企業(yè)研究論文-政府對企業(yè)的科技投入應(yīng)采取有償方式摘要政府對企業(yè)的科技投入存在無償使用、分配不公、監(jiān)管困難、經(jīng)濟(jì)效益無法考核等問題，如果不進(jìn)行改革和制度創(chuàng)新，將難以保證政府科技資金的投入效益。本文提出了科技資金資本化的觀點(diǎn)，通過建立科技產(chǎn)業(yè)投資基金、委托專業(yè)第三方管理、政府監(jiān)督引導(dǎo)調(diào)控的方式對這部分財政資金進(jìn)行投入管理市場化改革，以提高科技投入的效益和社會公平。關(guān)鍵詞政府；科技投入；科技產(chǎn)業(yè)投資基金一、政府對企業(yè)科技投入存在的問題1.政府對企業(yè)的科技投入較多，但管理方式缺乏約束機(jī)制政府對企業(yè)的科技投入是全社會科技資金的一個重要組成部分，根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2006年國家財政對企業(yè)的科技撥款達(dá)96.8億元，比上年的76.5億元增加20.3億元，增長26.5%。事實(shí)上這只是科技部系統(tǒng)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，其他如發(fā)改委、信產(chǎn)部、農(nóng)業(yè)部、商務(wù)部等多個部委系統(tǒng)，還有地方政府以及各地開發(fā)區(qū)都有自己的科技計劃和執(zhí)行項(xiàng)目，投入到企業(yè)的資金數(shù)量不會少于科技部系統(tǒng)，每年合計可達(dá)上百億之多。而政府對企業(yè)科技投入主要采取無償資助和貼息貸款的方式。企業(yè)對于所獲得的科技資金，除了貼息貸款需要?dú)w還貸款本金外，沒有經(jīng)濟(jì)上的償還義務(wù)。這種管理方式對企業(yè)沒有形成經(jīng)濟(jì)約束，或者像國內(nèi)有些學(xué)者描述的那樣，形成了“軟約束機(jī)制下的機(jī)會主義傾向”，因此，企業(yè)對科技資金使用的效益，沒有實(shí)質(zhì)上的關(guān)心。這種現(xiàn)狀對于提高政府科技資金的使用效率是非常不利的。2.政府科技投入總量雖逐年增加，但缺乏持續(xù)增長的投入機(jī)制國家科技資金投入(包括對企業(yè)的投入)從2001年的703.3億元，增長到2006年的1688.5億元，增長了140.08%(同期GDP增長90.97%，財政收入增長140.3%)。在國民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展和財政收入高速增長的背景下，政府的科技資金也出現(xiàn)了較高的增長。但由于對企業(yè)科技項(xiàng)目主要采取無償投入方式，導(dǎo)致資金不能循環(huán)使用。從長期看，除非政府的財政收入長期保持目前這樣的高速成長，否則政府對企業(yè)的科技投入就不能持續(xù)增長。事實(shí)上，目前財政收入增長已經(jīng)接近極限，大大超過國民經(jīng)濟(jì)的增長速度，繼續(xù)保持目前高速增長并不現(xiàn)實(shí)。因此，除非擴(kuò)大科技資金在整個財政支出的比例，或者采用可以循環(huán)使用的投入方式，否則，科技投入資金增長是不可持續(xù)的。3.缺少直觀的指標(biāo)來顯示科技投入的經(jīng)濟(jì)效益長期以來，科技投入資金的效益問題是社會各界關(guān)心的一個話題。資金的經(jīng)濟(jì)效益需要體現(xiàn)在資金的投入產(chǎn)出上。從理論上說，科技投入產(chǎn)出比是很高的，技術(shù)上的突破常?？梢詭肀l(fā)式的經(jīng)濟(jì)效益。但是任何投資都需要在企業(yè)層面進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，科技資金也不例外。由于科技資金是無償資金，一旦劃撥到了企業(yè)，就形成企業(yè)的一種一次性收入，至于科技資金投入企業(yè)后，怎么分配和運(yùn)用，成本怎樣控制，效益如何，都缺少明確直觀的量化指標(biāo)加以衡量和約束，更沒有經(jīng)濟(jì)回報的硬約束?？萍假Y金的無償使用帶來的另一個問題是監(jiān)管困難，由于缺少明確直觀的量化指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)回報上面的硬約束，造成了科技資金屢屢被挪用等問題。事實(shí)上，各級政府部門在完善科技資金的監(jiān)管方面做出了很大的努力，但是成效似乎并不理想。而造成監(jiān)管困難問題的根源在于科技資金采取無償使用的管理方式。政府主管部門的監(jiān)督，也常常淪為形式。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，科研資金的10%用來打點(diǎn)關(guān)系，50%以上用于非科研目的的個人開支和會議等，真正用于科研開發(fā)用途的資金到底有多少就很難確定了。4.科技資金無償分配容易滋生腐敗近幾年，在得到科技資金資助的單位中出現(xiàn)了許多影響較大的事件。如上海交大陳進(jìn)“漢芯”作假案，北京方舟公司“方舟CPU”轉(zhuǎn)向事件，深圳先科電子集團(tuán)瀕臨倒閉事件等。這些事件的當(dāng)事者無一例外地占用和浪費(fèi)了國家投入的大筆科技資金，成為輿論抨擊的對象。無償資助容易在企業(yè)產(chǎn)生占有政府資源的強(qiáng)烈傾向，助長尋租行為。事實(shí)上，走訪一下科技企業(yè)就可以知道，現(xiàn)在圍繞科技資金的分配已經(jīng)形成了一個中介或者掮客群體，他們利用關(guān)系可以搞到科技資金，但是要提取一定比例作為報償。個別掌握資金分配權(quán)的政府官員和專家也與這些中間人私相授受，形成了一個腐敗的源頭?？萍假Y金分配過程當(dāng)中的信息不透明，以及接收科技資金資助的企業(yè)的權(quán)力義務(wù)不對等，是產(chǎn)生這個問題的重要原因。目前政府在科技資金的分配上，同時要兼顧資金的分配和監(jiān)管，這類似于在體育比賽當(dāng)中又當(dāng)教練又當(dāng)裁判，一方面牽扯了政府的管理資源，另一方面也不利于政府轉(zhuǎn)變職能。5.科技資金無償分配存在社會公平問題投向企業(yè)的科技資金來源于財政資金，屬于全民所有，其分配在保證效率的前提下應(yīng)該符合全民利益和采取公平原則。但是現(xiàn)在科技資金可以無償分配給不同所有制的個別企業(yè)或者一部分企業(yè)，用于這些企業(yè)的自身發(fā)展項(xiàng)目和增進(jìn)企業(yè)的個別經(jīng)濟(jì)利益，由政府資金投入帶來的效益和知識產(chǎn)權(quán)等都屬于被資助的企業(yè)。這對于那些沒有獲得資助的企業(yè)而言，存在事實(shí)上的不公平，有違政府作為市場秩序和社會公平維護(hù)者的立場和身份。二、投向企業(yè)的科技資金不應(yīng)該無償使用從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，公共財政只能用于為社會大眾提供市場不能提供的公共產(chǎn)品，包括基礎(chǔ)研究，基礎(chǔ)教育，基礎(chǔ)設(shè)施、社會福利等公共產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品。而政府投入企業(yè)的科技資金主要用于應(yīng)用開發(fā)，原則上屬于企業(yè)的自主行為，其行為和產(chǎn)生的結(jié)果應(yīng)該屬于私人產(chǎn)品范疇。政府出于推動企業(yè)科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級的戰(zhàn)略目的，對于企業(yè)這種自主的開發(fā)行為進(jìn)行資助，是否應(yīng)該采用無償?shù)姆绞街档锰接?。目前政府對企業(yè)的科技開發(fā)提供無償資助，是考慮到科技開發(fā)具有一定的外部性，除了提高企業(yè)本身的競爭力，還可以帶動整個社會的科技產(chǎn)業(yè)升級，但是由于社會誠信體系的缺失，無償資助的方式未必能帶來預(yù)期的效果，其中的弊端也不能忽視。按照傳統(tǒng)的公共財政理論，科教文衛(wèi)都是公共開支，都應(yīng)該由政府無償提供。這種籠統(tǒng)的認(rèn)識，沒有區(qū)別基礎(chǔ)研究和應(yīng)用開發(fā)的差別，沒有劃清公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的界線，沒有分辨全民福利和不同所有制企業(yè)的利益差別，沒有注意準(zhǔn)公共產(chǎn)品的時代變遷?？梢哉f，是對公共財政理論認(rèn)識的一個誤區(qū)。三、科技資金資本化，建立科技產(chǎn)業(yè)投資基金為了提高政府對企業(yè)科技資金投入的效益，解決分配不公、監(jiān)管困難等問題，應(yīng)將無償使用改為有償使用，盡量采用貸款、可轉(zhuǎn)債、產(chǎn)權(quán)投入等形式，讓獲得資助的企業(yè)在降低開發(fā)風(fēng)險，提高開發(fā)效率的同時，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。同時，政府應(yīng)該改變直接介入資金分配的方式，建立代理委托機(jī)制，改直接投入為政策引導(dǎo)和間接投入。為了達(dá)到上述目的，可以通過將科技資金資本化的方式來實(shí)現(xiàn)。所謂科技資金的資本化，就是要按照市場經(jīng)濟(jì)的原則，將政府提供給企業(yè)的科技資金，轉(zhuǎn)化成科技產(chǎn)業(yè)投資基金，由政府通過招標(biāo)委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場化運(yùn)作，政府不直接干預(yù)基金的管理，而是對基金的運(yùn)作進(jìn)行引導(dǎo)和監(jiān)管?？萍籍a(chǎn)業(yè)投資基金獨(dú)立對申請資助企業(yè)進(jìn)行鑒定、考察和篩選，并對資金的使用效果負(fù)責(zé)?？萍籍a(chǎn)業(yè)投資基金以債權(quán)或股權(quán)的方式進(jìn)入企業(yè)，企業(yè)對資金的使用有歸還或者提供資本增值的義務(wù)，這種內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)利益要求會產(chǎn)生強(qiáng)大的壓力和驅(qū)動力，促使企業(yè)嚴(yán)格控制成本，用好管好基金?？萍籍a(chǎn)業(yè)投資基金的成功運(yùn)作還可以為科技資金的循環(huán)和擴(kuò)大使用提供條件，解決科技資金持續(xù)發(fā)展的問題。通過科技資金的資本化，可以形成委托代理機(jī)制，促進(jìn)轉(zhuǎn)換政府職能，改變政府主管部門自己分配資金自己監(jiān)管的現(xiàn)狀。這樣有利于轉(zhuǎn)變政府職能，使政府主管部門從繁雜的資金申請審批工作中解放出來，把更多的精力放在對于科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的引導(dǎo)和市場公平的維護(hù)上，政府對科技資金的投入管理將由直接操作變?yōu)殚g接調(diào)控。1.科技資金有償使用是制度創(chuàng)新科技資金有