_財政支出績效評價報告評價類型： 實施過程評價 完成結(jié)果評價項目名稱： 2016年度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目項目單位： 文昌市社會保險事業(yè)局 主管部門： 文昌市人力資源與社會保障局 評價時間： 2017年6月16日至2017年6月29日 組織方式：財政部門 主管部門 項目單位評價機構(gòu)：中介機構(gòu) 專家組 項目單位評價組評價單位(蓋章):文昌市社會保險事業(yè)局上報時間: 年 月 日項目績效目標(biāo)表項目名稱：2016年度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目指標(biāo)類型績效指標(biāo)績效目標(biāo)績效標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)良中差產(chǎn)出指標(biāo)發(fā)放人數(shù)發(fā)放人數(shù)達到5800人以上5800人5800人-5000人5000人-4000人4000人以下成效指標(biāo)事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目市級財政資金15312萬到位率100%到位率90%-99%到位率80%-89%到位率80%以下效率指標(biāo)按時足額發(fā)放按時足額發(fā)放率達100%完成率100%完成率90%-99%完成率80%-89%完成率80%以下事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目實施進度計劃2016年1月開始2016年12月完成按時完成延期15天以內(nèi)延期15-30天延期30天以上項目基本信息一、項目基本情況項目實施單位文昌市社會保險事業(yè)局主管部門文昌市人力資源與社會保障局項目負(fù)責(zé)人陳澤清聯(lián)系電話36882293地址文昌市文城鎮(zhèn)文蔚路55號就業(yè)大廈四樓郵編571300項目類型經(jīng)常性項目（） 一次性項目（ ）計劃投資額（萬元）15312.00實際到位資金（萬元）15312.00實際使用情況（萬元）15312.00其中：中央財政其中：中央財政其中：中央財政省財政預(yù)算省財政預(yù)算省財政預(yù)算市縣財政預(yù)算15312.00市縣財政預(yù)算15312.00市縣財政預(yù)算15312.00地方債券資金地方債券資金地方債券資金二、績效評價指標(biāo)評分一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值得分項目決策20項目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容44項目決策8決策過程33資金分配55資金分配8分配辦法22分配結(jié)果66項目管理26資金到位5到位率33到位時效22資金管理10資金使用55財務(wù)管理22組織實施10組織機構(gòu)11管理制度99項目績效55項目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量55產(chǎn)出質(zhì)量44產(chǎn)出時效33產(chǎn)出成本33項目效益40經(jīng)濟效益87社會效益87環(huán)境效益87可持續(xù)影響86服務(wù)對象滿意度88總分10010010095項目單位負(fù)責(zé)人(簽字并蓋章):2017年6月24日關(guān)于2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目績效評價報告中瑞誠海分績審字2017第6-0027號一、項目概況（一）項目單位基本情況文昌市社會保險事業(yè)局為參照國家公務(wù)員法管理的事業(yè)單位。主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)本市參保單位和個人養(yǎng)老、工傷、生育保險基金的征收、管理、審核、撥付工作。2、承辦本市參保單位社會保險登記、變更、注銷。職工保險關(guān)系轉(zhuǎn)移，靈活就業(yè)人員參保、續(xù)保工作。3、審核參保職工待遇享受條件、計算其待遇，按時足額發(fā)放各類社會保險金。4、負(fù)責(zé)參保單位和個人養(yǎng)老、工傷、生育保險的日常管理工作；負(fù)責(zé)社會保險數(shù)據(jù)、信息的處理和管理，參保個人帳戶的建立和管理。5、為參保單位和個人、提供有關(guān)養(yǎng)老、工傷、生育保險的政策宣傳咨詢服務(wù)，受理群眾來信來訪。 社保局內(nèi)設(shè)8個組級職能機構(gòu)，分別為辦公室、養(yǎng)老保險組、醫(yī)療保險組、工傷生育保險組、公共關(guān)系組、稽查審計組、基金統(tǒng)計組、社會化管理服務(wù)組。（二）項目基本性質(zhì)、用途、主要內(nèi)容、涉及范圍該項目為經(jīng)常性項目，主要用于提高事業(yè)單位退休人員的養(yǎng)老金，提高事業(yè)單位退休人員生活水平，讓退休人員群體更多地分享經(jīng)濟發(fā)展的成果等。通過對文昌市社保局事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目財政支出績效評價，強化單位財政支出管理，提高財政資金使用效益和政府管理職能。項目年度預(yù)算績效目標(biāo)為：解決我市事業(yè)單位退休人員退休金待遇問題，提高退休人員的生活水平。（三）跨年度項目的預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo) 項目為經(jīng)常性項目，無跨年度預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)二、項目資金使用及管理分析（一）項目資金到位情況分析為推進事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目順利進行，根據(jù)文昌市財政局關(guān)于批復(fù)2016年市本級部門預(yù)算的通知（文財預(yù)【2016】28號）安排文昌市社會保險事業(yè)局事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資額度為15312萬元。市財政局及時審批并撥付事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目資金15312萬元。截止項目績效評價基準(zhǔn)日，本次績效評價范圍內(nèi)的市財政項目專項資金15312萬元已全部到位，資金到位率100%。（二）項目資金使用情況分析根據(jù)文昌市財政局批復(fù)的2016年度文昌市社保局部門支出預(yù)算表，文昌市社會保險事業(yè)局實際支出共計15312萬元。支出內(nèi)容為“事企差”及績效工資,撥付總?cè)藬?shù)5800人，人均每月2200元，月發(fā)放金額1276萬元，2016年發(fā)放金額共計15312萬元，無結(jié)余資金。（三）項目資金管理情況分析文昌市社會保險事業(yè)局2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目專項資金管理及建設(shè)運行上嚴(yán)格遵守中華人民共和國預(yù)算法。一是規(guī)范資金審批程序，做好細(xì)節(jié)管理，嚴(yán)格貫徹多級集中審核、統(tǒng)一支付的原則。二是規(guī)范賬戶管理程序，對本項目專項資金實行單獨核算、專戶管理、?？顚Ｓ玫脑瓌t，杜絕專項資金被擠占、截留和挪用現(xiàn)象。三、項目組織實施情況（一）項目組織實施情況文昌市社會保險事業(yè)局2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目由市人力資源和社會保障局、市社會保險事業(yè)局負(fù)責(zé)實施及管理運作。項目實施期為一年，從2016年1月至2016年12月。截至2016年12月，已完成對全市5800位退休人員提高了退休金。文昌市社會保險事業(yè)局對該項目高度重視，為確保項目順利實施并持續(xù)運行，特組建了項目小組。提高退休人員待遇有利于促進收入分配改革，維護社會公平，對構(gòu)建和諧社會發(fā)揮著重要的作用。四、項目績效情況（一）項目績效目標(biāo)完成情況。1.項目的經(jīng)濟性分析（1）項目成本（預(yù)算）控制情況。根據(jù)文昌市財政局“文財預(yù)201628號文”關(guān)于批復(fù)2016年市本級部門預(yù)算的通知，批復(fù)事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目資金15312萬元。截止績效評價基準(zhǔn)日，本次績效評價范圍內(nèi)的項目資金實際到位15312萬元，實際使用15312萬元，項目的到位資金及使用均控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）項目成本（預(yù)算）節(jié)約情況。該項目已使用財政資金15312萬元，無結(jié)余資金，項目資金使用率為100%。2.項目的效率性分析（1）項目的實施進度根據(jù)相關(guān)的項目資料，事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目于2016年1月1日開始，至2016年12月31日結(jié)束，項目計劃的實施進度已完成。（2）項目完成質(zhì)量事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目全面落實到5800位退休人員，人均發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為每月2200元，月發(fā)放1276萬元，年發(fā)放15312萬元。綜上所述，項目的完成質(zhì)量好。3.項目的效益性分析。（1）項目預(yù)期目標(biāo)完成程度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目，通過全體人員的共同努力，項目預(yù)期目標(biāo)已全部完成。（2）項目實施對經(jīng)濟和社會的影響。財政對養(yǎng)老保險基金的補助有利于提高了退休人員生活水平，在一定程度上促進社會良好發(fā)展，維護社會穩(wěn)定，為構(gòu)建和諧社會起到重大作用。該項目的實施，解決了很多退休人員在生活上很多困難，提高退休人員生活水平。4.項目的可持續(xù)性分析文昌市社保局2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目由我局負(fù)責(zé)實施，財務(wù)上由市會計核算中心進行專項管理運作。省、市級財政在資金上給予大力支持，本項目具有一定的可持續(xù)性。5.項目預(yù)算批復(fù)的績效指標(biāo)完成情況分析文昌市財政局“文財預(yù)201628號文”關(guān)于批復(fù)2016年市本級部門預(yù)算的通知，批復(fù)事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目資金15312萬元。截止績效評價基準(zhǔn)日，項目已使用財政資金15312萬元，項目資金使用率為100%。文昌市社保局的事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目的預(yù)期工作目標(biāo)已全部完成，完成率100%。（二）項目績效目標(biāo)未完成原因分析。無五、綜合評價情況及評價結(jié)論經(jīng)綜合評價，文昌市社會保險事業(yè)局實施事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目，為推進退休人員社會保障體系的重大舉措，有利于提高退休人員生活質(zhì)量，促進收入分配改革，維護社會秩序穩(wěn)定，對構(gòu)建和諧社會具有重要意義。本項目績效評價總得分為92分，評價級別為“優(yōu)”。2016年度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績效工資項目績效自評表一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋自評標(biāo)準(zhǔn)分值實際得分項目決策20項目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容4目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化目標(biāo)明確（1分），目標(biāo)細(xì)化（1分），目標(biāo)量化（2分）44決策過程8決策依據(jù)3項目是否符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；是否根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃項目符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃（2分），根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃（1分）3 3決策程序5項目是否符合申報條件；申報、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)項目符合申報條件（2分），申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法（2分），項目實施調(diào)整履行相應(yīng)手續(xù)（1分）5 5資金分配8分配方法2是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配方法；資金非配因素是否全面、合理辦法健全、規(guī)范（1分），因素選擇全面、合理（1分）2 2 分配結(jié)果6資金分配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理項目符合相關(guān)分配方法（2分），資金分配合理（4分）6 6 項目管理25資金到位5到位率3實際到位/計劃到位100%根據(jù)項目實際到位資金占計劃的比重計算得分（3分）3 3 到位時效2資金是否及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度及時到位（2分），未及時到位但未影響項目進度（1.5分），未及時到位并影響項目進度（0-1分）。2 2 資金管理10資金使用7是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開支情況虛列（套取）扣4-7分，支出依據(jù)不合規(guī)扣1分，截留、擠占、挪用扣3-6分，超標(biāo)準(zhǔn)開支扣2-5分7 7財務(wù)管理3資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行；會計核算是否規(guī)范財務(wù)制度健全（1分），嚴(yán)格執(zhí)行制度（1分），會計核算規(guī)范（1分）。33組織實施10組織機構(gòu)1機構(gòu)是否健全、分工是否明確機構(gòu)健全、分工明確（1分）11 管理制度9是否建立健全項目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度建立健全項目管理制度（2分）；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度（7分）99項目績效55項目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量5 項目產(chǎn)出數(shù)量是否達到績效目標(biāo)對照績效目標(biāo)自評產(chǎn)出數(shù)量（按優(yōu)5分、良3分、中2分、差1分進行評分）55 產(chǎn)出質(zhì)量4 項目產(chǎn)出質(zhì)量是否達到績效目標(biāo)對照績效目標(biāo)自評產(chǎn)出質(zhì)量（按優(yōu)4分、良3分、中2分、差1分進行評分）44 產(chǎn)出時效3項目產(chǎn)出時效是否達到績效目標(biāo)對照績效目標(biāo)自評產(chǎn)出時效（按優(yōu)3分、良2分、中1分、差0分進行評分）33 產(chǎn)出成本3項目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制對照績效目標(biāo)自評產(chǎn)出成本（按優(yōu)3分、良2分、中1分、差0分進行評分）33 項目效果40經(jīng)濟效益8項目實施是否產(chǎn)生直接或間接經(jīng)濟效益對照績效目標(biāo)自評經(jīng)濟效益（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 社會效益8項目實施是否產(chǎn)生社會綜合效益對照績效目標(biāo)自評社會效益（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 環(huán)境效益8項目實施是否對環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響對照績效目標(biāo)自評環(huán)境效益（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 可持續(xù)影響8項目實施對人、自然、資源是否帶來可持續(xù)影響對照績效目標(biāo)自評可持續(xù)影響（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 服務(wù)對象滿意度8項目預(yù)期服務(wù)對象對項目實施的滿意程度對照績效目標(biāo)自評服務(wù)對象滿意度（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 總分100100100100 95六、存在的問題和建議（一）主要經(jīng)驗及做法 提高退休人員待遇問題。必須克服困難，狠抓落實。目前，全市各級財政比較緊張，各地區(qū)、各部門和各單位必須克服畏難情緒，凡是符合政策規(guī)定的問題，該解決的盡快解決；財政補助資金到位后，絕不拖延發(fā)放；堅決完成拖欠費用補發(fā)任務(wù)，并防止發(fā)生新的拖欠。（二）存在問題和建議1.