企業(yè)研究論文-國有企業(yè)改革年的模式、道路及成績摘要：在我國國有企業(yè)由產(chǎn)品生產(chǎn)者轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐飞a(chǎn)者和經(jīng)營者過程中，作者提出了五種企業(yè)模式，即實(shí)行供給制的企業(yè)模式、實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算制的企業(yè)模式、有簡單再生產(chǎn)自主權(quán)的企業(yè)模式、有經(jīng)營權(quán)的企業(yè)模式、有法人所有權(quán)的企業(yè)模式，每種模式都各有理論和實(shí)踐的根據(jù)，這五種模式反映著由產(chǎn)品生產(chǎn)者向商品生產(chǎn)經(jīng)營者遞進(jìn)的過程，它們的依次遞進(jìn)有著某種必然性。我國在理論和實(shí)踐上都已經(jīng)形成了一條比較科學(xué)和有效的改革國有企業(yè)道路，這是一條漸進(jìn)改革的道路，保證了改革的不斷深化。經(jīng)過30年的改革，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度并取得了成效，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)趨于完善，為加強(qiáng)企業(yè)管理和加快技術(shù)進(jìn)步建立了制度基礎(chǔ)，國有企業(yè)的活力和競爭力明顯增強(qiáng)，國有經(jīng)濟(jì)的餓布局結(jié)構(gòu)有所改善，等等。同時，我們也要看到，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度有很多工作要做，國有經(jīng)濟(jì)布局仍不盡合理，壟斷企業(yè)改革任務(wù)艱巨，國有企業(yè)創(chuàng)新能力不強(qiáng)，改革遺留問題需要解決，國有資產(chǎn)管理體制有待改進(jìn)。關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；改革；模式；成績今年是國有企業(yè)改革30周年。30年來，國有企業(yè)改革取得了巨大的成績，積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)?，F(xiàn)在國有企業(yè)的任務(wù)尚未完全完成?；仡檱衅髽I(yè)改革的歷程，認(rèn)真研究和總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，具有重大的理論意義和實(shí)踐意義。一、國有企業(yè)改革的軌跡和道路我國國有企業(yè)改革經(jīng)過了漫長曲折的過程，這個過程是由多種主客觀因素決定的。從主要方面來看，改革的指導(dǎo)思想和改革階段的發(fā)展是有內(nèi)在聯(lián)系甚至是有必然聯(lián)系的。探索我國國有企業(yè)進(jìn)程的軌跡，研究國有企業(yè)改革的道路，對于總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)和繼續(xù)完成國有企業(yè)改革的任務(wù)都是必要的。在1998年我寫的一篇文章（我國國有企業(yè)模式的演變，載中國社會科學(xué)院研究生院學(xué)報1988年第1期）中曾提出國有企業(yè)由產(chǎn)品生產(chǎn)者轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐飞a(chǎn)者和經(jīng)營者過程中的五種理論模式。這五種國有企業(yè)模式反映了我國國有企業(yè)改革的軌跡。它們是：實(shí)行供給制的企業(yè)模式。實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算制的企業(yè)模式。有簡單再生產(chǎn)自主權(quán)的企業(yè)模式。有經(jīng)營權(quán)的企業(yè)模式。有法人所有權(quán)的企業(yè)模式。第一種模式是馬克思經(jīng)典作家曾經(jīng)設(shè)想過的企業(yè)模式，他們曾把整個社會設(shè)想為一個大工廠，這樣，企業(yè)就類似一個車間，就要用產(chǎn)品分配來代替產(chǎn)品交換，對企業(yè)實(shí)行供給制的管理辦法。這種模式在俄國戰(zhàn)時共產(chǎn)主義時期實(shí)行過，在我國革命根據(jù)地也實(shí)行過。第二種企業(yè)模式在斯大林主持下編寫的蘇聯(lián)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書中有完整的表述，即企業(yè)不僅歸國家所有，而且由國家經(jīng)營，實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算制度。它是蘇聯(lián)和我國以及其他一些社會主義國家改革前實(shí)行的模式。第三種企業(yè)模式是孫冶方世紀(jì)60年代提出的模式。孫冶方把資金價值量的簡單再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)作為劃分企業(yè)和國家職權(quán)的界限，主張企業(yè)有資金價值量簡單再生產(chǎn)的自主權(quán)。第四種企業(yè)模式是關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定中肯定的模式，其理論根據(jù)是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)可以適當(dāng)分離，國家掌握經(jīng)營權(quán)。第五種企業(yè)模式主張企業(yè)不僅有經(jīng)營權(quán)，而且有法人財產(chǎn)權(quán)，國家則保留最終所有權(quán)。我認(rèn)為，這五種企業(yè)理論模式反映著由產(chǎn)品生產(chǎn)者向商品生產(chǎn)經(jīng)營者遞進(jìn)的過程。它們的依次遞進(jìn)是有著某種必然性的。就企業(yè)獨(dú)立性來說，第一種模式的企業(yè)附屬于政府機(jī)關(guān)，沒有獨(dú)立性，第二種模式的企業(yè)有了一定的獨(dú)立性，第三種模式的企業(yè)有了更多的獨(dú)立性，第四種模式要求政企職責(zé)分開，企業(yè)的獨(dú)立性又增強(qiáng)了。不過，第二種模式、第三種模式、第四種模式的獨(dú)立性都是相對的獨(dú)立性，企業(yè)不能擺脫或不能完全擺脫對政府的依賴，只有到了第五種模式，企業(yè)才有了完全的獨(dú)立性。就企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)來說，第一種模式的企業(yè)沒有任何意義上的經(jīng)營自主權(quán)。第二種模式的企業(yè)開始有自主權(quán)，不過嚴(yán)格來說企業(yè)仍不存在經(jīng)營問題。第三種模式的企業(yè)有了簡單再生產(chǎn)的自主權(quán)，但仍不承擔(dān)經(jīng)營的職能。第四種模式的企業(yè)開始有了經(jīng)營自主權(quán)。第五種模式的企業(yè)有了完全的經(jīng)營自主權(quán)。就盈虧責(zé)任制來說，第一種模式的企業(yè)沒有盈虧責(zé)任，也負(fù)不起盈虧責(zé)任。第二種模式的企業(yè)需要核算盈虧，但由于國家統(tǒng)收統(tǒng)支，企業(yè)也不負(fù)盈虧責(zé)任。這不是說盈虧對企業(yè)職工和管理人員沒有任何影響，對個人的影響是有的，但企業(yè)沒有獨(dú)立的利益，負(fù)不起也不需要負(fù)盈虧的責(zé)任。第三種模式的企業(yè)在盈虧責(zé)任制方面和第二種模式的企業(yè)情況相仿，企業(yè)對盈虧也負(fù)不起責(zé)任。第四種模式的企業(yè)在盈虧上可以負(fù)一定的責(zé)任，因?yàn)槠髽I(yè)有了經(jīng)營權(quán)，有了相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益。但是，在這種情況下，企業(yè)仍不能實(shí)行自負(fù)盈虧。在企業(yè)沒有自己財產(chǎn)的情況下，要求第四種模式的企業(yè)建立一定盈虧的責(zé)任制是可能的，實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧則不可能。只有實(shí)現(xiàn)了第五種模式，企業(yè)才可能真正自負(fù)盈虧。就財產(chǎn)的所有權(quán)關(guān)系來說，從第一種模式到第四種模式，企業(yè)的財產(chǎn)都只歸國家所有，企業(yè)沒有任何意義上的財產(chǎn)所有權(quán)。第一種模式的企業(yè)在財產(chǎn)使用權(quán)上也受到很大限制；第二種模式和第三種模式的企業(yè)對財產(chǎn)有了使用權(quán)；第四種模式的企業(yè)對國家授予其經(jīng)營管理的財產(chǎn)有了占有使用和依法處分的權(quán)利；第五種模式的企業(yè)對國家授予其經(jīng)營管理的財產(chǎn)有了法人財產(chǎn)權(quán)，國家則保持最終所有權(quán)。以上五種企業(yè)理論模式，反映了社會主義國有企業(yè)發(fā)展成為真正企業(yè)的過程。所謂真正的企業(yè)，是指作為商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者的企業(yè)。第一種模式的企業(yè)，顯然不是真正的企業(yè)，第二種模式、第三種模式也不是真正的企業(yè)。在第二種模式下，雖然也存在商品生產(chǎn)和商品交換，但企業(yè)由于實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支，統(tǒng)購統(tǒng)銷，是上級機(jī)關(guān)的附屬物，因此，并非商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者。第三種模式倡導(dǎo)人孫冶方就反對社會主義經(jīng)濟(jì)是商品經(jīng)濟(jì)，因此，他也不是按照商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者的要求來設(shè)計企業(yè)模式的。第四種模式和第五種模式都要求企業(yè)成為商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，成為真正的企業(yè)。但第四種模式難以實(shí)行自負(fù)盈虧，雖然可以建立一定的盈虧責(zé)任制，嚴(yán)格來說仍是不完全的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者。第五種模式才能使企業(yè)成為完全獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者。第五種模式和第四種模式的根本區(qū)別在于企業(yè)有無法人財產(chǎn)權(quán)。當(dāng)時，我把這五種國有企業(yè)模式稱之為理論模式，是為了從理論上分析我國國有企業(yè)改革的進(jìn)程。事實(shí)上，1978年改革前我們已經(jīng)處于第二種模式，從1978年到1984年的第一階段改革就是要從第二種模式轉(zhuǎn)變?yōu)榈谌N模式，從1985年到1992年的改革就是要從第三種模式轉(zhuǎn)變?yōu)榈谒姆N模式。我提出這個理論觀點(diǎn)時，它們都已經(jīng)不僅是理論模式，而且是現(xiàn)實(shí)模式了。不過，當(dāng)時第五種模式還只是理論模式。我歸納理論界一部分同志意見，認(rèn)為第四種模式向第五種模式轉(zhuǎn)變有其必然性。這是由兩權(quán)分離這個改革思路的特點(diǎn)所決定的?，F(xiàn)在第五種模式也是現(xiàn)實(shí)模式了。在改革的第二階段，經(jīng)過兩權(quán)分離的改革，傳統(tǒng)的國有企業(yè)制度發(fā)生了重要變化。（1）企業(yè)有了一定的經(jīng)營自主權(quán)；（2）企業(yè)留利明顯增加；（3）很多企業(yè)實(shí)行了廠長負(fù)責(zé)制；（4）政企實(shí)行了一定程度的分離。企業(yè)經(jīng)營機(jī)制也發(fā)生了積極的變化，企業(yè)的動力機(jī)制和壓力機(jī)制增強(qiáng)了，信息機(jī)制和經(jīng)營管理機(jī)制改革了。企業(yè)行為也發(fā)生了變化。企業(yè)市場意識增強(qiáng)了，利潤意識增強(qiáng)了，經(jīng)營意識增強(qiáng)了，增加職工收入的意識增強(qiáng)了。企業(yè)家階層也開始形成起來。這一切表明，國有企業(yè)在向商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者轉(zhuǎn)變過程中已邁開了巨大步伐，企業(yè)開始成為商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者了。但是，由于當(dāng)時根據(jù)兩權(quán)分離理論只把經(jīng)營權(quán)交給企業(yè)，不允許企業(yè)有法人財產(chǎn)權(quán)。因此，兩權(quán)分離理論比起傳統(tǒng)的兩權(quán)合一理論是一個巨大的進(jìn)步，必須堅持，但是，為了給企業(yè)自主經(jīng)營自負(fù)盈虧奠定更加科學(xué)的理論基礎(chǔ)，至少要從以下三個方面充實(shí)和發(fā)展這一理論：（1）必須實(shí)行政府行政管理權(quán)和國家所有權(quán)的分離；（2）對國家所有權(quán)要實(shí)行分割，國家保留最終所有權(quán)，企業(yè)得到法人財產(chǎn)權(quán)；（3）在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。為了使企業(yè)真正能夠自主經(jīng)營自負(fù)盈虧，必須使企業(yè)具有財產(chǎn)所有權(quán)。在國有經(jīng)濟(jì)中，就是要實(shí)行國家最終所有權(quán)和企業(yè)法人所有權(quán)的分離。也就是國家保留最終所有權(quán)的前提下，使企業(yè)對國家授與經(jīng)營管理的財產(chǎn)不僅有占有使用處分權(quán)，而且