中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析 中文摘要 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析 中文捅要 可持續(xù)發(fā)展思想最早產(chǎn)生于馬爾薩斯1 7 8 9 年出版的人口學(xué)原理，至今可持續(xù) 發(fā)展理論已廣泛運(yùn)用于資源、人口、經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的綜合平衡系統(tǒng)，以人的現(xiàn)代化 與人的可持續(xù)發(fā)展為宗旨，形成了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展與宏觀調(diào)控的指導(dǎo)核心。2 0 0 5 年1 2 月國務(wù)院在總結(jié)東北三省試點的基礎(chǔ)上頒布了關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度 的決定，在擴(kuò)大覆蓋面、做實個人賬戶、建立參保繳費的激勵約束機(jī)制等問題上提 出了明確的方法，對我國養(yǎng)老保險制度改革的可持續(xù)性提供了強(qiáng)有力的動力。 將可持續(xù)發(fā)展的思想理念運(yùn)用于養(yǎng)老保險制度研究，是由于養(yǎng)老保險已成為調(diào)節(jié) 我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展矛盾的重要組成部分，基于這一目的，本文的寫作是探索性的，出 于篇幅與水平所限，不能對中國養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行深入與系統(tǒng)的研究，而 著重于養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展水平的評估，一些問題牽涉面過于復(fù)雜，其分析也只 能淺嘗輒止。本文共分五章，各章概述如下： 第一章是導(dǎo)論，對養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展研究背景與意義進(jìn)行概述，在對國內(nèi) 外關(guān)于養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性的研究進(jìn)行介紹后提出了本文的研究思路與研究框架， 最后提出本文擬采用的分析方法與本文的創(chuàng)新、不足之處。 第二章是養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展思想基本論綱，論述了可持續(xù)發(fā)展理論與養(yǎng)老 保險可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系，提出了養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展的思想觀，認(rèn)為養(yǎng)老保險可 持續(xù)發(fā)展是要在滿足當(dāng)代人養(yǎng)老保險需要的同時，又不危及后代人滿足其發(fā)展的需 要，將來可測度的時間內(nèi)養(yǎng)老保險綜合水平能不斷提高。 第三章是中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)系統(tǒng)構(gòu)造，養(yǎng)老保險系統(tǒng)大體上包括 籌資子系統(tǒng)、運(yùn)營子系統(tǒng)和使用子系統(tǒng)，每個子系統(tǒng)設(shè)置若干不同的項目和指標(biāo)來代 表和測量養(yǎng)老保險制度的綜合發(fā)展水平。根據(jù)每個子系統(tǒng)特點選定合適的預(yù)測方法， 對未來變化情況進(jìn)行大體的預(yù)測，得出相關(guān)數(shù)據(jù)。 第四章是中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展總體綜合評價，本文選擇主成分 分析法對中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行了綜合評價，經(jīng)過原始數(shù)據(jù)的處 理、計算相關(guān)系數(shù)矩陣、旋轉(zhuǎn)后因子矩陣、確定主成分方程后最后計算出綜合得分。 第五章是中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度各系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展的分析，針對上一章得出 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析中文摘要 的綜合得分進(jìn)行分析和評價，養(yǎng)老保險系統(tǒng)發(fā)展變化的原因存在于三個子系統(tǒng)之內(nèi)所 以本章分為中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度籌集系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展綜合評價、中國城鎮(zhèn)職工 養(yǎng)老保險制度運(yùn)營系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展綜合評價和中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度使用系統(tǒng) 可持續(xù)發(fā)展綜合評價。 關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險；可持續(xù)發(fā)展；指標(biāo)體系；主成分分析 i l 作者：吳文燕 指導(dǎo)老師：梁君林 a n a l y s i so f t h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to f c h i n a se n d o w m e n ti n s u r a n c ei nu r b a na r e a s a b s t m c t s a n a l y s i so f t h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fc h i n a s e n d o w m e n ti n s u r a n c ei nu r b a na r e a s a b s t r ac t s s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tt h o u g h tf i r s tc o m e sf r o mw a l t h u s d e m o g r a p h yp r i n c i p l e s ) ) p u b l i s h e di n 17 8 9 ，a n dh a sb e e ne x t e n s i v e l yu s e di nt h ef i e l do fr e s o u r c e s ，p o p u l a t i o n ， e c o n o m ya n dc o m p l e xe q u i l i b r i u ms y s t e mo fe c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n t a f t e r c o n c l u s i o no ft h et h r e en o r t h e a s t e r np r o v i n c e s ，”t h ed e c i s i o no fe n t e r p r i s ew o r k e r s o l d - a g ei n s u r a n c es y s t e mp e r f e c t i o n p r o m u l g a t e db ys t a t ed e p a r t m e n to nd e c e m b e r 2 0 0 5 i ti n d i c a t e ss p e c i f i cm e t h o d sf o rw i d e n i n gc o v e r a g e ，p u s h i n gf o r w a r dt h er e f o r m a t i o n o ft h eb a s i co l d a g ei n s u r a n c es y s t e m ，a sw e l la s ，s e t t i n gu pi n s u r a n c ep a y m e n t s s i n c e e n d o w m e n ti n s u r a n c eh a sb e c o m ea ni n d i s p e n s a b l ec o m p o n e n to fm e t h o d st or e g u l a t e c o n t r a d i c t i o n si n t h e d e v e l o p m e n to fe c o n o m i cs o c i e t y , t h et h o u g h to fs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n ts h o u l db ea d o p t e di nt h ee n d o w m e n ti n s u r a n c es y s t e m ，r e s e a r c h f o rt h i s p u r p o s et h i s a r t i c l e e x p l o r e sh o wt om a k ee n d o w m e n ti n s u r a n c es y s t e md e v e l o p i n g s u s t a i n a b l e ，w h i c hs h o u l db ei nd i s c u s s i o nb yt h e o r i s t s c o n f i n e db yt h es i z eo ft h ea r t i c l e a n dm yk n o w l e d g el e v e l ，t h i sa r t i c l ed o e s n tm a k ead e e pa n ds y s t e m a t i cr e s e a r c hi nt h e s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fas u b p r o je c to ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi nc h i n a , b u tf o c u s e s o nt h el e v e lo fs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta s s e s s m e n t f o rs o m ec o m p l i c a t e dq u e s t i o n s ， t h i sa r t i c l eo n l yp r o v i d e ss u p e r f i c i a la n a l y s i s t h e r ea r e5p a r t si nt h ee s s a ya sf o l l o w i n g ： t h ef i r s tc h a p t e ri st h ei n t r o d u c t i o n ，a f t e re x p o s i t i o no nb a s i ct h o u g h to fs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n to fe n d o w m e n ti n s u r a n c ea th o m ea n da b r o a d ，t h i sc h a p t e ri n t r o d u c e st h e f r a m e w o r ko fi d e a sa n dr e s e a r c hi nt h i sp a p e r , p r o p o s e st h ea n a l y s i sm e t h o d sa n d i n n o v a t i o n ，i n a d e q u a t e c h a p t e ri i i st h ee x p o s i t i o no nb a s i ct h o u g h to fs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fs o c i a l s e c u r i t y , t h i sa r t i c l ed i s c u s s e st h ei n n e rc o n n e c t i o nb e t w e e ns u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t t h e o r ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fe n d o w m e n ti n s u r a n c ea n dp r o p o s e st h et h o u g h to f s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fe n d o w m e n ti n s u r a n c e t h es u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n to f 1 1 1 a n a l y s i so f t h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to f c h i n a se n d o w m e n ti n s u r a n c ei nu r b a na r e a s a b s t r a c l s e n d o w m e n ti n s u r a n c es h o u l db e o nt h eb a s i so ft h el o n g - t e r me f f e c t i v es u p p l yo fs o c i a l s e c u r i t yr e s o u r c e ，t h es o c i a lf a i r n e s s ，w i l lb ea b l et om e a s u r e l e v e lo fp e n s i o ni n s u r a n c e t oah i g h e rl e v e l c h a p t e ri i ii st h ec o n s t r u c t i o no fs u s t a i n a b l es y s t e mo fp e n s i o ni n s u r a n c e ，i n c l u d i n g t h ep e n s i o ni n s u r a n c es y s t e mi ng e n e r a lf u n d - r a i s i n gs y s t e m ，o p e r a t i n gs y s t e ma n dt h eu s e o fs u b s y s t e m s e a c hs u b s y s t e ms e tu pan u m b e ro fd i f f e r e n tp r o j e c t s ，a sw e l la s ，s e l e c t e di n a c c o r d a n c ew i 廿1t h ec h a r a c t e r i s t i c so fe a c hs u b - s y s t e mp r e d i c t i o nm e t h o ds u i t a b l ef o rt h e f u t u r ec h a n g e c h a p t e ri vi st h ea s s e s s m e n tm e t h o d so ft h es y s t e ms u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，t h i s p a p e rs e l e c tt h ep r i n c i p a lc o m p o n e n ta n a l y s i s ，a f t e ras e r i e so fp r o c e s s ，w ec a l c u l a t et h e f i n a lg e n e r a ls c o r e c h a p t e rv i st h ea n a l y s i so ft h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to ft h ee n d o w m e n ti n s u r a n c e s u b s y s t e m ，t h er e a s o n sf o rt h er e s u l to fc h a p t e ri v e x i s t e n c eo ft h et h r e es u b - s y s t e m s ， a s s e s s m e n to fi n s u r a n c es y s t e mi ng e n e r a l ，f u n d - r a i s i n gs y s t e ma n do p e r a t i n gs y s t e m k e yw o r d s ：e n d o w m e n ti n s u r a n c e ；s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ；i n d e xs y s t e m ；p r i n c i p a l c o m p o n e n ta n a l y s i s i v w r i t t e n b y ：w uw e n y a n s u p e r v i s e db y ：l i a n gj u n l i n 蘇州大學(xué)學(xué)位論文獨創(chuàng)性聲明及使用授權(quán)聲明 學(xué)位論文獨創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所提交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨立進(jìn)行研究工作所 取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含其他個人或集體己經(jīng)發(fā)表或 撰寫過的研究成果，也不含為獲得蘇州大學(xué)或其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位證書而使用過的材 料。對本文的研究作出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人承 擔(dān)本聲明的法律責(zé)任。 研究生簽名：呈支盤 e t 期：塑叟z ：蘭三莖 學(xué)位論文使用授權(quán)聲明 蘇州大學(xué)、中國科學(xué)技術(shù)信息研究所、國家圖書館、清華大學(xué)論文合作部、中國 社科院文獻(xiàn)信息情報中心有權(quán)保留本人所送交學(xué)位論文的復(fù)印件和電子文檔，可以采 用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。本人電子文檔的內(nèi)容和紙質(zhì)論文的內(nèi)容相一 致。除在保密期內(nèi)的保密論文外，允許論文被查閱和借閱，可以公布( 包括刊登) 論 文的全部或部分內(nèi)容。論文的公布( 包括刊登) 授權(quán)蘇州大學(xué)學(xué)位辦辦理。 研究生簽名： 導(dǎo)師簽名： 期： 期： 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo)論 一、研究背景 第一章已, r - j -論弟一早 一 t 匕 第一節(jié)研究背景與意義 我國養(yǎng)老保險制度體系內(nèi)個人賬戶的“空賬 現(xiàn)象使得養(yǎng)老保險隱性債務(wù)的問題 十分突出，據(jù)專家估算，要完全償還隱性債務(wù)至少需要6 萬億元人民幣。同時，我國 養(yǎng)老保險基金缺口相當(dāng)嚴(yán)重，2 0 0 0 年實行養(yǎng)老保險金按時足額發(fā)放后，當(dāng)年基金缺 口達(dá)1 5 1 億，隨著退休高峰的臨近，基金缺口將還成倍地增長。以上這些問題使得 我國養(yǎng)老養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性受到了巨大的挑戰(zhàn)，養(yǎng)老保險可持續(xù)性改革逐步得 到了重視。我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度從1 9 8 4 年正式確立社會統(tǒng)籌制度以來已經(jīng)經(jīng) 過了社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險制度階段、統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險制度階段、統(tǒng)一的城鎮(zhèn)職工養(yǎng) 老保險制度階段和改革完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度階段四個階段。每個階段不同的 養(yǎng)老保險目標(biāo)和養(yǎng)老保險政策，對我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性改革產(chǎn)生了 不同影響，特別是2 0 0 5 年，國務(wù)院頒布的國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險 制度的決定在擴(kuò)大覆蓋面、做實個人賬戶和改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法等在養(yǎng)老保險 制度的可持續(xù)方面都跨出了實質(zhì)性的一步。 二、研究意義 養(yǎng)老保險是牽涉到人口學(xué)、倫理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政策學(xué)、財政學(xué)、信息科學(xué)的綜合 科學(xué)，又是一項長期的、復(fù)雜的社會工程，樹立養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展的思想理念刻不 容緩：首先，養(yǎng)老保險制度是否可持續(xù)不僅關(guān)系到當(dāng)代人的利益，更主要的是關(guān)系到 后代人養(yǎng)老保險資源分配。養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展建立在養(yǎng)老保險資源能長期有效供給 的基礎(chǔ)之上，使當(dāng)代人與后代人的基本生存權(quán)長期得到有效滿足、養(yǎng)老保險制度設(shè)計 的延伸功能不斷強(qiáng)化、養(yǎng)老保險內(nèi)涵不斷擴(kuò)充。其次，養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展與社會穩(wěn) 定密切相關(guān)。市場經(jīng)濟(jì)的改革、政治制度的發(fā)展演變不可避免地會產(chǎn)生各種社會矛盾 。陳廷銀，為做實個人賬戶獻(xiàn)策f j 】，中國社會保障，2 0 0 3 年第5 期。 1 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo)論 與磨擦，必然要產(chǎn)生貧富差距與社會弱勢群體影響社會穩(wěn)定，養(yǎng)老保險的可持續(xù)性發(fā) 展能用社會公正與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償來解決社會發(fā)展的各種矛盾與各種不穩(wěn)定因素。最后，養(yǎng) 老保險可持續(xù)發(fā)展涉及到政府信用問題。制度是否能持續(xù)，會直接影響黨和政府的權(quán) 威。養(yǎng)老保險制度要求有可持續(xù)發(fā)展思想理念的政府科學(xué)決策的延續(xù)，有支持養(yǎng)老保 險可持續(xù)發(fā)展的政策做后盾，有強(qiáng)大的國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展與政府財政實力做支撐，否則， 養(yǎng)老保險制度的朝令夕改只會傷害民眾的感情。 第二節(jié)相關(guān)研究的回顧 一、國外關(guān)于養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性的研究 可持續(xù)發(fā)展理論已逐漸成熟，從馬爾薩斯在1 7 8 9 年出版的人口學(xué)原理中最 早提出可持續(xù)發(fā)展的思想開始，可持續(xù)發(fā)展理論已從自然形態(tài)的研究上升到自然、經(jīng) 濟(jì)與社會的綜合研究，可持續(xù)發(fā)展理論己運(yùn)用到相關(guān)的其他領(lǐng)域，至少給予人們一個 全新的思想理念，即從系統(tǒng)工程理論、長效發(fā)展理論，人口增長理論、經(jīng)濟(jì)增長理論 的視角去理性地應(yīng)對人類生存與繁衍問題。從可持續(xù)發(fā)展的視角研究養(yǎng)老保險問題， 也許還是一項開創(chuàng)性的工作，雖然人們在研究養(yǎng)老保險基金模式時，己注意到財政或 財務(wù)的可持續(xù)性問題，人們對養(yǎng)老基金積累式的研究，本身就蘊(yùn)含對未來退休人口可 利用養(yǎng)老金資源的可持續(xù)發(fā)展問題與政府信用的承諾問題。但是，當(dāng)今養(yǎng)老保險研究 還缺少對養(yǎng)老保險技術(shù)設(shè)計、政策設(shè)計、是否適應(yīng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)、社會可持續(xù)的長效性 研究，包括政策設(shè)計者在內(nèi)的對養(yǎng)老保險的預(yù)見還處于一種混沌與朦朧的狀態(tài)，付出 了改革成本，但投入與產(chǎn)出比不對稱，可持續(xù)的理念還沒有真正進(jìn)入政策設(shè)計者的視 線。o 在國外經(jīng)濟(jì)增長學(xué)派和未來學(xué)派都從不同角度分析了養(yǎng)老保險與生態(tài)可持續(xù)、經(jīng) 濟(jì)可持續(xù)與社會可持續(xù)之間的相互關(guān)系，認(rèn)為養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展對于實現(xiàn)人 口、經(jīng)濟(jì)、資源、環(huán)境與社會的發(fā)展可起到一定的調(diào)節(jié)作用，這也是當(dāng)代學(xué)術(shù)界對養(yǎng) 老保險功能的再認(rèn)識。 n i c h o l a sb a r r 在養(yǎng)老金改革的真實情況提出：政策設(shè)計者在設(shè)計養(yǎng)老金計劃 。林毓敏，中國社會保障制度可持續(xù)發(fā)展的分析與評估f d 】，武漢大學(xué)，博士學(xué)位論文，2 0 0 4 年。 2 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析 第一章導(dǎo)論 時有很多選擇，但是只有關(guān)鍵的先決條件被滿足時才是這樣。在公共部門，首先，國 營的養(yǎng)老金計劃必須是財政上可持續(xù)的。這并不意味著公共養(yǎng)老金支出必須最小化 ( 這與最優(yōu)化相反) ，但是它必須與經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長相一致。第二，養(yǎng)老金體系必須是 政治上可持續(xù)的。養(yǎng)老金改革，不論是現(xiàn)收現(xiàn)付還是基金積累制都不是一個事件，而 是一個過程，需要各級政府的支持。財政和政治上的持續(xù)性都依賴于政府征收養(yǎng)老金 繳費和保持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的能力?；?美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森( s a m u e l s o n ) 提出：由于現(xiàn)收現(xiàn)付式養(yǎng)老保險制度 并沒有大規(guī)模的養(yǎng)老基金用于投資，所以它不可能像基金制可以依靠養(yǎng)老基金的資本 市場上的投資收益為未來養(yǎng)老金的支付籌集資金?，F(xiàn)收現(xiàn)付式養(yǎng)老金計劃雖然不能取 得金融投資收益，但它可以取得“生物收益 ，其“生物收益率”( b i o l o g i c a lr a t eo f r e t u r n ) 的數(shù)值等于人口增長率加工資增長率。 所以，養(yǎng)老現(xiàn)收現(xiàn)付式的養(yǎng)老金計劃如果想 要持續(xù)，其“生物收益率 必須高。 亨利艾倫( h e n r ya a r o n ) 指出：只有當(dāng)人口增長率和工資增長率之和大于市場利 息率時，現(xiàn)收現(xiàn)付式養(yǎng)老保險制度才是可取的，因為在這種情況下，現(xiàn)收現(xiàn)付式養(yǎng)老 保險制度可以實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)。從養(yǎng)老保險制度的籌資角度看，由于這時 它的“生物收益率 高于市場利息率，所以也優(yōu)于基金式的養(yǎng)老保險制度。 后來人 們把亨利艾倫這一觀點稱之為“艾倫條件 ( a a r o nc o n d i t i o n ) 。艾倫條件理論假設(shè)把 實際工資增長率和市場利息率都作為一個外生變量，人口增長率也是外生的或事先給 定的，那么一個現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金計劃要想實現(xiàn)可持續(xù)，那么這個計劃的融資率也 必須不隨時間而變化，如果融資率隨時間而變化，艾倫條件就得不到滿足。 斯普里曼( s p r e e m a n n ) 利用無限的交疊世代模型得出結(jié)論認(rèn)為：如果時間是無 限的，在設(shè)定一個上限的自由變化繳費率下，除非人口增長率和工資增長率之和永遠(yuǎn) 小于利率。所以，現(xiàn)在的一代人沒有義務(wù)為將來各代人的養(yǎng)老金而積累財富。 1 9 9 6 世界銀行對中國養(yǎng)老保險體制的調(diào)查報告( p o p u l a t i o na g i n ga n dp e n s i o n s y s t e m s ) ) 指出：隨著人口老齡化的到來中國政府不應(yīng)該只注重稅收的轉(zhuǎn)移支付，在 重新分配收入中不該只注重老年人的需求。必須保持經(jīng)濟(jì)的增長，來提高實際收入的 。n i c h o l a sb a r r , t h ee c o n o m i c so ft h ew e l f a r es t a t m l ，e t h i r de d i t i o n o x f o r du n i v e r s i t yp r e s s , 19 9 8 。 。s a m u e l s o n p a 、n o r d h a u s , w d ，e c o n o m i c sa n ds e v e n t e e t he d i t i o n j ，n e wy o r k , m c g r a w h i l l ，2 0 0 0 。 。j o h nc r e e d y , p e n s i o na n dp o p u l a t i o n a g e i n g j ，e d w a r de l g a rp u b l i s n i n gl i m i t e d ，19 9 8 。 。a g s h e p h e r d ，p e n s i o nf u n d a d m i n i s t r a t i o n m ，l c s a p u b l i s h i n gl i m i t e d ，19 8 4 。 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo)論 增長，以應(yīng)付未來養(yǎng)老發(fā)展的需要尤其是在發(fā)展中國家。這也體現(xiàn)出養(yǎng)老保險制度 必須注重可持續(xù)發(fā)展的思想。 2 0 0 1 年經(jīng)濟(jì)與合作發(fā)展組織出版的t h ew e l l b e i n go fn a t i o n s - - t h er o l eo f h u m a na n ds o c i a lc a p i t a l ) ) 研究了社會資本與人力資本的關(guān)系，提出了福利可持續(xù)發(fā) 展問題：既要滿足當(dāng)代人基本需求與社會穩(wěn)定，又不危及后代人滿足其需要的能力的 發(fā)展。圓 二、國內(nèi)關(guān)于養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性的研究 國內(nèi)對養(yǎng)老制度可持續(xù)發(fā)展的研究，還處于初始階段。主要圍繞我國未來2 0 年 建立全面小康社會相應(yīng)的養(yǎng)老保險體系，目前的研究還局限于養(yǎng)老保險發(fā)展與社會、 經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系的橫向研究層面。主要借鑒國際上財政風(fēng)險管理的經(jīng)驗，認(rèn)為養(yǎng)老保險 支出中表現(xiàn)的直接顯性負(fù)債、直接隱性負(fù)債、或有隱性負(fù)債，都會轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險， 因此，要建立養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展的財政機(jī)制。 穆懷中教授在中國社會保障適度水平研究中提出了社會保障水平適度與超度 理論、包含了建立社會保障運(yùn)行預(yù)警系統(tǒng)，評價社會保障體系運(yùn)行狀況，預(yù)測社會保 障未來趨勢，避免出現(xiàn)社會保障財務(wù)危機(jī)，保證社會保障體系良性運(yùn)行及社會經(jīng)濟(jì)可 持續(xù)發(fā)展的思想理念。 具體到養(yǎng)老保險制度，養(yǎng)老保險水平也應(yīng)該有個度，應(yīng)保持 在未來能可持續(xù)發(fā)展的養(yǎng)老保險水平上，避免一味直線上升。 楊團(tuán)提出了衡量社會保障系統(tǒng)可持續(xù)性的四項能力標(biāo)準(zhǔn)，分別為持久性、成長性、 調(diào)節(jié)性和適應(yīng)性。所謂持久性，是指資源與環(huán)境的持久承載能力。噬就意味著從養(yǎng) 老保險的角度看，可持續(xù)發(fā)展要在當(dāng)代人和后代人之間的養(yǎng)老保險資源分配結(jié)構(gòu)和分 配制度中，貫徹社會公正的價值原則。這種養(yǎng)老保險資源的分配，具體到我國當(dāng)前的 基本養(yǎng)老保險制度當(dāng)中，就是養(yǎng)老資源的分配問題。 鄭功成提出了評價社會保障制度的可持續(xù)性有四個指標(biāo)，即制度的穩(wěn)定性、財政 的可靠性、制度的發(fā)展性和支撐社會保障制度的因素變化趨勢。 那么，養(yǎng)老保險制 度作為社會保障制度的重要組成部分，理應(yīng)實現(xiàn)制度的穩(wěn)定性、財政的可靠性、制度 。f d e s m o n dm c c a r t h y 、k a n g b i nz h e n g , p o p u l a t i o na g i n ga n dp e n s i o ns y s t e m s m ，p u b l i cd i s c l o s u r ea u t h o r i z e d ，19 9 6 口n ew 色l j - b e i n go f n a t i o n s ：t h er o l eo fh u m a na n ds o c i a lc a p t i a l j h t t p ：1 w w w o e c d o r e , 。穆懷中，中國社會保障適度水平研究【m 】，遼寧大學(xué)出版社，1 9 9 8 版，第9 8 頁 團(tuán)，可持續(xù)發(fā)展的中國社會保障【j 】，中國社會學(xué)網(wǎng)h t t p ：w w w s o c i o l o g y c a s s c n 。 。鄭功成，中國社會保障制度變遷與評估f j 】，中國人民大學(xué)出版社，2 0 0 2 版，第1 0 1 1 頁。 4 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo)論 的發(fā)展性和支撐養(yǎng)老保險制度的因素變化趨勢，以此來評價養(yǎng)老保險制度的可持續(xù) 性。 邱長溶構(gòu)建的綜合評價指標(biāo)體系中，指出了可持續(xù)養(yǎng)老保險有四個子目標(biāo)，即養(yǎng) 老保險人數(shù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、養(yǎng)老保險基金管理和代際平衡。當(dāng)達(dá)到養(yǎng)老保險四個子目 標(biāo)綜合評價較高時，整個養(yǎng)老保險制度也就是可持續(xù)的。 林毓銘認(rèn)為實行個人賬戶“實賬化 運(yùn)作是養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的需要，個 人賬戶要做“實 ，不是短時間內(nèi)可一蹴而就的事情，兩個賬戶分開管理起碼的條件 是：要消除社會統(tǒng)籌賬戶對個人賬戶的代際拆借，具有現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的社會統(tǒng)籌賬戶 由社會保險管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，消化隱性債務(wù)，并使社會統(tǒng)籌賬戶由現(xiàn)收現(xiàn)付式向部 分積累式過渡。o 一、研究思路 第三節(jié)研究思路與研究框架 首先，確立養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展基本論綱，包括樹立養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā) 展思想觀念、確定養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)容和論述中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的歷 史沿革。 可持續(xù)發(fā)展思想已有二百多年的歷史，緊密地將人口、資源、環(huán)境與社會經(jīng)濟(jì)的 發(fā)展聯(lián)系在一起，社會保障可持續(xù)與養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展存在密不可分的內(nèi)在聯(lián)系。 提出養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展的思想觀：養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展是要在滿足當(dāng)代人養(yǎng)老保險 需要的同時，又不危及后代人滿足其發(fā)展的需要，將來可測度的時間內(nèi)養(yǎng)老保險綜合 水平能不斷提高。 養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性內(nèi)容是一個系統(tǒng)的概念。對養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展內(nèi) 容的理解，需要用系統(tǒng)性的觀點來考慮，不是單一地、孤立地。從這個意義上講，養(yǎng) 老保險制度的可持續(xù)發(fā)展，是一個系統(tǒng)平衡發(fā)展、系統(tǒng)協(xié)調(diào)發(fā)展的過程，養(yǎng)老保險制 度是否能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，取決于養(yǎng)老保險制度整個系統(tǒng)的綜合結(jié)果。從系統(tǒng)的角 度看，養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性涉及養(yǎng)老保險制度層面的可持續(xù)性、養(yǎng)老保險基金運(yùn) 。邱長溶，中國可持續(xù)社會養(yǎng)老保險的綜合評價體系和實證分析【j 1 ，中國人口，2 0 0 4 年第3 期。 。林毓敏，中國社會保障制度可持續(xù)發(fā)展的分析與評估【d 】，武漢大學(xué)，博士學(xué)位論文，2 0 0 4 年 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo) 論 行層面的可持續(xù)性、養(yǎng)老保險制度宏觀層面的可持續(xù)性和養(yǎng)老服務(wù)的可持續(xù)性。 其次，構(gòu)造我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)系統(tǒng)。影響?zhàn)B老保險制度可持續(xù)發(fā) 展的主要因素有歷史因素、人口因素、經(jīng)濟(jì)因素、基金收支因素、參保人員年齡結(jié)構(gòu) 因素、投資風(fēng)險相關(guān)因素等，根據(jù)影響因素設(shè)計出我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù) 發(fā)展的綜合評價指標(biāo)體系，包括四個層次、三個子系統(tǒng)。四個層次包括目標(biāo)層、準(zhǔn)則 層、判別層和指數(shù)層。目標(biāo)層表明評價的總體結(jié)果，反映養(yǎng)老保險綜合建設(shè)和發(fā)展水 平。準(zhǔn)則層包括養(yǎng)老保險籌集、養(yǎng)老保險運(yùn)營和養(yǎng)老保險使用三個方面內(nèi)容，表明養(yǎng) 老保險籌集、養(yǎng)老保險運(yùn)營和養(yǎng)老保險使用三個子目標(biāo)的評價結(jié)果及其發(fā)展水平，構(gòu) 成一級子系統(tǒng)。判別層根據(jù)不同子系統(tǒng)的內(nèi)容設(shè)置不同的項目，構(gòu)成二級子系統(tǒng)。三 級子系統(tǒng)為指數(shù)層，所選指標(biāo)具有代表性和可測量性能夠反應(yīng)出養(yǎng)老保險制度綜合發(fā) 展水平。 養(yǎng)老保險制度籌集系統(tǒng)包括養(yǎng)老保險收入、養(yǎng)老保險人口數(shù)和養(yǎng)老保險覆蓋面三 個二級子系統(tǒng)。根據(jù)中國勞動統(tǒng)計年鑒和歷年年度勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計 公報，我們能整理計算出2 0 0 7 年前的養(yǎng)老保險收入數(shù)、養(yǎng)老保險人口數(shù)和養(yǎng)老保險 覆蓋面數(shù)。因為本文可持續(xù)性研究涉及到在未來可測度的時間內(nèi)，養(yǎng)老保險發(fā)展水平 的變化趨勢，所以分別對2 0 1 0 年、2 0 1 5 年、2 0 3 5 年和2 0 5 0 年養(yǎng)老保險籌集系統(tǒng)的 趨勢采用年齡移算法和最小二乘法加以測算。 養(yǎng)老保險制度運(yùn)營系統(tǒng)包括養(yǎng)老保險運(yùn)營收入和養(yǎng)老保險運(yùn)營支出二個二級子 系統(tǒng)。2 0 0 5 年以前我國養(yǎng)老保險制度實際上是現(xiàn)收現(xiàn)付的“空賬”運(yùn)行，所以除了支 付完養(yǎng)老保險支出所需資金后的存款利息收入外養(yǎng)老保險運(yùn)營收入幾乎為零，2 0 0 5 年頒布的國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定決定在全國范圍內(nèi)開 始做實個人賬戶，個人繳費收入的8 全部進(jìn)入個人賬戶，個人賬戶和社會統(tǒng)籌賬戶 分賬管理，統(tǒng)籌賬戶不再占用個人賬戶的資金，這表明我國在做實個人賬戶的問題上 跨出了重要的一步。本文采用資產(chǎn)組合理論以做實個人賬戶后8 的個人繳費收入為 基數(shù)，對2 0 0 5 年后養(yǎng)老保險運(yùn)營系統(tǒng)趨勢加以預(yù)測，得出2 0 1 0 年、2 0 1 5 年、2 0 3 5 年和2 0 5 0 年養(yǎng)老保險運(yùn)營收入數(shù)據(jù)。 養(yǎng)老保險制度使用系統(tǒng)包括養(yǎng)老保險使用的經(jīng)濟(jì)效果和養(yǎng)老保險使用的社會效 果二個二級子系統(tǒng)。不管是經(jīng)濟(jì)效果還是社會效果都是非常抽象的概念，以往的經(jīng)驗 6 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo)論 常常用養(yǎng)老保險支出占國民生產(chǎn)總值比例來衡量，但是本文用養(yǎng)老保險支出占社會保 險收入總額比例、養(yǎng)老保險支出占社會保險支出總額的比例對養(yǎng)老保險使用的經(jīng)濟(jì)效 果加以量化，因為養(yǎng)老保險作為社會保險最重要的組成部分，支出比例的變化能更好 地反映養(yǎng)老保險支出的可持續(xù)性。用撫養(yǎng)比、替代率和繳費率對養(yǎng)老保險制度實施后 對整個社會產(chǎn)生的效果加以量化。最后采用灰色預(yù)測法對養(yǎng)老保險使用系統(tǒng)2 0 1 0 年、 2 0 1 5 年、2 0 3 5 年和2 0 5 0 年的情況預(yù)測量化。 最后，采用主成分分析法對中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行綜合評 價，得出的結(jié)果是：我國養(yǎng)老保險綜合得分從2 0 0 0 年2 0 0 5 年一直處于下降，2 0 0 5 年達(dá)到歷史最低水平。從2 0 0 6 開始養(yǎng)老保險綜合水平開始穩(wěn)步上升，對于未來的預(yù) 測水平，0 5 年以后養(yǎng)老保險綜合得分處于較大幅度的上升，系統(tǒng)水平越來越高。在 預(yù)測期內(nèi)，雖然養(yǎng)老保險綜合得分增長速度表現(xiàn)出一定的波動，但是總體來說，綜合 得分值在未來是不斷上升的養(yǎng)老保險制度是可持續(xù)性的。 養(yǎng)老保險綜合得分值在未來不斷上升，原因歸結(jié)于養(yǎng)老保險制度系統(tǒng)的三個子系 統(tǒng)：籌集系統(tǒng)、運(yùn)營系統(tǒng)和使用系統(tǒng)的綜合得分值變動。本文對養(yǎng)老保險制度籌集系 統(tǒng)進(jìn)行綜合評價后發(fā)現(xiàn)2 0 0 5 年以后，新方案制定了統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè) 人員繳費政策，鼓勵城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險擴(kuò)大了養(yǎng)老保 險的覆蓋面，養(yǎng)老保險籌集系統(tǒng)的綜合得分在2 0 0 5 年以后有了大幅度提高。新制度 首次提出逐步做實個人賬戶，說明我國養(yǎng)老保險制度開始由原來的現(xiàn)收現(xiàn)付制開始向 基金制轉(zhuǎn)變，雖然政府沒有提出明確歷史債務(wù)的承擔(dān)辦法，但個人賬戶資金的做實對 養(yǎng)老保險運(yùn)營系統(tǒng)提供了條件和客觀的可能，2 0 0 5 年以后養(yǎng)老保險運(yùn)營系統(tǒng)的綜合 得分值扭轉(zhuǎn)直下降的趨勢開始表現(xiàn)出明顯穩(wěn)定的上升。2 0 0 5 年新方案還對養(yǎng)老保 險金的計發(fā)辦法做出了調(diào)整，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口的平均預(yù)期壽命、本 人退休年齡、利息等因素確定，養(yǎng)老保險支付更加注重效率，對養(yǎng)老保險使用系統(tǒng)綜 合得分趨勢產(chǎn)生了不穩(wěn)定的影響，表現(xiàn)出較大的波動性。 二、研究框架 基于上述研究思路，得出本文的研究框架如下： 7 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo)論 養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展思想基本論綱 養(yǎng)老保險制度可 持續(xù)發(fā)展的內(nèi)容 養(yǎng)老保險制度可 持續(xù)發(fā)展的影響 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng) 中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保 險制度的歷史沿 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展綜合評價 上， 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng) 老保險制度籌集 系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng) 老保險制度運(yùn)營 系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展 一、研究方法 土i 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng) 老保險制度使用 系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展 第四節(jié)研究方法、創(chuàng)新與不足 主 成 分 分 析 法 本文在廣泛收集整理國內(nèi)外有關(guān)養(yǎng)老保險可持續(xù)的理論探討和實際運(yùn)用的文獻(xiàn)、 成果的基礎(chǔ)上，建立評價養(yǎng)老保險制度的指標(biāo)框架。利用文獻(xiàn)法、年齡移算法、最小 二乘法、灰色預(yù)測法等統(tǒng)計方法對指標(biāo)框架進(jìn)行量化，然后利用s p s s 統(tǒng)計軟件通過 主成分分析法對養(yǎng)老保險綜合評價體系進(jìn)行了進(jìn)一步的定量分析，更加科學(xué)地揭示養(yǎng) 老保險的發(fā)展規(guī)律、發(fā)展趨勢，對養(yǎng)老保險的可持續(xù)水平有了一個更加量化的概念。 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第一章導(dǎo)論 最后在定性、定量分析方法的指導(dǎo)下對養(yǎng)老保險可持續(xù)綜合評價體系發(fā)展趨勢的原因 進(jìn)行分析、討論和總結(jié)。 二、創(chuàng)新與不足 養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展涉及面廣、政策性強(qiáng)，是一項復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程，它 不僅關(guān)系到社會的穩(wěn)定，而且影響勞動力市場、金融市場的發(fā)育乃至整個經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。 養(yǎng)老保險制度得以順利實施，則功在當(dāng)代、利在千秋。若操作失誤，將陷入難以自拔 的政治、經(jīng)濟(jì)及社會危機(jī)。世界上已有不少國家因養(yǎng)老保險制度自身的體制缺陷和技 術(shù)缺陷，致使罷工與抗議浪潮不斷、改革舉步維艱。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險資源稟賦不足， 且面臨人口老齡化與高齡化、轉(zhuǎn)制成本高、養(yǎng)老保險發(fā)展層次極不平衡等眾多因素的 影響，研究養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展問題，旨在從前瞻性研究著眼，以保證制度設(shè)計的連 續(xù)性與長期有效性，降低管理成本，增強(qiáng)養(yǎng)老保險長期效益。 但是基于數(shù)理模型本身的局限性，許多重要的因素?zé)o法量化，如養(yǎng)老保險制度實 施后人民健康水平的變化就是一個衡量養(yǎng)老保險可持續(xù)性的重要因素，但本文無法把 它量化到養(yǎng)老保險指標(biāo)體系的框架內(nèi)。同時，由于關(guān)于養(yǎng)老保險的數(shù)據(jù)國家統(tǒng)計年鑒 也只有公布了幾個籠統(tǒng)概念的指標(biāo)，許多細(xì)化的指標(biāo)我們只有從相關(guān)資料中推斷整理 出來所以最后得出的養(yǎng)老保險綜合得分情況以及三個子系統(tǒng)的綜合得分情況與現(xiàn)實 可能會存在一定的差距。除此之外，由于國家到目前為止還沒有確定養(yǎng)老保險的債務(wù) 解決辦法，本文也是在假設(shè)國家財政完全承擔(dān)債務(wù)的假設(shè)下進(jìn)行模型的設(shè)計，這導(dǎo)致 模型在使用范圍上具有了一定的局限性。最后，養(yǎng)老保險基金運(yùn)行收益率高低問題， 在我國資本市場的實際情況下，養(yǎng)老保險基金投資的收益率達(dá)到比較高的水平難度還 較大。 9 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析 第二章養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展基本論綱 第二章養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展基本論綱 第一節(jié)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展思想觀念 黨的十六大報告提出：必須把可持續(xù)發(fā)展放在十分突出的地位，將建立全面小康 社會與建立健全同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會保障體系聯(lián)系起來。十六屆三次全會再 次提出：健全就業(yè)、收入分配和社會保障制度。建立促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的機(jī)制。 堅持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和人的全面發(fā)展。 社會保障制度是集人口、經(jīng)濟(jì)與社會為一體的綜合制度，也是一個需要長期規(guī)劃 與發(fā)展的制度。其中，養(yǎng)老保險制度是社會保障制度在發(fā)展與規(guī)劃中的最主要的組成 部分，特別是隨著人口老齡化高峰期的到來，越來越多的國家開始重視養(yǎng)老保險在整 個社會保障制度中的地位。 美國學(xué)者庫佩( k u p ) 和普拉特( p r a t t ) 1 9 9 9 年指出，成熟和人口老化問題( a g i n g ) 不局限于老齡人口和老齡醫(yī)學(xué)的研究，實際上影響到社會的方方面面，包括家庭、工 商企業(yè)和政府部門，需要從人口統(tǒng)計學(xué)、物理學(xué)、生物學(xué)、心理學(xué)、社會學(xué)、政治學(xué) 和經(jīng)濟(jì)學(xué)等各個角度來認(rèn)識和處理；且成熟和老化問題不僅關(guān)系到老齡人口，也與我 們社會中的每一個人息息相關(guān)；不僅應(yīng)視為與環(huán)境、種族、民族、性別問題一樣重要， 還應(yīng)將可持續(xù)發(fā)展編制成課程傳授給我們的下一代。 建立和健全養(yǎng)老保險制度是一個巨大的社會和經(jīng)濟(jì)工程，養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展問 題同樣是我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略中一個重要的組成部分，它內(nèi)涵豐富、涉及面廣、與 政治和經(jīng)濟(jì)改革有著千絲萬縷的聯(lián)系，研究養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的基本思想與原 則，建立養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的一系列科學(xué)方法與理論體系，測度可持續(xù)發(fā)展的 水平與規(guī)模，才能有的放矢，促進(jìn)中國養(yǎng)老保險制度健康有序地向前發(fā)展。 不可否認(rèn)的是，人口增長導(dǎo)致資源枯竭、環(huán)境惡化等一系列問題，給整個生態(tài)及 社會經(jīng)濟(jì)體制帶來嚴(yán)重的影響。土地日漸減少、疾病譜系增加、失業(yè)日趨嚴(yán)重、人口 越來越高齡化等，從而影響經(jīng)濟(jì)增長與社會發(fā)展。因此，客觀地說，養(yǎng)老保險制度可 。趙康、夏威夷，國際社會科學(xué)大會評價【j 】，國外社會科學(xué)，2 0 0 2 年4 期。 1 0 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第二章養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展基本論綱 持續(xù)發(fā)展對于實現(xiàn)人口、經(jīng)濟(jì)、資源、環(huán)境與社會的發(fā)展可起到一定的調(diào)節(jié)作用，特 別是對于人口與經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展離不開養(yǎng)老保險制度的作用，這是當(dāng)代對養(yǎng)老保險 制度功能的再認(rèn)識。它說明，政府應(yīng)將養(yǎng)老保險制度作為實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的 重要條件，養(yǎng)老保險制度的改革與創(chuàng)新也是實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度本身可持續(xù)發(fā)展的重要 途徑。 養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展涵蓋了社會制度與經(jīng)濟(jì)制度的變遷，最一般意義上說，是針 對我國養(yǎng)老保險政策的實旌而可能帶來的債務(wù)風(fēng)險而言的，它實質(zhì)上是一個風(fēng)險控制 問題。對社會風(fēng)險的估計不足或評價過渡都可能造成宏觀決策的失誤，為此提供的保 障不足或保障過渡都可能造成社會動蕩或福利資源的損失，引起社會不同階層的利益 沖突。所以，養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展是要在滿足當(dāng)代人養(yǎng)老保險需要的同時，又不危及 后代人滿足其發(fā)展的需要，將來可測度的時間內(nèi)養(yǎng)老保險綜合水平能不斷提高。 第二節(jié)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)容 一、養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展概念 養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性是一個系統(tǒng)的概念。對養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展內(nèi)涵的 理解，需要用系統(tǒng)論的觀點來考慮，不是單一地、孤立地。從這個意義上講，養(yǎng)老保 險制度的可持續(xù)發(fā)展，是一個系統(tǒng)平衡發(fā)展、系統(tǒng)協(xié)調(diào)發(fā)展的過程。它的發(fā)展不僅僅 指養(yǎng)老資金是否可持續(xù)供給，因為在老齡化條件下，養(yǎng)老保險制度的效應(yīng)涉及到經(jīng)濟(jì) 和社會的更深層面，養(yǎng)老保險制度是否能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，取決于養(yǎng)老保險制度整 個系統(tǒng)的綜合結(jié)果。從系統(tǒng)的角度看，養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性涉及如下幾個方面： ( 一) 養(yǎng)老保險制度層面的可持續(xù)性 一是籌資模式，養(yǎng)老保險制度現(xiàn)收現(xiàn)付、部分積累和完全積累三種籌資模式各有 特點和利弊，特別是現(xiàn)實現(xiàn)付制度，從理論上來說最容易引發(fā)未來的支付危機(jī)導(dǎo)致制 度的不持續(xù)性。二是政策本身是否完善，政策的變動和制度內(nèi)在的缺陷直接或間接影 響到制度的發(fā)展。三是政策的監(jiān)管是否到位，有了好的政策，監(jiān)管不利，也達(dá)不到基 金收支平衡的目的，導(dǎo)致制度在未來發(fā)展的不可持續(xù)。 ( 二) 養(yǎng)老保險基金層面的可持續(xù)性 中國城鎮(zhèn)職t 養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性分析第二章養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)