銀行管理論文-解決國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題若干思考摘要:我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額高、占比大、增長(zhǎng)快。銀行不良資產(chǎn)主要是由于政府對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)放的帶有隱性財(cái)政補(bǔ)貼性質(zhì)的貸款造成的。對(duì)于借款人因市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)失利而造成的不良資產(chǎn),應(yīng)建立和發(fā)展規(guī)范的不良資產(chǎn)市場(chǎng),充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在不良資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中的作用。對(duì)于政策性指令貸款而形成的不良資產(chǎn)。在政策上應(yīng)放寬這類貸款的核銷(xiāo)條件。對(duì)于人為造成的不良資產(chǎn),必須堅(jiān)決地啟動(dòng)司法程序,將其繩之以法,追繳所侵吞的銀行資金。關(guān)鍵詞:國(guó)有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；市場(chǎng)機(jī)制；貸款中圖分類號(hào):F830.33文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2009)23-0111-02國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)不僅是金融企業(yè)和國(guó)家的損失,而且是全體國(guó)民的資產(chǎn)損失,銀行不良資產(chǎn)已成為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)增長(zhǎng)的嚴(yán)重隱患,對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成威脅。因此,防范和減少國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn),已成為處理銀行業(yè)不良資產(chǎn)問(wèn)題的關(guān)鍵。一、我國(guó)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀我國(guó)商業(yè)銀行中存在著大量的不良資產(chǎn),截至2008年末,國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為上萬(wàn)億元,四家金融資產(chǎn)管理公司累計(jì)處置不良資產(chǎn)數(shù)千億元,這些不良資產(chǎn)絕大多數(shù)集中于國(guó)有企業(yè),而國(guó)有企業(yè)的高負(fù)債仍是普遍特征,且負(fù)債經(jīng)營(yíng)面還在繼續(xù)加大之中。各銀行為稀釋不良資產(chǎn)率,增加了大量超額貸款,其中房地產(chǎn)類又占相當(dāng)高比重。這些為不良資產(chǎn)率下降投放的房地產(chǎn)貸款,隱藏著極大的泡沫危險(xiǎn),造成新的不良資產(chǎn)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)具有余額高、占比大、增長(zhǎng)快等特點(diǎn)。其原因有:(1)政策因素,如原有投資體制的弊端,各地方政府對(duì)銀行的行政干預(yù)等；(2)銀行因素,即銀行自身的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理不善,如忽視科學(xué)決策,片面追求市場(chǎng)份額、規(guī)模效益,信貸管理上的內(nèi)控機(jī)制不健全、缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制等,導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和投資失誤；(3)企業(yè)因素,企業(yè)的投資決策失誤造成的大面積虧損、企業(yè)改制過(guò)程中銀行債務(wù)的懸空和逃廢等。銀行不良資產(chǎn)主要是由于政府對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)放的帶有隱性財(cái)政補(bǔ)貼性質(zhì)的貸款造成的。隨著20世紀(jì)90年代我國(guó)經(jīng)濟(jì)由賣(mài)方市場(chǎng)向買(mǎi)方市場(chǎng)的轉(zhuǎn)化,國(guó)有企業(yè)開(kāi)始出現(xiàn)大面積虧損,在企業(yè)高負(fù)債和軟預(yù)算約束的制度環(huán)境下,企業(yè)的大量虧損額便直接轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)。而在90年代后期由于國(guó)內(nèi)需求明顯不足,國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)陷入了困境,產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)。雖然經(jīng)過(guò)近十年的集中清理和處置以及國(guó)有銀行的股份制改造,情況已有所改觀,但產(chǎn)生不良資產(chǎn)的體制機(jī)制因素并沒(méi)有完全從根本上觸動(dòng),不良資產(chǎn)產(chǎn)生的體制因素正阻礙國(guó)有銀行的商業(yè)化進(jìn)程并繼續(xù)積累較大的金融風(fēng)險(xiǎn),危及經(jīng)濟(jì)及金融安全。因此,必須研究采取措施,加快不良資產(chǎn)的處置進(jìn)程,切實(shí)解決體制機(jī)制問(wèn)題,否則將繼續(xù)增加未來(lái)時(shí)期的不良資產(chǎn)處置成本。二、關(guān)于不良資產(chǎn)的幾個(gè)問(wèn)題分析(一)不良資產(chǎn)的價(jià)值不良資產(chǎn)對(duì)金融企業(yè)和作為債權(quán)人的國(guó)有商業(yè)銀行而言,它是風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)、呆壞賬、不良資產(chǎn)；而相對(duì)于那些的債務(wù)人來(lái)說(shuō),這些不良資產(chǎn)是部分潛在優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)；我們有必要對(duì)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行全面準(zhǔn)確的再盤(pán)點(diǎn),充分地認(rèn)清它的價(jià)值。(二)不良資產(chǎn)打包拍賣(mài)為解決不良貸款問(wèn)題不良資產(chǎn)的一次次打包“大拍賣(mài)”,而且拍賣(mài)資產(chǎn)成交價(jià)之低,似乎包袱甩得越快越好。由于我們對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)缺乏足夠的清醒認(rèn)識(shí),其后果就是國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的賤賣(mài)和國(guó)有資產(chǎn)的更嚴(yán)重流失。不良資產(chǎn)的處置方式將決定著以后是否能有效地遏制不良資產(chǎn)的再次大量出現(xiàn)。(三)不良資產(chǎn)的劃分對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的嚴(yán)格劃分,不僅直接決定著不良資產(chǎn)處置的成效,而且將有助于發(fā)現(xiàn)并著手解決危及金融安全的缺陷及漏洞。只有本著務(wù)實(shí)的態(tài)度,才能收到預(yù)期的良好效果,而簡(jiǎn)單的大甩賣(mài),流失的就不僅僅是國(guó)有資產(chǎn)。只有通過(guò)對(duì)不良資產(chǎn)的嚴(yán)格細(xì)分,才能做到“對(duì)癥下藥”。對(duì)確因經(jīng)營(yíng)不善而形成的不良資產(chǎn),應(yīng)多想辦法持有運(yùn)營(yíng)它；對(duì)確因不法手段而導(dǎo)致的不良資產(chǎn),應(yīng)采取司法介入的措施挽回它。(四)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念銀行不良資產(chǎn)是風(fēng)險(xiǎn)較高或很高的資產(chǎn),但它仍是資產(chǎn)。我國(guó)不良資產(chǎn)市場(chǎng)已經(jīng)形成且市場(chǎng)規(guī)模驚人,我國(guó)不應(yīng)缺乏經(jīng)營(yíng)的理念,而應(yīng)更加注重對(duì)它的運(yùn)作；不應(yīng)僅抱著處置的態(tài)度,而應(yīng)更明確地樹(shù)立經(jīng)營(yíng)的思想,應(yīng)鼓勵(lì)我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司積極投身不良資產(chǎn)市場(chǎng)并有所作為。它不僅蘊(yùn)含了我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展各階段的巨量的信息,而且對(duì)它運(yùn)營(yíng)的好壞將直接決定著國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。三、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及對(duì)策商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題是我國(guó)金融改革的重要障礙。隨著經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的深化,現(xiàn)有的不良資產(chǎn)處置方式已經(jīng)遇到許多難以克服的困難,我們不應(yīng)該為了短期的利益目標(biāo),而應(yīng)高度關(guān)注不良資產(chǎn)的成因,從根本上尋求解決銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題的治本之策。(一)借款人因市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)失利而造成的不良資產(chǎn)市場(chǎng)環(huán)境的變化以及金融企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理的欠缺是造成此類不良資產(chǎn)的重要原因。國(guó)有商業(yè)銀行中的不良資產(chǎn)占有較高的比重。此類不良資產(chǎn)運(yùn)作的難點(diǎn)有:(1)對(duì)借款人為大型國(guó)企的不良資產(chǎn),由于借款人多為地方稅源大戶、財(cái)政支柱,因此,地方政府會(huì)從自身的利益出發(fā)給此類借款人以庇護(hù)。這些企業(yè)的還款能力、還款意愿都存在著問(wèn)題,這就給銀行增加了風(fēng)險(xiǎn),形成國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)；銀行在與債務(wù)人協(xié)商未果的情況下,往往只有通過(guò)訴訟的方式進(jìn)行保全和清收,而此時(shí)地方政府會(huì)采取多種形式對(duì)法院施加影響力。由于國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的缺失,銀行缺乏債務(wù)重組的自主權(quán),這使得資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股等處置手段無(wú)法派上用場(chǎng)。(2)對(duì)借款人為中、小型國(guó)企的不良資產(chǎn),運(yùn)作的難點(diǎn)在于:由于國(guó)家對(duì)國(guó)企改革采取“抓大放小”的政策缺乏相應(yīng)的配套措施,出現(xiàn)了這部分借款人通過(guò)改制、分立、破產(chǎn)、兼并和出售等方式逃廢銀行債權(quán),直接導(dǎo)致了國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的大量產(chǎn)生；有的地方政府特別授意或直接組織這部分企業(yè)批量實(shí)施逃廢銀行債權(quán)的行動(dòng),不僅危及金融安全,而且嚴(yán)重地破壞了社會(huì)信用環(huán)境,擾亂了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。(3)對(duì)借款人為私企、合資企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)的不良資產(chǎn),難以清收之處在于:要么轉(zhuǎn)移掏空資產(chǎn),使借款人成為應(yīng)付銀行的“空殼,要么隱匿資產(chǎn)和信息,跟作為債權(quán)人的銀行玩失蹤,要么動(dòng)用其社會(huì)關(guān)系,給債權(quán)人施加壓力,花樣繁多。建立和發(fā)展規(guī)范的不良資產(chǎn)市場(chǎng),充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在不良資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中的作用,將是不良資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的發(fā)展方向。針對(duì)此類不良資產(chǎn)應(yīng)采取以下對(duì)策:(1)要對(duì)不良資產(chǎn)的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行立法,建立和規(guī)范依靠市場(chǎng)來(lái)運(yùn)作不良資產(chǎn)的機(jī)制,為不良資產(chǎn)的運(yùn)作提供法律保障；(2)要大力發(fā)展地方政府性質(zhì)的和民間性質(zhì)的不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司,引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,建立一個(gè)市場(chǎng)化的不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理行業(yè)；(3)要采取項(xiàng)目運(yùn)作公司化的方式,吸引有興趣的海外投資者對(duì)不良資產(chǎn)的市場(chǎng)資源參與整合；(4)要清除國(guó)內(nèi)外投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的法律、法規(guī)障礙,積極擴(kuò)大通過(guò)并購(gòu)的方式吸收外資；(5)要加大對(duì)社會(huì)信用環(huán)境的治理,建設(shè)有利于中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的商業(yè)文化氛圍；(6)要充分考慮到社會(huì)安定的因素,從有利于生產(chǎn)的角度出發(fā),著重加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)重組、資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)資本營(yíng)運(yùn)和企業(yè)并購(gòu)等；(7)要建立并強(qiáng)化對(duì)不良資產(chǎn)運(yùn)作的激勵(lì)、監(jiān)督、約束機(jī)制,提高不良資產(chǎn)的運(yùn)作效率,并嚴(yán)防各環(huán)節(jié)道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。(二)政策性指令貸款而形成的不良資產(chǎn)。這類不良資產(chǎn)主要包括:扶貧貸款、移民建鎮(zhèn)貸款、技改貸款等。其特征為:政策主導(dǎo),貸款的發(fā)放與否不是國(guó)有商業(yè)銀行所能決策的；手續(xù)簡(jiǎn)便,沒(méi)有嚴(yán)格按商業(yè)性貸款要求操作；“板結(jié)度”高,貸款收回難度大。此類不良資產(chǎn)的化解方式為兩種:一是向當(dāng)?shù)卣騻鶆?wù)人折價(jià)出售；二是積極爭(zhēng)取政策予以核銷(xiāo)。但通常這類貸款又難以滿足核銷(xiāo)的要求,因此,政策上應(yīng)放寬這類貸款的核銷(xiāo)條件。(三)人為造成的不良資產(chǎn)。此類不良資產(chǎn)的主要特點(diǎn)有:(1)借款人常常為私營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè),也有部分各項(xiàng)制度不健全的國(guó)有企業(yè),便于暗箱操作貸款；(2)債務(wù)人社會(huì)關(guān)系復(fù)雜,其保護(hù)傘勢(shì)力大,惡意逃廢銀行債權(quán)的意識(shí)較強(qiáng)；(3)發(fā)放貸款的有權(quán)決定人并未因貸款的損失而受任何懲處；(4)借款手續(xù)貌似合規(guī)、合法,但有的也嚴(yán)