 復(fù)核會計憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，數(shù)字是否正確，所附原始單據(jù)是否齊全和符合 規(guī)定，不對時應(yīng)及時查明、更正。 10、完善采購制度，控制采購成本，主持好采購工作，保障會館運(yùn)營需要。 11、督促會計人員按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時處理帳務(wù)工作，做到日清月結(jié)，科目對應(yīng)關(guān)系清楚， 應(yīng)收、應(yīng)付帳目記載詳細(xì)，清理及時。 13、對會館會計憑證、帳簿報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料定期收集、審查、裝 訂成冊并登記編號，按會計檔案管理方法規(guī)定妥善保管；月末及時組織憑證、帳本 的裝訂、歸檔工作。 12、不斷的培訓(xùn)、提高本部門員工的工作態(tài)度、專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，以符合會館不斷提 高的服務(wù)要求。 13、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其它部門的合作。 任職資格任職資格 1、教育背景:會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，具有助理會計師以上職稱。 2、培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過經(jīng)濟(jì)法、稅法及財經(jīng)管理知識等方面的專業(yè)培訓(xùn)。 3、經(jīng)驗(yàn):4 年以上高星級會館或高端會管財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。 4、技能技巧: （1）具有較全面的財會專業(yè)理論知識、熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度； （2）熟悉財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、投資、企業(yè)財務(wù)制度和流程； （3）熟悉稅法政策、營運(yùn)分析、成本控制及成本核算； （4）熟練運(yùn)用電腦； （5）良好的口頭及書面表達(dá)能力。 5、態(tài)度: （1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、有原則性； （2）具有較強(qiáng)的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調(diào)能力、計劃與執(zhí)行能力； （3）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （二）會計（二）會計 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)經(jīng)理 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 崗位職責(zé) 1、復(fù)核費(fèi)用報銷審批單的金額、票據(jù)是否正確，按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的費(fèi)用開支范圍， 對支付的單據(jù)憑證正確分類，編制會計憑證。 2、負(fù)責(zé)按照會計核算的權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，編制每月各待攤、長期待攤、預(yù)提帳戶的憑證， 及時調(diào)整預(yù)提與實(shí)際之間的差額，保證月終各帳戶余額同實(shí)際和總帳余額相符。 3、按每月工資表、能源耗用表編制部門費(fèi)用分?jǐn)偙?，根?jù)工資表提取福利基金、職工教育 經(jīng)費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)。 4、對會館費(fèi)用發(fā)生按成本中心利潤中心進(jìn)行合理結(jié)轉(zhuǎn)分?jǐn)偅⒕幹朴嘘P(guān)憑證。 5、劃分固定資產(chǎn)、低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，按財 務(wù)制度規(guī)定負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)核算，督促有關(guān)部門、管理人員對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、 租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)辦理會計手續(xù)，如實(shí)反映其全部會計核算內(nèi)容，包括正確 計算固定資產(chǎn)記帳價值，正確計提固定資產(chǎn)折舊。 6、編制固定資產(chǎn)卡片，提供固定資產(chǎn)代碼編號，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類、明細(xì)核算 7、填制固定資產(chǎn)貼示標(biāo)牌，督促資產(chǎn)管理部門完成貼牌工作。 8、每月計提固定資產(chǎn)折舊、登記帳簿，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額；編制固定資產(chǎn)折舊匯總表， 做到帳表相符、帳帳相符。 9、組織資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行年末資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，參與固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、處理工作。 10、加強(qiáng)對其他應(yīng)收應(yīng)付類帳戶的管理，經(jīng)常清理賬戶余額，避免不必要的損失發(fā)生。 11、向營業(yè)部門提供成本數(shù)據(jù)信息，為制定銷售價格提供依據(jù)，審核、參與銷售定價（菜牌、 酒水牌） 。 12、做好資產(chǎn)物資的管理工作，對使用部門領(lǐng)用、直撥的物資進(jìn)行管理、監(jiān)督，保證物資的 合理使用，杜絕物資的浪費(fèi)和流失。 13、分析成本、費(fèi)用升降原因，并結(jié)合實(shí)際調(diào)研，提出改進(jìn)意見和措施，為改進(jìn)管理、降低 成本提供可靠依據(jù)。 14、每天編制成本日報并報送營業(yè)部門、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。 15、定期與采購部、使用部門對市場價格進(jìn)行調(diào)查、分析，從購進(jìn)渠道控制采購成本，保證 價格稽核力度，監(jiān)督并檢查采購供應(yīng)渠道、收驗(yàn)貨程序執(zhí)行情況和原材料質(zhì)量。 11、完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務(wù)。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷。 2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過會館物資、專門財務(wù)軟件存貨模塊等方面的培訓(xùn)。 3、 經(jīng)驗(yàn): 3 年以上星級酒店或會館成本核算工作經(jīng)驗(yàn)。 4、 技能技巧: （1）具有較全面的財會專業(yè)理論知識； （2）了解會館經(jīng)濟(jì)活動情況； （3）熟悉賓館會館業(yè)成本核算特點(diǎn)與規(guī)范流程； （4）具備一定的電腦操作能力。 5、態(tài)度： （1）堅持原則，廉潔奉公，誠實(shí)可靠； （2）自覺維護(hù)會館的經(jīng)濟(jì)利益； （3）具有較好的自控力與原則性； （4）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （三）（三）稽核稽核 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)經(jīng)理 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、根據(jù)營業(yè)日報表及時做好每天收入會計分錄并輸入電腦。 2、根據(jù)當(dāng)月營業(yè)收入提取各項稅賦，填寫納稅申報表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后按時足額 完成網(wǎng)上申報。 3、負(fù)責(zé)及時核對應(yīng)收帳戶與會館管理軟件應(yīng)收賬戶，保證帳帳相符。如有差異，應(yīng) 及時查找原因進(jìn)行調(diào)整處理。做好應(yīng)收、預(yù)收往來帳戶的清理核對。 4、負(fù)責(zé)每月稅票的索取工作，完成所有稅費(fèi)繳納的憑證編制工作。 5、負(fù)責(zé)各類發(fā)票的領(lǐng)購、繳銷、發(fā)放等日常管理工作，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定， 登記發(fā)票（分類）的收發(fā)存臺賬，監(jiān)督各發(fā)票使用部門的開具規(guī)范、領(lǐng)用制度、 核銷程序的執(zhí)行。 6、做好收據(jù)的管理工作，收到收據(jù)后，要統(tǒng)一編號，收據(jù)存根要統(tǒng)一保存，負(fù)責(zé)收 款收據(jù)銷號工作。 7、負(fù)責(zé)除固定資產(chǎn)、低值易耗品外的其他材料殘廢品、包裝材料、報刊廢品等的變 賣處理事務(wù)，簽具出門證。 8、負(fù)責(zé)信用卡的對帳工作，對未能及時入帳的款項要跟催或向上級報告。 9、負(fù)責(zé)審核網(wǎng)絡(luò)訂房返傭。 10、負(fù)責(zé)對夜審轉(zhuǎn)交來的所有帳單、消費(fèi)資料、報表進(jìn)行復(fù)核，并將“稽核報告” 所記錄的問題，及時發(fā)送有關(guān)部門落實(shí)、處理。 11、負(fù)責(zé)審核收款繳款憑證各項金額與客人消費(fèi)帳單各項金額、口徑是否一致。 12、與出納核對每日的信用卡和現(xiàn)金總收入上交數(shù)是否一致。 13、負(fù)責(zé)復(fù)核各收銀點(diǎn)發(fā)票使用是否符合管理規(guī)定、填寫金額是否正確、發(fā)票實(shí)用 是否連號。 14、負(fù)責(zé)銷售業(yè)績及其他銷售提成的統(tǒng)計工作。 15、檢查所經(jīng)管的報表、憑證裝訂完整；編號齊全，并按會計檔案管理要求，妥善 保管。 16、每月至少抽查各收銀點(diǎn)備用金兩次，并形成備用金抽查報告，簽字后報財務(wù)總 監(jiān)審閱，存檔備查。 17、負(fù)責(zé)會館有價票證保管、發(fā)放工作。 18、完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務(wù)。 任職資格任職資格 1、教育背景:財經(jīng)類?？埔陨蠈W(xué)歷，具有一定的財會理論知識。 2、培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過財務(wù)、統(tǒng)計、電算化等基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)。 3、經(jīng)驗(yàn): 2 年以上星級酒店或會館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 4、技能技巧: （1）具有一定的財會理論知識； （2）具有較全面的財稅法律法規(guī)知識； （3）熟悉財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、稅務(wù)政策、會館財務(wù)制度和流程； （4）熟悉會館管理軟件。 5、態(tài)度： （1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、有原則性； （2）能保守公司機(jī)密； （3）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （四）出納（四）出納 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：會計部經(jīng)理 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收銀點(diǎn)交來的現(xiàn)金，并填制送款薄，在保安部陪 同下及時存入銀行。 2、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等有價票據(jù)，并填制送款薄，及時送存銀行 3、每日上班打開前臺收銀保險柜，在稽核人員的監(jiān)督下，取出各收銀員交來的“繳款袋” 及交款名單。 4、在稽核人員監(jiān)督下，將每個“繳款袋”逐一打開（不能與其他袋款項相混） ，清點(diǎn)現(xiàn)金 及支票。并與“繳款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對，如發(fā)現(xiàn)不相符，應(yīng)及時查找，弄清 情況，直至相符為止。 5、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得私自套換外匯，不得白條抵庫；現(xiàn)金要日清月結(jié)，每日盤 點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每周盤庫后做現(xiàn)金盤庫表，核對帳目，做到帳帳相符，賬款相符，確?，F(xiàn) 金的安全。 6、根據(jù)有關(guān)的銀行結(jié)算制度及現(xiàn)金管理的規(guī)定，按照經(jīng)核準(zhǔn)的收、付款憑證并加以復(fù)核確 認(rèn)后，辦理公司各種收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。凡手續(xù)不完備的單據(jù)，一律拒絕付款。 7、保存空白支票、銀行存折、存款單、保險柜的密碼及鎖匙、公司有關(guān)的開戶印鑒卡；拒 絕未經(jīng)會館和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的資金調(diào)動。 8、及時控制會館現(xiàn)金及掌握銀行存款庫存狀況，每天下班后編制資金報告（資金日報） ， 交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各一份，每旬最后一天編制資金旬報報送上級公司 9、根據(jù)銀行日記帳與銀行對帳單核對情況，填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，要求分銀行、 分幣別填列；經(jīng)三個月調(diào)節(jié)的未達(dá)帳項應(yīng)查明原因，書面報告會計部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。 10、負(fù)責(zé)財務(wù)部所有文件的起草，經(jīng)部門審定后報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門。 11、負(fù)責(zé)接收所有會館下發(fā)或其他部門送交財務(wù)的文件，并報送上級及財務(wù)部其他員工傳閱。 12、負(fù)責(zé)合同整理、歸檔保管。 13、財務(wù)部內(nèi)務(wù)工作。 14、完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務(wù)。 任職資格 1、 教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷，具有一定的財會理論知識。 2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過識別真假鈔和點(diǎn)鈔等培訓(xùn)。 3、 經(jīng)驗(yàn): 1 年以上星級會館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 4、 技能技巧: （1）熟悉財政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定； （2）了解會館經(jīng)濟(jì)活動情況及銀行業(yè)務(wù)的操作規(guī)程； （3）具備識別真假鈔知識和技能，清點(diǎn)現(xiàn)鈔手工熟練； （4）熟悉各種支票的登記保管和印鑒的使用保管； （5）具備一定的電腦操作能力。 5、態(tài)度： （1）堅持原則，廉潔奉公，誠實(shí)可靠； （2）自覺維護(hù)會館的經(jīng)濟(jì)利益； （3）能保守公司機(jī)密； （4）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （五）倉管（五）倉管 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)經(jīng)理 直接下級：無 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、 根據(jù)采購單內(nèi)容和數(shù)量，按規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù)，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，并及時通知有關(guān)部門 取貨； 2、 根據(jù)收貨工作情況，編制每日收貨匯總表，做好表單上報、存檔工作并關(guān)注驗(yàn)收材料的 質(zhì)量與價格配比、材料消耗規(guī)律； 3、 有效管理庫房，負(fù)責(zé)會館商品和物品的驗(yàn)收、保管和供應(yīng)工作。合理分類、堆疊物資， 避免因物資分類或堆疊不合理造成危險和損失。 4、做到領(lǐng)、發(fā)料、貨卡“三者”一致，及時記賬，配合會計進(jìn)行稽核工作，做到倉庫賬與 財務(wù)電腦賬相一致，賬實(shí)相符。 4、對倉存超使用周期未領(lǐng)用的庫存物品，應(yīng)及時列表通知有關(guān)部門采取有效措施 5、擬訂并上報倉庫安全庫存定額并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂，及時補(bǔ)倉，做到既不積壓又不 斷貨。 6、合理確定物品的標(biāo)準(zhǔn)庫存量，對于必備物品，應(yīng)及時補(bǔ)充庫存。及時填寫物品申購單。 7、按照會館的操作程序發(fā)放物品，做到先進(jìn)先出； 8、每月末盤點(diǎn)庫存物品，做到賬實(shí)相符，每月 25 號前報關(guān)上月的倉庫盤點(diǎn)表給會計。 9、定期參加廚房、酒吧庫房、客房樓層和中心庫房的盤點(diǎn)。 10、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫安全制度，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，上下班前后，對倉庫的門窗、貨垛、電源消防 器材等進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時處理，保證庫房和物資安全。 11、嚴(yán)格執(zhí)行倉管鑰匙管理規(guī)定。 12、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度、工作紀(jì)律，不擅離職守并做好倉庫日常清潔衛(wèi)生工作。 13、負(fù)責(zé)對單證裝訂存檔，及賬冊的保管。 14、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷。 2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過財務(wù)、統(tǒng)計等基本知識等方面的培訓(xùn)。 3、 經(jīng)驗(yàn)：3 年以上星級酒店或會館倉庫管理工作經(jīng)驗(yàn)。 4、 技能技巧: （1）具有庫房管理知識，掌握驗(yàn)貨、入庫、發(fā)貨各環(huán)節(jié)的工作程序；熟悉會館各項財務(wù)管 理制度、管理規(guī)定； （2）具有各種商品知識，掌握國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、衛(wèi)生檢疫等相關(guān)的政策法規(guī)； （3）熟悉相關(guān)存貨系統(tǒng)電腦操作。 5、態(tài)度： （1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，責(zé)任心強(qiáng)； （2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （六）網(wǎng)管（六）網(wǎng)管 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)總監(jiān) 直接下級：系統(tǒng)維護(hù)員 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、維護(hù)會館軟件正常運(yùn)行，解決軟件運(yùn)行中產(chǎn)生的故障，必要時聯(lián)系軟件商共同解決。 2、定期維護(hù)保養(yǎng)系統(tǒng)打印機(jī)、終端機(jī)，檢查設(shè)備及線路、防毒殺毒，處理一般故障問題， 記錄并建立維護(hù)檔案，對會館內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)、線路進(jìn)行定期檢查，切實(shí)保障電腦網(wǎng)絡(luò)全天 候運(yùn)行。 3、負(fù)責(zé)對會館所有系統(tǒng)重要數(shù)據(jù)的備份工作，包括備份數(shù)字化與紙質(zhì)化資料，確保數(shù)據(jù)的 安全和有效保存。 4、設(shè)立會館電腦系統(tǒng)的檔案，并負(fù)責(zé)檔案的管理。 5、負(fù)責(zé)所有商品、物品名稱、價格等信息及時輸入電腦。 6、解決各種報表不平的維護(hù)和修改（不是人工所為的） ，軟件功能改變和解決收銀員在應(yīng) 用軟件中發(fā)生的錯誤，并和軟件公司一起解決。 7、負(fù)責(zé)所有電腦系統(tǒng)的更新、升級和添加各種殺毒軟件。到各收銀點(diǎn)按時殺毒和定期檢查。 8、保證會館各種電腦耗材的采購質(zhì)量，從節(jié)約費(fèi)用出發(fā)，提出降低耗材成本方案。 9、了解和掌握會館管理需要，為軟硬件和網(wǎng)絡(luò)的使用方案和管理提出有效的建議。 10、負(fù)責(zé)與有關(guān)軟件和硬件供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系和技術(shù)洽談。 11、電腦房人員有權(quán)監(jiān)督和管理，會館內(nèi)的各臺電腦（除客用電腦）不能私自下載安裝游戲 軟件等，要經(jīng)常巡視檢查，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定者應(yīng)立即制止，并進(jìn)行刪除，如不聽勸阻， 應(yīng)立即匯報上級。 12、負(fù)責(zé)對各部門電腦操作培訓(xùn)，并具體負(fù)責(zé)實(shí)施。 13、負(fù)責(zé)會館各種數(shù)據(jù)的信息安全和保密工作。 14、負(fù)責(zé)電腦機(jī)房及辦公室的消防安全、衛(wèi)生管理工作。 15、應(yīng)答電腦使用部門提出的各種有關(guān)問題。幫助住店客人連接寬帶上網(wǎng)和拔號上網(wǎng)，解決 客人電腦的一般故障。 16、完成上級臨時交辦的工作任務(wù)。 任職資格任職資格 1、 教育背景:計算機(jī)類?？埔陨蠈W(xué)歷。 2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、電腦硬、軟件知識的培訓(xùn)。 3、 經(jīng)驗(yàn): 3 年以上星級酒店或高端會館網(wǎng)絡(luò)管理工作技能技巧: （1）具有業(yè)務(wù)實(shí)施能力和管理能力，熟悉電腦軟、硬件知識及財經(jīng)、會館弱電知識； （2）熟悉各種電腦硬件與通用會館管理軟件應(yīng)用； （3）熟悉相關(guān)設(shè)備的保養(yǎng)維護(hù)。 5、態(tài)度: （1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)； （2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （七）收銀領(lǐng)班（七）收銀領(lǐng)班 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)經(jīng)理 直接下級：餐飲收銀、前臺收銀 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)財務(wù)收銀結(jié)算的全部工作內(nèi)容的督導(dǎo)和培訓(xùn)。 2、負(fù)責(zé)檢查收銀員的工作記錄和收銀員交接班記錄，檢查所屬員工的儀表儀容和日常工作 的準(zhǔn)備及工作程序的執(zhí)行情況，不定時抽查收銀員的備用金。 3、安排收銀員工作班次，批準(zhǔn)收銀員調(diào)班工作，檢查收銀員上下班考勤狀況。 4、向財務(wù)經(jīng)理報告所屬員工的工作表現(xiàn)，評定員工獎懲和晉升情況。 5、解決客人在結(jié)帳工作中的投訴和其它有關(guān)問題。 6、負(fù)責(zé)收銀工作與各營業(yè)部門的溝通，協(xié)調(diào)、處理結(jié)算工作中的問題，以及處理一般性疑 難問題，以避免發(fā)生跑帳、漏帳及壞帳損失。 7、對前臺待結(jié)帳嚴(yán)格控制，定期審核前臺賓客欠款報告，并報送財務(wù)經(jīng)理。 8、加強(qiáng)現(xiàn)場管理，督促并檢查收銀人員是否遵守執(zhí)行會館相關(guān)政策和收銀程序。 9、負(fù)責(zé) POS 機(jī)的維護(hù)和保養(yǎng)，就 POS 機(jī)使用過程中出現(xiàn)的問題及時聯(lián)系銀聯(lián)協(xié)調(diào)解決等。 10、不定期監(jiān)督檢查收銀員對各類發(fā)票的保管、使用情況，以及帳單的使用、裝訂和傳遞。 11、負(fù)責(zé)解決落實(shí)稽核報告中提出的問題，并給予答復(fù)。 12、配合財務(wù)部解決收銀員長、短款問題，如發(fā)現(xiàn)收銀員出現(xiàn)款項舞弊行為，應(yīng)及時上報財 務(wù)經(jīng)理進(jìn)行處理。 13、解決財務(wù)收銀崗位在電腦使用操作程序中發(fā)生的故障，負(fù)責(zé)與電腦維護(hù)員聯(lián)系，隨時檢 查清除電腦病毒，避免停機(jī)事故。 14、收銀領(lǐng)班的個人電腦操作密碼，絕不能向他人泄露。 15、積極提出合理化建議，做好收銀工作。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經(jīng)類?？埔陨蠈W(xué)歷。 2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過會館管理軟件知識等方面的培訓(xùn)。 3、 經(jīng)驗(yàn): 2 年以上星級酒店或高端會館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 4、 技能技巧: （1）了解酒店或會館收銀工作程序和并具備相關(guān)收銀工作經(jīng)驗(yàn)； （2）熟悉酒店、會館管理軟件的使用； （3）具有較強(qiáng)的組織能力和良好的人際關(guān)系。 5、 態(tài)度： （1）具有較強(qiáng)的人際溝通和協(xié)調(diào)能力； （2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （八）餐飲收銀員（八）餐飲收銀員 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：餐飲收銀領(lǐng)班 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、上崗前檢查收銀設(shè)備，保證其運(yùn)作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn) 確、快捷為顧客服務(wù)。 2、準(zhǔn)確打印各項收費(fèi)帳單，并開具發(fā)票；及時、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。在收款中做到快、 準(zhǔn)，不錯收、漏收。對簽單結(jié)帳的客人，必須要對照預(yù)留的簽名模式 3、保證現(xiàn)金收付正確。 4、對每日收入的現(xiàn)金，執(zhí)行“長繳短補(bǔ)”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長款或短款，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 5、住房客人在餐廳消費(fèi)簽單掛房間帳時，要查詢押金余額是否足夠，否則不予掛帳。 6、隨時注意客人的消費(fèi)情況 ，保證賓客掛帳單及時送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。 7、拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽單或不符合會館優(yōu)惠權(quán)限規(guī)定的業(yè)務(wù)，抵制并揭發(fā)會館內(nèi)部 舞弊。 8、保管好個人電腦操作密碼，因故離開需及時退出系統(tǒng)。 9、負(fù)責(zé)打印有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜間稽核審核。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在會館指 定的保險箱后方可下班。 10、儀表儀容符合店規(guī)的要求。 11、對所使用的一切設(shè)備（包括電腦、計算器、臺、椅、柜等）財物要愛護(hù)使用。 12、積極提出合理化建議，做好餐飲收銀工作。 任職資格任職資格 1、教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷。 2、培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過旅游服務(wù)業(yè)方面的培訓(xùn)。 3、經(jīng)驗(yàn): 1 年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 4、技能技巧: （1）了解會館收銀工作程序； （2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等； （3）熟練操作電腦。 5、態(tài)度： （1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、原則性強(qiáng)； （2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （九）康樂收銀員（九）康樂收銀員 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：康樂收銀領(lǐng)班 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、上崗前檢查收銀設(shè)備，保證其運(yùn)作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn) 確、快捷為顧客服務(wù)。 2、準(zhǔn)確打印各項收費(fèi)帳單，并開具發(fā)票；及時、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。在收款中做到快、 準(zhǔn)，不錯收、漏收。 3、保證現(xiàn)金收付正確。 4、對每日收入的現(xiàn)金，執(zhí)行“長繳短補(bǔ)”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長款或短款，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 5、住房客人在康樂消費(fèi)簽單掛房間帳時，要查詢押金余額是否足夠，否則不予掛帳。 6、隨時注意客人的消費(fèi)情況 ，保證賓客掛帳單及時送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。 7、拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽單或不符合會館優(yōu)惠權(quán)限規(guī)定的業(yè)務(wù)，抵制并揭發(fā)會館內(nèi)部 舞弊。 8、保管好個人電腦操作密碼，因故離開需及時退出系統(tǒng)。 9、負(fù)責(zé)打印有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜間稽核審核。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在會館指 定的保險箱后方可下班。 10、儀表儀容符合店規(guī)的要求。 11、對所使用的一切設(shè)備（包括電腦、計算器、臺、椅、柜等）財物要愛護(hù)使用。 12、積極提出合理化建議，做好康樂收銀工作。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷。 2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過旅游服務(wù)業(yè)方面的培訓(xùn)。 3、 經(jīng)驗(yàn): 1 年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 4、 技能技巧: （1）了解會館收銀工作程序； （2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等； （3）熟練操作電腦。 5、 態(tài)度： （1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、原則性強(qiáng)； （2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （十）前臺收銀員（十）前臺收銀員 管理層級關(guān)系管理層級關(guān)系 直接上級：收銀領(lǐng)班 崗位職責(zé)崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)住店賓客各項費(fèi)用的結(jié)算工作。輸入并核對住宿費(fèi)用及餐飲、客房酒吧、電話、康 樂、洗衣、鮮花等費(fèi)用單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)部門，做好三分鐘之內(nèi)完成結(jié)帳工 作，確保現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤。 2、客人入住要收足夠的押金。客人所交押金消費(fèi)余額不足時要馬上通知大堂經(jīng)理，及時欠 款催收工作，并做好催收記錄。 3、客人房間費(fèi)用相互轉(zhuǎn)帳，應(yīng)有被轉(zhuǎn)入客人簽字確認(rèn)。 4、確保帳單、交款單與收款日報表一致，保證當(dāng)天帳目結(jié)算平衡準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時查找。 5、保證所有的備用金及票據(jù)交接手續(xù)齊全，否則承擔(dān)所造成的一切經(jīng)濟(jì)損失及法律責(zé)任。 6、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償。 7、按時解交營業(yè)款項，認(rèn)真做好交接班手續(xù)和情況記錄。 8、負(fù)責(zé)打印有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜間稽核審核。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在會館指 定的保險箱后方可下班。 9、準(zhǔn)確掌握當(dāng)日外幣牌價，嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度和操作規(guī)程，按照銀行的有關(guān)規(guī)定做好 外幣兌換工作。 10、儀表儀容符合店規(guī)要求。 11、對所使用的一切設(shè)備（包括電腦、計算器、臺、椅、柜等）財物要愛護(hù)使用。 12、保管好個人電腦操作密碼，因故離開需及時退出系統(tǒng)。 13、積極提出合理化建議，做好前臺收銀工作。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷。 2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過外幣兌換等收銀知識的培訓(xùn)。 3、 經(jīng)驗(yàn): 2 年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 4、 技能技巧: （1）國語流利，掌握會館基本服務(wù)英語； （2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等； （3）熟練操作電腦。 5、 態(tài)度： （1）具有較強(qiáng)的人際溝通能力和自控性； （2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 三、財務(wù)工作流程及標(biāo)準(zhǔn)三、財務(wù)工作流程及標(biāo)準(zhǔn) （一）日常費(fèi)用報銷（一）日常費(fèi)用報銷/ /付款流程與標(biāo)準(zhǔn)付款流程與標(biāo)準(zhǔn) 日常費(fèi)用報銷日常費(fèi)用報銷/付款流程付款流程 非固定資產(chǎn)或單筆金額 2 萬元以下 固定資產(chǎn)或單筆金額達(dá)到 2 萬元 日常費(fèi)用報銷日常費(fèi)用報銷/付款操作標(biāo)準(zhǔn)付款操作標(biāo)準(zhǔn) 1、 部門填寫報銷/付款單： （1）報銷/經(jīng)辦人需將發(fā)票及其他附件粘貼在原始單據(jù)粘貼單上，粘貼方法詳見原始單 據(jù)粘貼單中“粘貼單據(jù)注意事項” ，報銷/經(jīng)辦人需在原始單據(jù)粘貼單右邊欄目上 填寫“日期” 、 “費(fèi)用名稱” 、 “單據(jù)張數(shù)” 、 “合計金額”等事項，報銷/經(jīng)辦人在“報銷” 欄簽名； （2）報銷/經(jīng)辦人需在發(fā)票背后簽名，如果小額發(fā)票（單張發(fā)票金額不足 50 元）較多時，粘 貼在一起后可以連簽； （3）填寫報銷單字跡需工整，必須用黑色墨水筆填寫，否則財務(wù)部不予受理； （4）發(fā)票及其他附件粘貼好后，填寫報銷單，如果是差旅費(fèi)報銷，需填寫差旅費(fèi)報銷單 ； 如果是日常其他費(fèi)用報銷現(xiàn)金（現(xiàn)金報銷范疇見財務(wù)制度中出納現(xiàn)金管理規(guī)定 ） ， 填寫現(xiàn)金支出單 ；如果是供應(yīng)商匯款，需填寫匯（付）款申請單 。 2、 報銷/經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人（指一級部部門負(fù)責(zé)人）在報銷單上相應(yīng)位置簽名。 3、 會計主管復(fù)核報銷單后在原始單據(jù)粘貼單上的“復(fù)核”欄及報銷單上相應(yīng)位置簽名。 4、 報銷單依次經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批并簽名。 部門填制報銷單 總經(jīng)理審批 會計主管復(fù)核 財務(wù)總監(jiān)審批 出納付款 部門負(fù)責(zé)人簽名 酒店管理公司審批 5、 如果屬于固定資產(chǎn)或單筆業(yè)務(wù)金額達(dá)到 2 萬元人民幣的付款，總經(jīng)理審批后還需報會館管 理公司審批。 6、 審批程序結(jié)束后，出納方可以辦理匯（付）款手續(xù)。 7、相關(guān)規(guī)定：各部門報銷單領(lǐng)款時間集中為每周二、四 1：30Pm 至 4：30Pm；供應(yīng)商匯（付） 款時間集中在每月 15 至 20 號，其他時間出納原則上不予受理，特殊情況需說明情況并與 出納打招呼。 （二）出納收取營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（二）出納收取營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納） 出納收取營業(yè)款流程出納收取營業(yè)款流程 出納收取營業(yè)款操作標(biāo)準(zhǔn)出納收取營業(yè)款操作標(biāo)準(zhǔn) 1、收款前出納員先去會計主管處領(lǐng)鑰匙；出納收取營業(yè)款必須和財務(wù)稽核人員（1 名）帶收 款袋共同前去，出納員不可單獨(dú)取款。 2、出納員和稽核員進(jìn)入投幣室，先檢查投幣室里有無異常情況，如果發(fā)現(xiàn)異常，立即報告 財務(wù)總監(jiān)和保安部。 3、檢查后如果無發(fā)現(xiàn)異常情況，由稽核員輸入開啟密碼，出納員持鑰匙開鎖，整個操作必 須正面對著閉路監(jiān)視器方向打開保險箱。 4、出納員依據(jù)投幣記錄表（樣式見附件）清點(diǎn)營業(yè)款袋數(shù)，如相符出納在投幣記錄表相應(yīng) 察看投幣室 有無異常 有異：通知部門 經(jīng)理及保安部 無異：打開 投幣保險箱 到會計處領(lǐng)取保 險柜鑰匙 準(zhǔn)確：投幣記錄表 上簽名認(rèn)可 與稽核員同去 投幣室 有問題：向收銀領(lǐng) 班及財務(wù)經(jīng)理報告 在稽核員監(jiān)點(diǎn) 下清點(diǎn)營業(yè)款 根據(jù)登記表清 點(diǎn)營業(yè)款袋數(shù) “袋數(shù)”欄打“”并簽名。 5、出納員通知保安部，在保安員陪同下將營業(yè)款、投幣記錄表一起帶回財務(wù)部辦公室。 6、出納員在稽核員的監(jiān)督下拆封營業(yè)款袋。 7、出納員打開營業(yè)款袋后，首先核對袋內(nèi)的收銀收入報表上的金額是否與投幣記錄表上相 應(yīng)金額是否一致，如果不一致，應(yīng)與收銀收入報表金額為準(zhǔn)。 8、出納員在稽核員和閉路電視監(jiān)控器的監(jiān)督下開始清點(diǎn)營業(yè)款。 9、如果營業(yè)款準(zhǔn)確無誤，出納員在投幣記錄表上的金額欄簽名確認(rèn)；如果發(fā)現(xiàn)假鈔或長短 款，應(yīng)立即通知收銀主管和財務(wù)總監(jiān)。 10、出納員在投幣記錄表上簽名確認(rèn)收到營業(yè)款后，投幣記錄表返還前廳部存檔；同時填寫 銀行存單及時將營業(yè)款存入銀行。 投幣記錄表（樣式）投幣記錄表（樣式） 序號收銀點(diǎn)班次投幣人投幣袋數(shù)見證人出納確認(rèn)投幣金額出納確認(rèn)備注 1 早班 2 晚班 3 前臺 通宵班 4 早班 5 晚班 6 餐飲/ 康樂 通宵班 （三）出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納） 出納送繳營業(yè)款流程出納送繳營業(yè)款流程 通知保安部 送款 款項及繳款單 裝入送款包 在保安員護(hù) 送下去銀行 如無回款的，陪同 保安員可先回酒店 如有回款，陪同保 安員護(hù)送回酒店 出納送繳營業(yè)款的操作標(biāo)準(zhǔn)出納送繳營業(yè)款的操作標(biāo)準(zhǔn) 1、出納員填好銀行存款繳存單后，打電話通知保安部派 1 名保安員解款，告訴送款出發(fā)準(zhǔn) 確時間。 2、出納員須在保安人員貼身護(hù)送下，將營業(yè)款送存銀行。保安護(hù)送營業(yè)款繳存銀行的起點(diǎn) 地為出納處，終點(diǎn)地為銀行門口內(nèi)（如果有現(xiàn)金回款，保安員還需護(hù)送出納員從銀行回 到會館） 。 3、出納員如果回程無款，可讓護(hù)送保安員先回會館；如有提款須讓保安員護(hù)送回會館。 4、相關(guān)規(guī)定： （1）在送款過程中，嚴(yán)禁出納員或保安員開小差或兼顧其他與存款無關(guān)的工作； （2）會館若與銀行距離較遠(yuǎn)，送存營業(yè)款超過 5000 元人民幣，必須乘坐車輛達(dá)到銀行； （3）建議出納員靈活安排送存銀行的時間，避免送存銀行時間的規(guī)律性，防范風(fēng)險； （4）對于大宗存款，出納員盡可能聯(lián)系銀行上門收取，降低出現(xiàn)事故的風(fēng)險； （5）嚴(yán)禁出納員私自一個人送存營業(yè)款，無保安員護(hù)送萬一發(fā)生意外，由出納員負(fù)全責(zé)。 （四）出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（四）出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納） 出納補(bǔ)充備用金的流程出納補(bǔ)充備用金的流程 出納補(bǔ)充備用金的操作標(biāo)準(zhǔn)出納補(bǔ)充備用金的操作標(biāo)準(zhǔn) 1、 出納備用金預(yù)計將要用完，出納將已經(jīng)付款的現(xiàn)金報銷單匯總。 2、 會計復(fù)核現(xiàn)金報銷單的合計金額。 3、 出納根據(jù)現(xiàn)金報銷單的合計金額填寫現(xiàn)金支票： （1）必須用黑色墨水筆或黑色必備筆填寫支票；填寫支票一律不得有任何涂改，涂改作廢； （2）編寫支票的內(nèi)容包括開票日期（當(dāng)日） 、金額（大、小寫） 、用途及收款人名稱； 會計復(fù)核合計金額 出納根據(jù)合計金額填寫支票支票蓋章銀行取款補(bǔ)充備用金 出納匯總已付款的現(xiàn)金報銷單據(jù) （3）出納提取現(xiàn)金的支票收款人直接填寫本會館名稱。 4、支票“用途”欄目填寫“備用金” （本單位提取現(xiàn)金支票“用途”欄一般只能填寫“備用 金”或“差旅費(fèi)” ，如果填寫“工資” ，銀行則要求提供工資手冊） 。 6、 支票蓋章： （1）出納填寫支票無誤后，出納在支票指定位置（正面和背面）蓋支票專用章； （2）支票送財務(wù)經(jīng)理蓋財務(wù)總監(jiān)私人印章； （3）支票送處蓋總經(jīng)理私人印章； （4）支票同時蓋有支票專用章、財務(wù)經(jīng)理私人印章、總經(jīng)理私人印章方生效； （5）蓋章位置不得超出黑色底邊線；印章必須清晰，不得有斷點(diǎn)、模糊。 7、出納在保安員的護(hù)送下拿支票到銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)充庫存?zhèn)溆媒稹?（五）月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（五）月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納） 月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程 月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的工作標(biāo)準(zhǔn)月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的工作標(biāo)準(zhǔn) 1、出納月末利用網(wǎng)上銀行打印銀行對帳單。 2、銀行對帳單與出納銀行日記帳核對。 3、找出并記錄銀行未達(dá)帳項。企業(yè)與銀行之間的未達(dá)帳項，有以下四種情況，須要調(diào)整。 （1）企業(yè)已經(jīng)收款登帳，銀行未入賬； （2）企業(yè)已經(jīng)付款登帳，銀行未入賬； （3）銀行已經(jīng)收款登帳，企業(yè)未入賬； （4）銀行已經(jīng)付款登帳，企業(yè)未入賬。 4、把出納銀行日記賬與銀行對帳單調(diào)整成企業(yè)-銀行存款的實(shí)際余額。編制余額調(diào)節(jié)表公式： 銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收款項-銀行已付企業(yè)未付款項=銀行對帳單余額+ 企業(yè)已收銀行未收款項-企業(yè)已付銀行未付款項。 5、銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)出納和會計主管雙方簽名后，出納保留一份，會計部保留一份（單獨(dú) 裝訂與憑證一起保存） 。 與酒店的銀行日記帳核對記錄未達(dá)帳項 編制銀行余額調(diào)節(jié)表 網(wǎng)上銀行帳戶打印對帳單 （六）出納向會計傳遞記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（六）出納向會計傳遞記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納） 出納向會計傳遞記賬憑證的流程出納向會計傳遞記賬憑證的流程 出納向會計傳遞記賬憑證的操作標(biāo)準(zhǔn)出納向會計傳遞記賬憑證的操作標(biāo)準(zhǔn) 1、 出納整理好已經(jīng)付款或收款的憑證及附件。 2、出納登記流水帳。 3、出納匯總合計金額。 4、填寫會計憑證交接單，并編號。 5、出納向會計傳遞記帳憑證。 6、出納和會計交接雙方在交接單上簽明確認(rèn)，交接單一式兩聯(lián)，出納和會計各留一聯(lián)。 （七）銀行票據(jù)購買的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）（七）銀行票據(jù)購買的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納） 銀行票據(jù)購買的流程銀行票據(jù)購買的流程 銀行票據(jù)購買的操作標(biāo)準(zhǔn)銀行票據(jù)購買的操作標(biāo)準(zhǔn) 出納整理已經(jīng)付款或收款的憑證出納登記流水帳 出納匯總合計金額填寫會計憑證交接單出納向會計傳遞記帳憑證 出納和會計交接雙方簽名確認(rèn) 向銀行領(lǐng)取空白憑證購買單 按要求填寫戶名、帳號 在付款人處加蓋預(yù)留銀行印鑒 在銀行購買票據(jù)后，當(dāng)面復(fù)驗(yàn) 填寫購買的憑證名稱、數(shù)量 計算工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)合計金額 在背面簽名 回到酒店后及時做好票據(jù)登記 1、 出納員去銀行時向柜面領(lǐng)取空白的憑證購買單。 2、 按要求填寫戶名、帳號及要購買的憑證名稱、數(shù)量等；同時計算工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)合計金 額。 3、 在付款人處加蓋預(yù)留銀行印簽（三個印章） 。 4、 交銀行柜面時，在背面簽名，同時交銀行工作人員有公司帳號和開戶行的兩排章。 5、 在銀行領(lǐng)取空白票據(jù)憑證后，取回公司帳號和開戶行章。 6、 當(dāng)面核對收到的票據(jù)憑證是否和所購買的一致。 7、 回到會館后及時做好購買的票據(jù)憑證登記，包括名稱、張數(shù)、起訖號碼等。 （八）采購物資付款流程（八）采購物資付款流程 2 萬元以上及固定資產(chǎn) 采購物資申請付款操作標(biāo)準(zhǔn)采購物資申請付款操作標(biāo)準(zhǔn) 1、 采購人員填寫付款單。 2、 付款單寫明項目、名稱、金額，采購人員簽名。 3、 將原始單據(jù)粘貼在原始單據(jù)粘貼單上，同時在原始單據(jù)粘貼單上寫明付款名稱、單據(jù)張 數(shù)、合計金額等。 4、 原始單據(jù)必須提供發(fā)票、物資驗(yàn)收入庫單。采購人員必須在發(fā)票背后簽名，物資驗(yàn)收單 必須有部門質(zhì)檢人、倉庫驗(yàn)貨人、交貨人簽名。 5、 將粘貼好的原始單據(jù)及填寫無誤的付款單交采購部負(fù)責(zé)人簽名。 6、 付款單交財務(wù)部。