- 1 - 證 件 管 理 許可證 零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理的主體和程序 辦理的程序 （ 1）撤回煙草專賣零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關(guān)應當將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關(guān)具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機關(guān)負責人批準后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關(guān)制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續(xù)，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因撤回煙草專賣零售許可給被許可人造成財產(chǎn)損失的 ，依法予以補償。 （ 2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關(guān)負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續(xù)，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因?qū)徟鷻C關(guān)的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權(quán)益帶來損 害，依法需要賠償?shù)?，原許可證審批機關(guān)應當依法予以賠償。 （ 3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關(guān)對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關(guān)情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關(guān)負責人批準后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關(guān)制作并向被許可人（或利害關(guān)系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應當予以公告。 煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應 當通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統(tǒng)等方式向社會公告。 處罰時的注意事項 1.事實認定方面 在對違法事實進行調(diào)查時，必須全面、清楚。 2.證據(jù)提取方面 在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。 3.處罰程序方面 在對違行為進行處罰時，程序必須合法。 暫停煙草專賣零售業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格事項的處理程序 （ 1）調(diào)查取證 、 （ 2）審批和決定 、 （ 3）送達和轉(zhuǎn)告 、 （ 4）后期監(jiān)管和處理 煙葉收購 資格 審批的程序 1.申請、 煙葉收購資格證明的申請由擬設(shè)立煙葉收購站（點）所在地縣級煙草 公司提出（已取消縣級公司法人的由所在地地市級煙草公司提出）。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。 2.審查、 同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監(jiān)督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經(jīng)審查，如申請單位符合設(shè)立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關(guān)規(guī)定，簽署意見交審查機關(guān)負責人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。 3.審批、 省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關(guān)上報的申請材料后，應會同相關(guān)業(yè)務部門進行書面復查，及時作出 相應處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關(guān)的審查結(jié)果正確合理，應及時作出準予設(shè)立煙葉收購站（點）的決定，下達批復或下發(fā)煙葉收購資格證明。 準運證 申辦程序： 1.申請人資格要求。2.申辦材料要求。 3.申請的類型劃分 審查內(nèi)容 （ X） 受理申請前，應對申辦人的身份作以下審查： （ 1）申辦人所代表的企業(yè)是否具有法人資格，以此確定申請人是否具備獨立申請辦理煙草專賣品準運證的資格； （ 2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發(fā)機關(guān)備案，以此確定申辦人是否為申請人企業(yè)工作人員。 申辦煙草專賣 品準運證應當提交以下材料： - 2 - （ 1） 申請人的委托書和 申辦 人身份證 明； （ 2） 合法有效的購銷合同（ 調(diào)撥單 ）、電子交易合同或拍賣成交確認書； （ 3）煙草專賣品準運證申辦單。煙草專賣品準運證申辦單應包含以下內(nèi)容： 所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類； 所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號； 調(diào)出單位； 調(diào)入單位； 煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量； 運輸方式及工具； 申請期限； 申請經(jīng)辦人和批準人簽名； 已加蓋的申請人公章； 備注。 煙草專賣品準運證的簽發(fā)機關(guān)主要對申辦人提交的申辦材料進行審查，具體審查內(nèi)容有： （ 1） 是 否屬于本機關(guān)管轄。 （ 2） 申辦材料是否真實。申辦人提出申請，必須有真實、準確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準運證的簽發(fā)機關(guān)難以判斷。 （ 3） 申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應當 持有 煙草專賣品準運證申辦單、 申請人的委托書和本人身份證明 、 合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單 以及 其他應當具備的證明材料原件 ，缺一不可。 （ 4） 申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請，應當在 購銷合同或者調(diào)撥單生效之后、失效之前，并在 申請人的委托 期限內(nèi)。 準運證審批機關(guān)、時限和操作步驟 審批的程序 煙草專賣品準運證管理辦法規(guī)定， 煙草專賣行政主管部門應當按照下列程序簽發(fā)煙草專賣品準運證： （ 1） 對申 辦 人提交的相關(guān)材料進行審核； （ 2） 符合辦理煙草專賣品準運證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，由專人負責辦理； （ 3） 不符合辦理煙草專賣品準運證條件的，不予簽發(fā)，應當通知申 辦 人，并說明理由。 審批的時限 （ 1） 對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起 1 個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準運證交付申 辦 人。 （ 2） 如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專 賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起 3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申 辦 人。 準運證 制作 機關(guān)、時限 和 操作步驟 制作的時限 企業(yè)打印制作煙草專賣品準運證，應在審批同意后的 4 日內(nèi)完成； 4 日內(nèi)未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應由審批機關(guān)打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣品準運證打印制作之日起計算。 作廢準運證注意事項 根據(jù)作廢時間或制作錯誤次數(shù)的不同，可以辦理準運證作廢手續(xù)的機關(guān)分為：申 辦單位和審批機關(guān)。 （ 1）申辦單位作廢準運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起 1小時內(nèi)將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機關(guān)申請打印。 （ 2）審批機關(guān)作廢準運證的范圍：審批機關(guān)作廢煙草專賣品準運證不受 1小時內(nèi)只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規(guī)定（地市級煙草專賣行政主管部門可以當天作廢準運證，省級煙草專賣行政主管部門在煙草專賣品準運證有效期內(nèi)可以作廢 準運證，超過煙草專賣品準運證有效期須報國務院煙草專賣行政主管部門審批）。 檢查證 檢查證申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的條件和程序 人員的資格 煙草專賣管理人員申領(lǐng)檢查證應當符合下列條件：年滿18 周歲且具有完全民事行為能力；具有高中以上文化程度；能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；熟悉煙草專賣管理業(yè)務和相關(guān)的法律法規(guī)知識，并通過法律知識考試和業(yè)務知識考核（考試）；身體健康，品貌端莊適宜在執(zhí)法崗位工作者；省級 以上煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。 申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的規(guī)定情形（條件） （ 1）申領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草- 3 - 專賣管理工作，需要領(lǐng)取檢查證的，可以向檢查證核發(fā)機關(guān)提出領(lǐng)取檢查證的申請。 （ 2）換領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證，因檢查證時限到期、職務、單位變動和污損、殘缺不能辨認，應當向檢查證核發(fā)機關(guān)提出換領(lǐng)檢查證的申請。 （ 3）補領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證滅失的，應當向檢查證核發(fā)機關(guān)提出補領(lǐng)檢查證的申請。 申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的程序 要求 1、一般程序 申請人填寫相應的審批表，并提交國務院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的申請材料，經(jīng)所在單位簽署意見并加蓋公章后，逐級報給地市級煙草專賣行政主管部門； 地市級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起 5 個工作日內(nèi)完成審核。經(jīng)審核同意的，報給省級煙草專賣行政主管部門審批；經(jīng)審核不同意的，在上述期限內(nèi)向申請人所在單位說明不予發(fā)證的理由； 省級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起 10個工作日內(nèi)作出審批決定。 2、 補領(lǐng)的特殊程序要求 對于出現(xiàn)檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區(qū)域內(nèi)公示原 檢查證件失效，因此煙草專賣管理人員應當在發(fā)現(xiàn)后及時向所在單位報告，并在發(fā)現(xiàn)證件滅失或者應當發(fā)現(xiàn)證件滅失后 15 日內(nèi)，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發(fā)行的報紙上發(fā)布遺失聲明。 檢查證 使用 情況 審查 及處置 使用情況的審查 1.使用年限 2.使用人員的檔案建立和檢查證內(nèi)卡申領(lǐng) 3.使用人員的行為審查 使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。 （ 1）煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性，主要指： 一是檢查證僅限在核準的檢查范圍內(nèi)使用，非執(zhí)法公務時不得使用檢查證；二是煙草專賣管理人員依法執(zhí)行公務時應當主動出示檢查證，不履行公務時不得出示檢查證。上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以查驗所屬煙草專賣管理人員的檢查證，并對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性做出評價。煙草專賣管理人員應當主動出示檢查證，接受上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗。對未按規(guī)定出示檢查證，或應當接受查驗而拒不接受的，上級煙草專賣行政主管部門、本級 煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責令其改正，并予以批評教育，情節(jié)嚴重的，可以暫扣檢查證。 （ 2）煙草專賣管理人員保管檢查證行為的妥善性，主要指，持有檢查證的煙草專賣管理人員應當妥善保管其所持有的檢查證，不得損毀、涂改或者轉(zhuǎn)借他人。對于不能妥善保管檢查證的煙草專賣管理人員，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責令其改正，批評教育，并暫扣檢查證，情節(jié)嚴重并造成嚴重后果的，可以收回檢查證。 （ 3）非煙草專賣管理人員的禁止性行為，主要指，任何人不得偽造、 變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)年度審驗的檢查證。對于有偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)年度審驗的檢查證情形的，相應煙草專賣行政主管部門有權(quán)沒收非法或無效的檢查證，并依法追究直接責任人員的法律責任。 暫扣檢查證情形。 1.煙草專賣管理人員超出檢查證核準的檢查范圍使用檢查證； 2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務時未依法主動出示檢查證； 3.煙草專賣管理人員在不履行公務時擅自出示檢查證； 4.上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗檢 查證時，檢查證持有人不積極配合； 5.未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，或有涂改檢查證、將檢查證轉(zhuǎn)借他人行為。 收回檢查證情形。 1.煙草專賣管理人員不能妥善保管其持有的檢查證，以致造成嚴重后果的。 2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務活動中出現(xiàn)不規(guī)范行為，且情節(jié)嚴重的。 3.煙草專賣管理人員出現(xiàn)某種情形，不再或不宜從事專賣管理工作的。 收回檢查證的程序 符合收回檢查證情形的，原則上由煙草專賣管理人員所在單位先行收回檢查證，逐級交省級煙草專賣行政主管部門銷毀。 檢查證由于客觀原因無法收回的，經(jīng)省級煙草專賣行政主管 部門批準后，應當由煙草專賣管理人員所在單位在管轄范圍內(nèi)予以公示注銷。 - 4 - 市場管理 舉報和投訴的處理 舉報和投訴的處理標準 舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構(gòu)轉(zhuǎn)來、其他行政部門移交。 舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調(diào)查處理；歸檔和答復 。 1、 接待、受理登記、初審 接待、受理登記。接到來電和來訪時，接待人員應對是否屬于本部門管轄進行審核，屬于本部門管轄的，應將有關(guān)內(nèi)容記錄在案，受理登記編號；對于不屬于本部 門管轄的，接待人員應對其說明理由，并告知其有權(quán)管轄的部門。舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應填寫專門的舉報投訴受理處理文書，登記編號。 初審。舉報投訴受理部門對舉報投訴內(nèi)容初步審核后，應提出相應的處理意見：對屬于本機構(gòu)管轄的舉報投訴內(nèi)容，提出具體承辦部門；不屬于本機構(gòu)管轄的，將該舉報投訴移交給有權(quán)管轄的部門處理，辦理移交手續(xù)。 2、 調(diào)查處理 調(diào)查程序。承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關(guān)材料后，應對舉報投訴內(nèi)容進行調(diào)查核實；案情較復雜時，經(jīng)辦人員應事先就有關(guān)情況進行充分討論，制定調(diào)查方 案，必要時，應對有關(guān)情況進行暗訪；經(jīng)調(diào)查確有違法行為的，應及時立案，按法定程序?qū)嵤┬姓幜P。經(jīng)調(diào)查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調(diào)查即告終結(jié)。 3、 歸檔和答復 舉報投訴受理部門調(diào)查結(jié)果出來后，應及時將調(diào)查材料及處理意見整理后歸檔并及時將有關(guān)處理情況答復舉報投訴人。 處理舉報和投訴的注意事項 （ 1）程序上的注意事項。來電接待 ， 應保證 舉報 電話暢通。在電話鈴響 3 聲 前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候?qū)Ψ?“ 您好 ” ；其次告知對方接聽人員 單位、 部門名稱 和 本人姓名；同時，做好記錄準備 ， 做好來電接待記錄。 負責接待來訪的人員應規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務、耐心細致、認真負責。接談時既注重接待的內(nèi)容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質(zhì)量和接待水平。 （ 2） 在接待中注意好三個環(huán)節(jié)： 仔細聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在 舉報記錄 表，必要時認真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進行詢問，避免使用過激言詞。 耐心答復。即對來訪者的事實、問題、情況等進行有針對性的答復，做到明確、準確，有的放矢。 準確告知。 要準確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。 （ 3）行動時注意要點：反應快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內(nèi)安排人員到達舉報投訴地點。 處理準確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴謹?shù)轿?，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。 服務熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務態(tài)度熱情，周到細致。 （ 4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。受理案件舉報后，在查處過程中應本著公平 、公正的原則，既要保護舉報投訴者的合法權(quán)益，也要保護經(jīng)營者正常的經(jīng)營活動。處理舉報投訴案件時經(jīng)辦人員應做好保密工作，不得對外泄露有關(guān)舉報投訴人的- 5 - 任何信息 聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié) 聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法。 （ 1）標題。 （ 2）正文，主文應著重寫好以下三個方面的內(nèi)容： 基本情況、成績和做法 存在問題 今后打算。 （ 3） 落款 、日期 市場監(jiān)管對象的識別 （ 1） 煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)的特征 合法持有煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證。 主要從 事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產(chǎn)活動。 在中華人民共和國境內(nèi)從事生產(chǎn)活動。 （ 2） 煙草專賣品批發(fā)企業(yè)的特征 企業(yè)類型為國有企業(yè)。 合法持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證。 主要從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經(jīng)營業(yè)務。 在中華人民共和國境內(nèi)從事經(jīng)營活動，有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)如卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)只能在本省或本市范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。 （ 3） 煙草制品零售商的特征 企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的 各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶除外。煙草專賣許可證管理辦法第十八條明確規(guī)定，外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發(fā)或者零售業(yè)務，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經(jīng)營業(yè)務。 合法持有煙草專賣零售許可證。 主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業(yè)務。 在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。 （ 4） 煙草專賣品進出口業(yè)務企業(yè)的特征 企業(yè)類型為國有企業(yè)。 合法持有特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。 主要從事煙草專賣品進出口業(yè)務、外國煙草制品批發(fā) 業(yè)務、免稅煙草制品購銷業(yè)務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發(fā)業(yè)務。 在中華人民共和國境內(nèi)從事業(yè)務活動。 市場監(jiān)管對象信息采集 市場監(jiān)管對象信息采集：分為 市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容 、市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法 （ 1）市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容 對于煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、進出口業(yè)務企業(yè)和煙草制品零售商，從市場監(jiān)管的角度來說，需要采集的基本信息包括以下內(nèi)容： 1.企業(yè)名稱或者個體工商戶字號； 2.法定代表人或負責人姓名； 3.經(jīng)營地址； 4.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍； 5.煙草專賣許可證號及有效期限。這些 信息是這些企業(yè)的基本特征，也是市場監(jiān)管需要掌握的基本內(nèi)容。 另外，不同類型的企業(yè)，還有其特殊的信息內(nèi)容需要采集： 煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有： 1.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；2.計劃生產(chǎn)數(shù)量； 3.實際生產(chǎn)數(shù)量； 4.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況； 5.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。 煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有： 1.煙草專賣品- 6 - 的購進情況； 2.煙草專賣品的銷售情況； 3.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。 煙草制品零售商需要采集的信息有： 1.煙草制品的購進情況； 2.日常經(jīng)營情況； 3.零售許可證的使用情 況； 4.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。 煙草專賣品進出口業(yè)務企業(yè)需要采集的信息有： 1.日常購銷情況； 2.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。 （ 2） 市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法有： 1 日常檢查。 2 專項檢查。 3 舉報和投訴。 4 市場調(diào)研。 5 信息網(wǎng)絡(luò)。 市場監(jiān)管對象信息維護的程序 1 市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門； 2 專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維 護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責人進行審核。 3 專賣監(jiān)督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。 市場檢查總結(jié)撰寫 日志及、 周總結(jié)的主要內(nèi)容： 檢查周期：主要列明檢查的起止日期，以備查詢。 檢查地域：以行政區(qū)域（區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村）為單位，說明本周檢查了那些地方。 檢查戶數(shù)：本周共檢查的零售戶數(shù)量。 檢查情況：對本周市場檢查中發(fā)現(xiàn)的零售戶違法經(jīng)營、證件管理和專賣內(nèi)管等方面的情況進行綜合歸納。 市場分析：對本周檢查情況進行綜合分析，找出本周存在的重大問題。 問題建議 ：分析本周市 場檢查工作中出現(xiàn)的突出問題，針對問題提出下一步工作建議 。 專賣管理信息分析的內(nèi)容 （ 1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。 （ 2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。 （ 3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。 專賣管理信息分析的 關(guān)鍵點 在于從各類信息中尋找規(guī)律，捕捉出異常信息。 專賣管理信息基本要求 1.信息分析的一般步驟包括以下六個步驟： 選擇課題； 搜集課題相關(guān)的信息； 鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料； 分類整 理 ，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理： 利用各種信息分析研究方法進行全面的分析 與綜合研究； 成果表達，即根據(jù)課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。 2.專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效，注意采取科學方法。 市場監(jiān)管 零售業(yè)態(tài) 識別的方法： 1、 分析關(guān)鍵要素 經(jīng)營商品的品種、經(jīng)營場所和規(guī)模、經(jīng)營方式 此外，還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設(shè)施的情況、主要的服務功能等關(guān)鍵要素。 2、 做出業(yè)態(tài)判斷： 根據(jù)采集分析的信息和確定的特征標志，對應國家標準零售業(yè)態(tài)分類，將某一零售經(jīng)營者的經(jīng)營形態(tài)劃分到具體的業(yè)態(tài)類別之中。 我國 各種煙草零售業(yè)態(tài)的標志特征 我國各種煙 草零售業(yè)態(tài)可以分為七大類： 1、食雜店 2、便利店 3、超市 4、- 7 - 商場 5、煙酒商店 6、娛樂服務類 7、其他類 （ 1）食雜店 以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統(tǒng)的無明顯品牌形象的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： 多位于各種居民區(qū)內(nèi)或傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)以及農(nóng)村地區(qū)。 營業(yè)面積一般在 100 平方米以內(nèi)。 采取柜臺銷售與自選 (開架 )銷售相結(jié)合方式。 服務時間一般在 12 小時以上。 一般無管理信息系統(tǒng)或具備初級信息管理系統(tǒng)。 （ 2） 便利店 以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： 多位于商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道以及車站、醫(yī)院等公共活動區(qū)附近。 營業(yè)面積一般在 100平方米左右。 采取自選銷售方式，結(jié)算在收銀處統(tǒng)一進行。 服務時間 16 小時以上。 管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。 （ 3）超市 以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： 多位于市、區(qū) （縣）商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近。 營業(yè)面積一般在 200-6000 平方米之間，大型綜合超市一般在6000 平方米以上。 采取自選銷售方式 (煙草制品采取柜臺銷售方式 )。 出入口分設(shè)，在收銀臺統(tǒng)一結(jié)算。 服務時間不低于 12 小時。 管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經(jīng)營方式。 （ 4）商場 在一個建筑物內(nèi) ,經(jīng)營若干大類商品 ;實行統(tǒng)一管理 ,分區(qū)銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： 多為市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、歷史形成的商業(yè)集聚地。 營業(yè)面積至少在 2000 平方米以上，多在 6000 至 20000 平方米之間。 采取柜臺銷售與自選 (開架 )銷售相結(jié)合方式。 服務時間一般在 12小時以上。管理信息化程度較高。 （ 5）煙酒商店 以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： 多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購物中心內(nèi)。 大多在 200 平方米以下。 采取柜臺銷售與自選 (開架 )銷售相結(jié)合方式。 服務時間一般在 12小時以上。 管理信息化程度不一、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。 （ 6）娛樂服務類 以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業(yè)態(tài)。其基本特點有：多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)區(qū)以及城郊結(jié)合部。 營業(yè)面積不等。 多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。 服務時間一般在下午及夜間。 管理信息化程度較高。 （ 7）其他類 以經(jīng)營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，其基本特點有： 以經(jīng)營傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土（水）特產(chǎn)、水果、干貨店等。 其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類 商品的專業(yè)店，如文具、書報、農(nóng)具等。 其他小型服務性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務類，如修車行、理- 8 - 發(fā)店等。 持證內(nèi)供，不對外營業(yè)，如政府、部隊、監(jiān)獄內(nèi)部供應等。 卷煙 經(jīng)煙戶 零售業(yè)態(tài) 分類信息的 分析 獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息是指 ： 將通過與零售戶直接溝通、查閱相關(guān)資料、與周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進行綜合占有和把握。 關(guān)鍵信息的含義 關(guān)鍵信息是指與煙草零售業(yè)態(tài)分類直接相關(guān)的信息。 關(guān)鍵的 主要包括： 1 識別信息 、 2.經(jīng)營信息 、 3 模式信息 、 4 區(qū)位信息： 關(guān)鍵信息分析的基本原則 1.完整性原則 2.準確性原則 3.客觀性原則 4.協(xié)調(diào)性原則 （ 3）總結(jié)特征進行識別 通過基礎(chǔ)信息和收集和關(guān)鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結(jié)出其經(jīng)營形態(tài)的基本特征，對照煙草零售業(yè)態(tài)分類標準進行識別，建立零售戶業(yè)態(tài)登記檔案。 第三章 案件查辦 案件調(diào)查 情報分析方法 情報分析方法分為三種： 1、 邏輯思維方法 2、 數(shù)據(jù)整合方法 3、 線索型涉煙情報的具體分析 1.邏輯思維方法 ： （ 1）比較法 （ 2）分析與綜合法 （ 3）推理 2.數(shù)據(jù)整合方法 ：數(shù)據(jù)整合技術(shù)是通過一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合為一個有聯(lián)系的整體的方法， 3.線索型涉煙情報的具體分析 （ 1）分析研究線索型情報的目的 （ 2）線索型情報分析的步驟 一般可分為：一般線索、重大線索，預謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。 （ 3）線索型情報分析的主要內(nèi)容 分析線索的來源 分析線索的真實、可靠性 分析線索的客觀性， 分析提供線索的人 與被反映人的關(guān)系 分析線索的使用價值大小，以便分輕重緩急處理。 （ 4）線索型情報分析的主要方法 線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析。 即：線索反映的內(nèi)容 何事、何時、何地、何情、何因、何物、何人（簡稱“七何”） 線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。 線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。 證據(jù)的法理分類 1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)。 2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。 3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。 詢問 的原則 （ 重點 ） 合法原則。 實事求是的原則。 重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。 嚴禁誘供、指供的原則。 詢問的基本步驟 （無要求） 一、表明身份，出示證件。 二、了解被詢問人的基本情況。 三、告知被詢問人的權(quán)利和義務。 四、向被詢問人提出問題。 詢問技巧： 詢問技巧是在詢問過程中，詢問人員根據(jù)事先擬定的詢問策略，運用語言學的規(guī)則和邏輯學的原理，向被詢問對象口頭提出問題，了解情況的具體方法。 1、 試探性發(fā)問。 2、 簡單發(fā)問。 3、 委婉發(fā)問。 4 、 迂 回 發(fā) 問 。 5、 直接發(fā)問。 6、跳躍式發(fā)問。 7、 循序漸進發(fā)問。 查 賬 的方法 檢查總賬。 檢查損益表。 檢查銀行對賬單。 - 9 - 檢查發(fā)票存根 檢查企業(yè)的倉庫保管賬。 在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合， 第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合， 第三、查賬與詢問當事人相結(jié)合， 行政處罰案件移送的條件 1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在 本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應將案件移送違法行為發(fā)生地煙草專賣行政主管部門管轄。 2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。 3.根據(jù)煙草專賣法、煙草專賣法實施條例關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄： （ 1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務的； （ 2）銷售假冒注冊商標煙草制品的； （ 3）銷售無注冊商標煙草制品的； （ 4）走私煙草專賣品的。 行政處罰 案件移送程序 1.審查 煙草專賣行政主管部門應根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。 2.提出移送書面報告 煙草專賣行政主管部門對案件進行審查時，認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關(guān)行政執(zhí)法機關(guān)的，應當指定 2名或者 2名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本機關(guān)負責人審批。 3.負責人審核批準 煙草專賣行政主管部門負責人接到報告后，應當及時作出批準移送或者不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應當將不予批準的理由 記錄在案。 4.移送 決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續(xù)。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。 行政處罰案件接受程序 （ 1）審查 （ 2）負責人審核批準 （ 3）接受 執(zhí)行 罰繳分離 除法律規(guī)定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰決定后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀 行繳納罰款。銀行應當收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。 當事人確有經(jīng)濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當事人申請和煙草專賣行政主管部門批準，可以暫緩或者分期繳納。 當場收繳罰款 根據(jù)中華人民共和國行政處罰法的規(guī)定，以下情形可以當場收繳罰款： 依法給予二十元以下的罰款的；不當場收繳事后難以執(zhí)行的； 在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。在這一情形下，是 否當場收繳罰款，須經(jīng)被處罰人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。 執(zhí)法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機關(guān)；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機關(guān)；行政機關(guān)應當在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。 當場收繳罰款的，應當向當事人出具省、自治區(qū)、直轄市財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)的，當事人有權(quán)拒絕繳納罰款。 行政處罰的 執(zhí)行 1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門 可以對當事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。 根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。 2.申請人民法院強制執(zhí)行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可- 10 - 以申請人民法院強制執(zhí)行。 申請人民法院強制執(zhí)行，應向法院提交申請執(zhí)行書、行政處罰決定書等文書材料。人民法院接到申請后，經(jīng)審查符合執(zhí)行條件的，應向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知，責令被執(zhí)行人在規(guī)定的期限內(nèi)履行，否則應予以強制執(zhí)行。 涉案財物的處置 涉案財物的處置 分為 4 種（ 1）發(fā)還 （ 2）移送 （ 3）沒收 （ 4）收購 對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： 直接上繳國庫 沒收的違法所得應全部直接上繳國庫，不得以任何形式截留、私分或者變相私分。 變價處理或拍賣后上繳國庫 a.變價處理 依法沒收的易霉壞變質(zhì)的煙草制品，應當按照國家有關(guān)規(guī)定及時變賣處理，變賣款上繳國庫。 依法查封扣押的易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過三十日，其他煙草專賣品超過六十日并采取張貼通告、發(fā)布公告等措施無法找到當事人的，經(jīng)本機關(guān)負責人批準，可以變賣處理，變賣款上 繳國庫。 b.拍賣 罰沒卷煙可以通過拍賣的方式處置。拍賣應由國家煙草專賣局批準設(shè)立的煙草拍賣行進行，競買人須持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。 委托煙草拍賣行拍賣罰沒卷煙的，須提交罰沒卷煙委托拍賣函、行政處罰決定書（刑事判決書）、鑒別檢驗報告等相關(guān)文書。拍賣成交后，煙草拍賣行與買受企業(yè)簽訂煙草專賣品拍賣成交確認書。 銷毀 非法生產(chǎn)的煙草專賣品，霉壞、變質(zhì)的煙草制品應當按照國家有關(guān)規(guī)定公開銷毀。 法律責任 無證運輸 （一）無準運證或者超過準運證規(guī)定的數(shù)量 托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之二十以上百分之五十以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。 （二）有下列情形之一的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得： 1非法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過 5萬元或者運輸卷煙數(shù)量超過 100件（每 1萬支為 1件）的； 2被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的； 3抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實施檢查的； 4非法運輸走私煙草專賣品的； 5運輸無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的； 6利用偽裝非法運輸煙草專賣品的； 7利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的； 8其他非法運輸行為，情節(jié)嚴重的。 （三）承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸?shù)?，沒收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之十以上百分之二十以下的罰款。 （四）郵寄、異地攜帶煙葉、煙草制品超過國務院有關(guān)部門規(guī)定的限量一倍以上的，依照本條第（一）項的規(guī)定處罰。 未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的 第六十條取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個人違反本條例第二十五條第二款的規(guī)定，未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā) 企業(yè)進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額百分之五以上百分之十以下的罰款。 無 證經(jīng)營煙草制品 第六十一條無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門根據(jù)煙草專賣行政主管部門的意見，責令停止經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款。 銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的 第六十二條違反本條例第二十七條、第四十條第一款規(guī)定銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額百 分之二十以上百分之五十以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。 收購價格 第六十九條依照煙草專賣法第三十條、第三十一條第一款規(guī)定，煙草專賣行政主管部門依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法 運輸?shù)臒煵輰Ｙu品的，收購價格按照該煙草專賣品市場批發(fā)價格的百分 之 七十計算。 內(nèi)部監(jiān)管 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 - 11 - 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 1. 數(shù) 據(jù) 采 集 分 析 對 比 2.有針對性的 實地監(jiān)管 3. 其 他 監(jiān) 管 方 法 4.及時反饋處理問題 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動；嚴格執(zhí)行生產(chǎn)計劃，不允許超計劃、超進度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應 100%打碼入庫。 卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價格應符合價格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應簽定合同； 在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發(fā)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個人提供貨源等。 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內(nèi)容 一、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)； 二、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴格對專賣品進行管理。 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn) 方面監(jiān)管的主要內(nèi)容、監(jiān)管的重點 監(jiān)管的主要內(nèi)容是： 企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計劃的情況和成品打碼入庫的情況， 監(jiān)管的重點是 ：企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)；有無超計劃、超進度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否 100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段： 根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：實地監(jiān)督煙草專賣品購進、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關(guān)業(yè)務部門進行檢查；詢問有關(guān)工作人員，要求其對有關(guān)事項 作出說明；查閱、復制有關(guān)的文件、資料；登陸有關(guān)業(yè)務部門的計算機信息管理系統(tǒng)，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)、資料等。 對生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行日常監(jiān)管模式主要有三種類型： 一是駐廠（生產(chǎn)點）監(jiān)管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠程信息監(jiān)管與實地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。 對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管最為重要的方法主要有兩種 對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方式方法有多種。最為重要的方法主要有兩種，一是數(shù)據(jù)采集、分析比對，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實問題；二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信 息系統(tǒng)適時監(jiān)管等。 數(shù)據(jù)采集主要通過登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式會議、實地查詢等渠道進行。 生產(chǎn)環(huán)節(jié) 常見異常情況： 實際生產(chǎn)量計劃產(chǎn)量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)。 機臺實際產(chǎn)量報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。 成品入庫量打碼量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。 卷煙銷售環(huán)節(jié) 常見異常情況： 實際銷售數(shù)量合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為 實際銷售數(shù)量成品庫銷售出庫數(shù)量：需 要進一步核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況 掃碼數(shù)量成品庫出庫數(shù)量：進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)- 12 - 定及時打掃碼 成品庫銷售出庫數(shù)量準運證開具數(shù)量：核實是否存在無證運輸 專賣品購進環(huán)節(jié) 常見異常情況： 實際購進數(shù)量合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為。 實際購進數(shù)量入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況。 若到貨確認數(shù)量入庫數(shù)量：核實是否存在虛假確認情況。 卷煙銷售環(huán)節(jié) 在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準運 證開具情況。卷煙銷售都要經(jīng)歷合同簽訂 掃碼出庫 開具準運證 運輸 到貨確認這樣一個完整的流程，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行比對分析，就可以了解企業(yè)是否有違規(guī)銷售卷煙、雪茄煙的情況，有無違反掃碼規(guī)定的情況。 及時反饋處理問題（生產(chǎn)企業(yè)） 對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。 對企業(yè)內(nèi)部一般違法違 規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應當及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。 二 、 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管 1、 卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務流程 1.貨源組織流程 2.卷煙倉儲工作流程 3.卷煙銷售工作流程 2、 卷煙倉儲工作流程 1、到貨確認工作流程 調(diào)入單位按照“誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責”的原則負責卷煙的到貨確認， 一般分為查驗、核對、確認三個工作流程。 2、掃碼入庫工作流程 3、分揀出庫工 作流程 卷煙出庫按“先進先出、推陳儲新”的原則。 3、 卷煙銷售工作流程 一般來講，卷煙銷售工作有以下三個子流程： 1 、 合 理 定 量 工 作 流 程