_業(yè)務(wù)招待費報銷管理規(guī)定一、目的為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出，節(jié)約成本費用，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制訂本規(guī)定。二、業(yè)務(wù)招待費用支出范圍1、業(yè)務(wù)費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客人或客戶的禮品、現(xiàn)金等費用；2、招待費：指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費、娛樂費、住宿費及宴請客人或客戶的酒水、煙及食品等費用。三、業(yè)務(wù)招待費的使用原則1、本著“必需、合理、節(jié)約”、“態(tài)度熱情、費用從簡”的原則；2、業(yè)務(wù)招待費使用嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴(yán)禁隨意超標(biāo)進行業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行接待，否則，財務(wù)部門不予報銷；3、嚴(yán)禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象，任何業(yè)務(wù)招待費開支都必須事前向公司領(lǐng)導(dǎo)提出申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、規(guī)格，陪同人員等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排，否則不予報銷。接待用餐時，嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)；四、業(yè)務(wù)招待費的審批程序1、業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請、據(jù)實報銷”的管理方式，所有業(yè)務(wù)招待須提前填寫招待費申請單（注明招待對象、人數(shù)、陪同人數(shù)、招待類型及標(biāo)準(zhǔn)）或業(yè)務(wù)費申請單（注明贈送對象、人數(shù)、禮品名稱、數(shù)量、金額），報相關(guān)負責(zé)人簽字審批。2、用于接待客人、客戶的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客人、客戶的禮品，報相關(guān)負責(zé)人審批，項目部可自行安排購買、贈送，或由公司人力行政部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。3、工程事業(yè)部發(fā)生業(yè)務(wù)招待費單次金額小于500元的，由項目經(jīng)理簽字審批；單次金額500-2000元的，由工程事業(yè)部負責(zé)人簽字審批；單次金額大于2000元的，報公司總經(jīng)理簽字審批；4、公司其他職能部門發(fā)生業(yè)務(wù)招待費單次金額小于500元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；單次金額大于500元的，報公司總經(jīng)理簽字審批。5、如需直接贈送現(xiàn)金給有關(guān)人員作為交際應(yīng)酬之用，無論金額大小，必須事前報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，對于贈送現(xiàn)金后財務(wù)無合法單據(jù)入賬的問題，贈送現(xiàn)金的部門配合財務(wù)部共同解決。五、業(yè)務(wù)招待費的支出標(biāo)準(zhǔn)：項目分類標(biāo)準(zhǔn)備注餐費（含煙酒水）工作餐最高限額：30元/人/次超標(biāo)準(zhǔn)需報總經(jīng)理審批一般業(yè)務(wù)招待最高限額：100元/人/次重大業(yè)務(wù)招待最高限額：300元/人/次住宿費一般業(yè)務(wù)招待最高限額：200元/人/晚重大業(yè)務(wù)招待最高限額：400元/人/晚水果、飲料最高限額：100元/人/次煙最高限額：300元/條酒最高限額：300元/瓶茶葉最高限額：200元/斤特產(chǎn)最高限額：200元/人/次旅游、現(xiàn)金、娛樂費報總經(jīng)理審批1、工程事業(yè)部日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙標(biāo)準(zhǔn)為：2條/人/月，300元/條；2、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示總經(jīng)理同意后方可；3、本規(guī)定適用對象為公司總經(jīng)理以下人員，總經(jīng)理費用按實報銷。六、業(yè)務(wù)招待費的報銷流程經(jīng)辦人須取得正式發(fā)票，填制費用報銷單，附上招待費申請單或者業(yè)務(wù)費申請單，部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，交由財務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。費用報銷單上只需填寫“業(yè)務(wù)招待費”，其他具體的招待信息在招待費申請單或者業(yè)務(wù)費申請單體現(xiàn)。1、發(fā)票開票信息必須完整無誤，發(fā)票內(nèi)容要真實有效，發(fā)票印章要清晰可識別，否則不予報銷，單次報銷定額發(fā)票必須為同一單位提供的發(fā)票，發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致；2、如遇特殊情況，不能取得發(fā)票的，可以用別的發(fā)票代替，但必須附上原始收據(jù)、清單及情況說明，經(jīng)財務(wù)部門確認無誤報總經(jīng)理審批后方可報銷；3、業(yè)務(wù)招待費超過標(biāo)準(zhǔn)部分的費用，原則上由接待人承擔(dān)，特殊情況須由接待人書面說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門報銷；4、總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊招待費用據(jù)實報銷；5、業(yè)務(wù)招待費開支原則上不予借支，接待人在接待結(jié)束后及時到財務(wù)部門報銷；6、如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務(wù)部直接將單據(jù)退回報銷人，重新走報銷流程。七、罰則未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)超過業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)的，除自己承擔(dān)超過標(biāo)準(zhǔn)部分金額外，另罰款100元。凡公司人員弄虛作假，借業(yè)務(wù)招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經(jīng)查實，除退回報銷金額外，對經(jīng)辦人和當(dāng)事人按報銷金額的5倍進行處罰。公司人員虛報或多報招待費用，情節(jié)惡劣的可給予辭退。本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋與更改，自下發(fā)之日開始實施。附：招待費申請單 業(yè)務(wù)費申請單 招待申請單部門/項目名稱日 期賓客來源地賓客人數(shù)陪同人數(shù)招待類型招待類型用餐地點標(biāo) 準(zhǔn)住 宿地 點用 餐標(biāo) 準(zhǔn)金 額房 型工作餐30元/人/次數(shù) 量一般招待100元/人/次一般招待200元/人/晚重大招待300元/人/次重大招待400元/人/晚娛樂、旅游地 點類 型金 額經(jīng)