北京全聚德烤鴨股份有限公司核決權(quán)限制度第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)北京全聚德烤鴨股份有限公司的資金使用效率，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定該核決權(quán)限與程序制度。第二章 財(cái)務(wù)支出審批程序 第二條 短期投資的核決權(quán)限。短期投資統(tǒng)一由股份公司對(duì)外開(kāi)展，下屬各分店（或分公司）不允許從事任何短期投資行為。對(duì)于50萬(wàn)元以下短期投資款項(xiàng)的支付由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)付款，50萬(wàn)元-2000萬(wàn)元的短期投資由總經(jīng)理會(huì)議決定，報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。2000萬(wàn)以上的短期投資必須由董事會(huì)決議后實(shí)施。第三條 生產(chǎn)性支出。在既要滿足生產(chǎn)的正常需要，又要在庫(kù)存合理的前提下，總務(wù)部根據(jù)簽訂的購(gòu)貨合同和月初經(jīng)分店總經(jīng)理審批同意的用款計(jì)劃，購(gòu)買原材料、燃料、輔助材料、用品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采取貨到驗(yàn)收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫(kù)單由總務(wù)部經(jīng)理簽字，各分店總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分店財(cái)務(wù)分理部主管復(fù)核后方可報(bào)銷（在預(yù)算范圍之內(nèi)）。 第四條 非生產(chǎn)性開(kāi)支。要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支。股份公司本部：辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購(gòu)置，原則上由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置和管理，各實(shí)體部門不得自行購(gòu)置。否則費(fèi)用自理，不予報(bào)銷。辦公室根據(jù)部門批準(zhǔn)的申請(qǐng)計(jì)劃組織購(gòu)置，辦公室主任簽字、總會(huì)計(jì)師簽字后方可報(bào)銷。 下屬各分店（或分公司）原則上各分店（或分公司）專設(shè)的采購(gòu)部門統(tǒng)一購(gòu)置，并由倉(cāng)庫(kù)管理。采購(gòu)部根據(jù)分店（或分公司）總經(jīng)理批準(zhǔn)的的采購(gòu)計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)置，最終由分店（或分公司）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部簽字后方可報(bào)銷。第五條 長(zhǎng)期投資統(tǒng)一由股份公司本部開(kāi)展，下屬各分店（或分公司）不允許從事任何長(zhǎng)期投資行為。對(duì)于投資金額在500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)后即可投資；投資金額在500萬(wàn)元以上、2000萬(wàn)元以下，投資方案必須經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)后方可實(shí)施；投資金額在2000萬(wàn)元以上的，必需召開(kāi)股東大會(huì)討論通過(guò)后方可實(shí)施。第六條 在建工程項(xiàng)目開(kāi)支。公司下屬各部門（包括下屬分店、分公司及子公司）在投資新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目時(shí)須遵照以下程序進(jìn)行審批和實(shí)施。擬新建或改造項(xiàng)目的職能部門要對(duì)擬投資項(xiàng)目提出立項(xiàng)建議書，項(xiàng)目建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后（下屬各店為店總經(jīng)理批準(zhǔn)），即可組織有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究。而后由項(xiàng)目小組（由各分店或子公司的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部主管、資產(chǎn)管理部、基建工程部及公司財(cái)務(wù)部組成）進(jìn)行集體討論，討論通過(guò)并會(huì)簽后根據(jù)擬投資項(xiàng)目概算總額與公司所規(guī)定的核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)不同的職能部門審議通過(guò)后，再行實(shí)施，具體核決權(quán)限如下： 3萬(wàn)元以下的在建工程項(xiàng)目必須由各分店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項(xiàng)目小組會(huì)簽后即可實(shí)施。3-50萬(wàn)元的在建工程項(xiàng)目還必須在上述小組會(huì)簽后報(bào)股份公司的總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽。50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，經(jīng)上述會(huì)簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長(zhǎng)簽署后才能實(shí)施。 財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。付款時(shí)，由客戶寫出申請(qǐng)，項(xiàng)目小組和設(shè)備管理部門簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部審核，其款項(xiàng)的支付，3萬(wàn)元以下由各分店（或分公司）的總經(jīng)理簽字，3萬(wàn)元至50萬(wàn)元應(yīng)由總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽，超過(guò)50萬(wàn)元時(shí)，還應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。在建工程尾款（工程尾款不得低于合同總價(jià)款的30%）的結(jié)算須在審計(jì)部門審計(jì)及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報(bào)告后，才能付清全部?jī)r(jià)款。 第七條 固定資產(chǎn)購(gòu)置。機(jī)器設(shè)備、交通工具及通用設(shè)備等固定資產(chǎn)的購(gòu)置，實(shí)行預(yù)算管理制度。下屬各分店（或分公司）固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)，如果購(gòu)置的固定資產(chǎn)單位金額在5000元以下，則由各分店（或分公司）擬使用部門提出購(gòu)買申請(qǐng)，報(bào)各分店（或分公司）的設(shè)備主管部門，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購(gòu)置，而后報(bào)各店（或分公司）總經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可購(gòu)買；對(duì)于單位金額在5000元以上、5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，在履行上述程序后，報(bào)經(jīng)股份公司總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽后方可購(gòu)置報(bào)銷；對(duì)于單位金額在5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)置，在前述審批基礎(chǔ)上，必需由董事長(zhǎng)審批和加簽。股份公司本部固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)，如果購(gòu)置的固定資產(chǎn)單位金額在5萬(wàn)元以下，則由擬使用部門提出購(gòu)買申請(qǐng)，報(bào)設(shè)備主管部門，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購(gòu)置，而后總經(jīng)理審核審批，最終必需由總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽后方可購(gòu)置報(bào)銷；對(duì)于單位金額在5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)置，在前述審批基礎(chǔ)上，必需由董事長(zhǎng)審批和加簽。 第八條 通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常費(fèi)用報(bào)銷程序。具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)各具體費(fèi)用管理辦法。 關(guān)于股份公司本部報(bào)銷的審批權(quán)限：對(duì)于一次報(bào)銷金額在1000元以下的，由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)；1000元以上至1萬(wàn)元，由總會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn)；1萬(wàn)元以上至3萬(wàn)元，必需由總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理聯(lián)簽；超過(guò)3萬(wàn)元，則必需由董事長(zhǎng)加簽。第九條 勞動(dòng)工資的支付。按照合同的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按期發(fā)放職工的工資。下屬各分店（或分公司）的工資由所屬的人事部門依據(jù)規(guī)章制度進(jìn)行統(tǒng)一核算，經(jīng)分店（或分公司）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部簽字后方可支付。股份公司本部的工資開(kāi)支，工資表經(jīng)人力資源部審核無(wú)誤后，經(jīng)總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核發(fā)。 第三章 其他重大事項(xiàng)的審批權(quán)限 第十條 暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要，因公出差或購(gòu)買貨物需預(yù)支現(xiàn)金的，預(yù)算內(nèi)金額在1000元以下的由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，1000元以上、5000元以下由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，5000元以上，10000萬(wàn)元以下由總經(jīng)理批準(zhǔn)，10000以上由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。但所支付的現(xiàn)金，前款沒(méi)有結(jié)算清的，一律不再借款。下屬各分店（或分公司）的借款，預(yù)算范圍內(nèi)5000元以下一律由各分店（分公司）總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，5000元以上的，必需按照上述增加股份公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。第十一條 關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保的核決權(quán)限。公司對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保合同由財(cái)務(wù)部起草，經(jīng)法律部（或法律顧問(wèn)）復(fù)核后，按公司有關(guān)程序會(huì)簽后，報(bào)公司法定代表人簽署生效。對(duì)外擔(dān)保（抵押）500萬(wàn)元以下的事項(xiàng)，必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)決議通過(guò)方可提供擔(dān)保；超過(guò)500萬(wàn)元以上的擔(dān)保（抵押）事項(xiàng)，必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)決議通過(guò)方可實(shí)施。下屬各分店（或分公司）不允許對(duì)外開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。 第十二條 關(guān)于公司銀行借款的核決權(quán)限。借款金額在2000萬(wàn)元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)公司總經(jīng)理同意并由董