銀行管理論文-基于交易成本的商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險交易成本論文摘要：信用風(fēng)險已成為我國商業(yè)銀行中最為主要的風(fēng)險，銀行為控制信用風(fēng)險的發(fā)生需要付出巨大的交易成本作為代價。本文首先對商業(yè)銀行信用風(fēng)險交易成本如信息成本、審查成本、執(zhí)行成本、監(jiān)督成本、界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)成本等內(nèi)容進(jìn)行分析。然后進(jìn)一步分析銀行信用風(fēng)險交易成本產(chǎn)生的原因。二十世紀(jì)70年代以來，交易成本理論在經(jīng)濟(jì)學(xué)界引起極大反響，作為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心概念，它已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的中心議題。交易成本概念不僅作為一個范疇，而且作為一種新的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法，被頻繁地用于各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的分析，從交易成本角度去研究商業(yè)銀行信用風(fēng)險，也會獲得耳目一新的成果。1交易成本概述交易成本指履行一個合同的成本，它包括事前發(fā)生的為達(dá)成一項合同而發(fā)生的成本，和事后發(fā)生的監(jiān)督、貫徹該項合同的執(zhí)行而發(fā)生的成本；它區(qū)別于生產(chǎn)成本，即為執(zhí)行合同本身而發(fā)生的成本1。交易成本的特征：交易成本是一種機(jī)會成本；是經(jīng)濟(jì)主體之間知識、信息不對稱的結(jié)果，是利益沖突與調(diào)和過程中浪費(fèi)的資源；是無法徹底消除的；由于事件的概率性和不確定性的存在，對于任意一項經(jīng)濟(jì)活動，人們只能在事前根據(jù)不完備的知識和信息對交易成本的種類和數(shù)量進(jìn)行估計，準(zhǔn)確的計量只有在事后才能進(jìn)行2。商業(yè)銀行信用交易成本指商業(yè)銀行（貸方）為和客戶（借方）達(dá)成借貸協(xié)議合同而發(fā)生的成本，它包括貸前、貸中、貸后三個階段發(fā)生的費(fèi)用支出。2銀行信用風(fēng)險交易成本構(gòu)成分析商業(yè)銀行信用風(fēng)險交易成本構(gòu)成包括信息成本、審查成本、執(zhí)行成本、監(jiān)督成本、界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)成本等內(nèi)容。如圖1所示。2.1貸前調(diào)查的信息成本即尋找借款伙伴并調(diào)查借款人財務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、經(jīng)營狀況的信息成本。信息成本既包括信息本身的成本，也包括商業(yè)銀行為取得信息而付出的尋找成本；由于事前機(jī)會主義的存在，要求對交易對手的情況要進(jìn)行徹底的了解。如：銀行要對借款人的經(jīng)營狀況、資金用途、還貸能力等進(jìn)行調(diào)查，對銀行客戶進(jìn)行篩選，搜集相關(guān)資料，而這些都是需要花費(fèi)一定的費(fèi)用才能夠取得的。2.2貸中審查的成本即簽約過程討價還價的成本，擬定合同條款所發(fā)生的成本，如落實(shí)擔(dān)保物、抵押登記、抵押物保險等。首先是合同擬定成本，主要指商業(yè)銀行事先擬定信貸合同所支付的成本；其次是談判和決策成本，主要是銀企雙方就信貸合同的某些內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商而支出的成本；最后，在信貸合同起草時，要確定出各種情況下雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及信貸交易合同的執(zhí)行辦法。這些工作的進(jìn)行都會使合同的起草和談判變的更加復(fù)雜，更加費(fèi)時費(fèi)力。2.3貸后檢查發(fā)生的成本即監(jiān)督合同簽署方，看其是否遵守合同條款，防止挪用資金、督促按期還款等活動發(fā)生的成本。在貸款出現(xiàn)逾期后，催收不良貸款需要花費(fèi)大量的人力、物力、財力，起訴還要支付訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、產(chǎn)權(quán)登記和財產(chǎn)保全費(fèi)等。2.3.1合同交易的執(zhí)行成本指在信貸合同執(zhí)行的過程中發(fā)生的成本。在合同簽訂以后，只要整個交易還沒有完成，就不可“掉以輕心”，因?yàn)檫€要監(jiān)視和檢查合同的執(zhí)行情況，防止合同的執(zhí)行人任何可能的違約行為，這也會引起更大程度上交易成本的增加。對商業(yè)銀行而言，主要有：按期繳納貸款時的交易成本；合同存續(xù)期間對貸款實(shí)施風(fēng)險管理的成本；事故發(fā)生后通知銀行客戶的成本；以及討價還價時的交涉成本。2.3.2監(jiān)督成本即在銀行和客戶交易雙方都存在機(jī)會主義行為的可能情況下發(fā)生的成本。由于事后機(jī)會主義的存在，要求對交易對手合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止違約，這就必須花費(fèi)大量成本進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行必須對客戶的貸款用途進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、對客戶的信用水平、業(yè)務(wù)狀況、財務(wù)狀況實(shí)行全程監(jiān)督，并對其違約行為進(jìn)行公示等，這也會引起交易成本的增加。2.3.3界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)成本指使產(chǎn)權(quán)交易得以有效進(jìn)行的必要成本支出。產(chǎn)權(quán)不清就無法進(jìn)行交易，交易成功后產(chǎn)權(quán)又要重新界定和保護(hù)，任何銀行業(yè)務(wù)的交易都離不開產(chǎn)權(quán)的界定和保護(hù)。貸款合約簽訂后，銀行的貨幣資金進(jìn)入了企業(yè)的賬戶，歸企業(yè)支配；企業(yè)的抵押物過戶到銀行名下，產(chǎn)權(quán)歸銀行所有。破壞產(chǎn)權(quán)的行為需要制裁，這些活動產(chǎn)生的費(fèi)用都是界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)的交易成本。3銀行信用風(fēng)險交易成本成因分析企業(yè)失信以及交易成本產(chǎn)生不是偶然的，而是有一定的形成根源，是銀行和企業(yè)兩方面因素導(dǎo)致了商業(yè)銀行信用風(fēng)險交易成本的發(fā)生。3.1借款人機(jī)會主義行為在金融市場交易中，作為貸方的商業(yè)銀行要隨時注意、提防企業(yè)的機(jī)會主義行為，人的行為的不確定性，使借款人存在著缺乏誠信道德的現(xiàn)象4。現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，不講信用現(xiàn)象時有發(fā)生，少數(shù)信用卡常被惡意透支，部分銀行承兌匯票到期不能承兌，有些銀行貸款被想方設(shè)法逃廢，這些違約行為，都是缺乏誠信道德的表現(xiàn)。不佳的信用環(huán)境，是信用風(fēng)險交易成本發(fā)生的源泉。機(jī)會主義的存在加大了銀行信用風(fēng)險交易成本。3.2維護(hù)產(chǎn)權(quán)在交易成本中核心地位需要交易過程中，存在著借款人違約的情況，在借款人違約時，銀行需要用法律程序來進(jìn)行索賠，這個過程也是需要花費(fèi)交易成本的，我們也稱之為維護(hù)產(chǎn)權(quán)而斗爭時所付出的成本。有效的銀行借貸交易需要明確地界定產(chǎn)權(quán)，不僅“界定產(chǎn)權(quán)”本身需要花費(fèi)成本，而且起草和制定有關(guān)銀行借貸方面的產(chǎn)權(quán)法律，也是要花費(fèi)交易成本。商業(yè)銀行要想保護(hù)產(chǎn)權(quán)，及時獲取一切關(guān)于借款方破壞產(chǎn)權(quán)行為的信息，并對破壞產(chǎn)權(quán)的行為進(jìn)行制裁，就需要花費(fèi)一定數(shù)量的交易成本。3.3銀企之間信息不對稱缺乏信息對稱。在銀行的貸后管理上，由于借款人在信息對稱方面占據(jù)優(yōu)勢，還貸與否很大程度上取決于自身的還款意愿，因而銀行僅能對借款人的收入、家庭狀況及提供的相關(guān)信息有所掌握，局限性很大。就借款企業(yè)來說，由于其報送的報表數(shù)據(jù)并非一成不變，提供信息的及時性、可信度都存在隱患，大量信息分散于多種渠道，因而銀行無法正常獲取，無從得知，始終處于被動地位。此種信息不對稱，容易造成銀行在貸款管理決策上的失誤，從而形成難以避免的信用風(fēng)險。為此，商業(yè)銀行就需要花費(fèi)大量的信息交易成本。3.4借款人經(jīng)營中的缺陷銀行與借款人訂立借貸合同后，由于借款人經(jīng)營上的困難和失誤，造成企業(yè)資金緊張，不能按時履行合同規(guī)定的還款指標(biāo)，從而造成商業(yè)銀行資產(chǎn)信用風(fēng)險的加大和資產(chǎn)的損失。此種情況下，借款人不是不想履行合同而是無力履行合同，由此作為貸方的銀行需要花費(fèi)大量的交易成本，來對借方的經(jīng)營能力和盈利水平做跟蹤評估5。參考文獻(xiàn)：1張維迎.博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)