1.2萬張人造石材板生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性論證報(bào)告項(xiàng)目單位：陜西省果協(xié)總公司論證專家：孫養(yǎng)學(xué) 教 授 張建奎 研究員論證時(shí)間：2001年7月1.2萬張人造石材板生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目1.項(xiàng)目概述1.1背景與理由隨著21世紀(jì)到來的鐘聲，人類已進(jìn)入了一個(gè)社會(huì)、科技、經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的新的歷史時(shí)代。中國也不例外，面對(duì)全球經(jīng)濟(jì)技術(shù)一體化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，正在調(diào)整產(chǎn)業(yè)規(guī)劃未來，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。科技的創(chuàng)新與進(jìn)步，西部大開發(fā)戰(zhàn)略、綜合國力的提升和人民生活水平的提高，催動(dòng)著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的生成和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的改造。介于新材料產(chǎn)業(yè)和化工產(chǎn)業(yè)之間的新型建筑裝飾材料產(chǎn)業(yè)正在中國大地上悄然而生。本項(xiàng)目所論證的人造石材板正是建材行業(yè)繼木材、瓷磚、大理石、花崗巖之后的又一催璨明珠，它的功用和科技含量是同類產(chǎn)品所無法比擬的。西北地區(qū)是實(shí)施我國西部大開發(fā)戰(zhàn)略和社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)地區(qū)，也是我國發(fā)展建設(shè)的集中分布區(qū)。建材行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展中具有十分重要的地位和作用，建材業(yè)也是增加龍頭企業(yè)收入和農(nóng)民增收的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，它的提升和發(fā)展將會(huì)帶動(dòng)人民生活質(zhì)量的飛躍。經(jīng)過改革20多年來的建設(shè)和發(fā)展，西北地區(qū)的建材業(yè)已形成了科技開發(fā)、生產(chǎn)加工，市場營銷、信息暢通的網(wǎng)絡(luò)體系，并建立了一批具有一定規(guī)模優(yōu)勢、資源基礎(chǔ)和產(chǎn)品特色明顯的產(chǎn)、供、銷企業(yè)。但是受多種因素的影響，建材產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)率和科技含量較低，與南方企業(yè)的市場競爭乏力，產(chǎn)品質(zhì)量問題十分突出，直接制約著西北整體建材行業(yè)水平的提高。因此，本項(xiàng)目正是根據(jù)我國實(shí)施西部大開發(fā)和我國建材業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的國內(nèi)國際新形勢，結(jié)合西北地區(qū)實(shí)際，由陜西省果協(xié)公司、陜西省人力資源開發(fā)中心為股東的西安市味康實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司，經(jīng)過一年多的產(chǎn)品開發(fā)和對(duì)原精煉油廠進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)與技術(shù)改造的基礎(chǔ)上提出來的。項(xiàng)目將充分利用原公司的資源、科技優(yōu)勢，立足陜西，面向西北，按照發(fā)揮優(yōu)勢，突出重點(diǎn)的原則，在西安市郊集中建設(shè)生產(chǎn)加工基地，以此帶動(dòng)和促進(jìn)西北地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使建材業(yè)發(fā)展盡快轉(zhuǎn)入依靠科技進(jìn)步，提高產(chǎn)品質(zhì)量和以效益為中心的軌道上來，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增收和產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張。1.2項(xiàng)目簡況根據(jù)國內(nèi)外建材業(yè)發(fā)展形勢以及西北地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)化的實(shí)際需要，本項(xiàng)目以石材板和水晶石材板兩種產(chǎn)品為主，并不斷開發(fā)后續(xù)產(chǎn)品，分別建立加工廠和銷售網(wǎng)點(diǎn)，著重在技術(shù)市場和管理上做文章。為此，該項(xiàng)目大膽應(yīng)用國內(nèi)外先進(jìn)的化工技術(shù)和新材料技術(shù)，聯(lián)合攻關(guān)，加速成果轉(zhuǎn)化，以服務(wù)西安和西北建材市場為宗旨。同時(shí)，本項(xiàng)目在生產(chǎn)組織、經(jīng)營管理、營銷策劃，人才開發(fā)等方面都將以最新的思維方式，現(xiàn)代化的技術(shù)裝備，最先進(jìn)的方案設(shè)計(jì)建設(shè)、運(yùn)行、發(fā)展，使技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理在現(xiàn)代建材企業(yè)中得到最有效的結(jié)合，成為西部地區(qū)建材企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益三結(jié)合的典范。為了實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，本項(xiàng)目采用的主要論證參數(shù)是：項(xiàng)目總投資為341.1萬元，項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)模為年產(chǎn)1.2萬張；項(xiàng)目規(guī)劃服務(wù)年限為10年，其中建設(shè)期1年，試生產(chǎn)期1年（達(dá)產(chǎn)率80%）生產(chǎn)運(yùn)營期8年；項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12%，預(yù)計(jì)項(xiàng)目年產(chǎn)值為864萬元，凈利潤為79.3萬元；項(xiàng)目占地面積10畝；項(xiàng)目定員規(guī)模為38人；項(xiàng)目經(jīng)營模式為：公司+工廠+銷售網(wǎng)點(diǎn)；項(xiàng)目性質(zhì)為競爭性建材高科技項(xiàng)目；項(xiàng)目的選址在西安市霸橋區(qū)棗園或閆良區(qū)原精煉油廠；項(xiàng)目最終目的是為西安市乃至西北地區(qū)提供優(yōu)質(zhì)石板材，以提高人民的居住環(huán)境質(zhì)量。1.3項(xiàng)目建設(shè)的必要性項(xiàng)目建設(shè)有利于提高西部地區(qū)人民的生活居住水平。項(xiàng)目建設(shè)有利于推進(jìn)西部地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程和結(jié)構(gòu)調(diào)整。項(xiàng)目建設(shè)有利于提高建材裝飾產(chǎn)品的科技含量，形成技術(shù)擴(kuò)散效應(yīng)。項(xiàng)目建設(shè)有利于開辟建材裝飾產(chǎn)品新市場，滿足社會(huì)需要。項(xiàng)目建設(shè)不僅有利于提高本公司的商業(yè)財(cái)務(wù)效益，而且對(duì)國民經(jīng)濟(jì)增長和社會(huì)進(jìn)步具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。2.項(xiàng)目產(chǎn)品特色2.1人造石材板的功用人造石材板原產(chǎn)于美國，我國1998年初期在深圳、廣州開始建廠生產(chǎn)。人造石材板屬建筑裝飾材料，主要用于辦公柜臺(tái)，廚房廚柜、實(shí)驗(yàn)臺(tái)、家俱臺(tái)面、衛(wèi)生間墻面、面盆臺(tái)面等，并向室內(nèi)墻面、地面、天花板和室外明柱、門柱裝飾等方面擴(kuò)展。適用于家庭裝飾、店面裝璜、實(shí)驗(yàn)室臺(tái)面。人造石材板不僅富貴高檔、美觀大方、而且連接無縫，色彩多樣，是目前建筑裝飾材料中最為耀眼的高新技術(shù)材料。據(jù)產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)者透露，人造石材板不僅市場壽命周期長，而且有著絕對(duì)取代大理石的趨勢。2.2人造石材板的性質(zhì)人造石材板是以三種多聚不飽和樹脂、氫氧化鋁、碳酸鈣、色漿等為主要原料，增加一些關(guān)鍵性的副料（填充材料）經(jīng)科學(xué)的計(jì)量配比，按照配料、攪拌、抽氣、消泡、成型、高溫固化、磨削、刨光、整形等多道工序制作而成，性質(zhì)屬化工類產(chǎn)品。目前，該產(chǎn)品分兩類，一類是由以上配料和工藝生產(chǎn)的人造石材板；另一類是在人造石材板制作過程中，噴涂專門研制的化學(xué)水晶，使人造石材板表面形成1mm厚的水晶保護(hù)層，即水晶面石材板。它不僅光潔度高，抗酸堿鹽腐蝕，而且是該產(chǎn)品具有更高的科技和價(jià)值含量。2.3人造石材板的規(guī)格和質(zhì)量指標(biāo)人造石材板的外觀指標(biāo)要求是：表面光滑平整、無擦傷、無劃痕、顏色一致、目視無差異、邊角完整無損傷。人造石材板規(guī)格尺寸標(biāo)準(zhǔn)要求是：長=24403（mm）；寬=7601（mm）；厚=12.50.3(mm)；對(duì)角線差2（mm）。人造石材板的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)有：寬度=1.561.65(g/cm3)。吸水率=0.025%；耐磨性290（mm3）；尺寸變化率=0.6%；彎曲強(qiáng)度50（MPa）；耐沸水性，在沸水中浸煮1小時(shí)，目視試樣沒有裂痕或破損；耐火性，明火灼燒，試樣不自燃、不起焰；抗紫外光照性，紫外燈下直射24小時(shí)，目視與原樣對(duì)比無明顯變化。2.4人造水晶石材板的特色人造水晶石材板與同類產(chǎn)品大理石相比有如下特色：光亮度高，洗涂保光，無水印，無縫隙、無霉菌感染、無臭味。酸堿鹽不腐蝕、無毒負(fù)作用，適宜于賓館、飯店、實(shí)驗(yàn)室。不老化、不變色、不燃燒，320以下不會(huì)出現(xiàn)光老化和熱老化；25不變色，光穩(wěn)定性高；點(diǎn)燃時(shí)屬墨碳型，不起火。彈性強(qiáng)、硬度高、不易破碎。規(guī)格尺寸標(biāo)準(zhǔn)化，裝修施工，聯(lián)結(jié)緊密，無明顯縫隙。高貴典雅、美觀大方，光亮奪目，多彩多紫。科技含量高，技術(shù)壽命長，開發(fā)前景好。3.項(xiàng)目市場分析盡年來，隨著我國綜合國力的提高，國民收入有了大幅度的增長，由收入引發(fā)的居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)也有明顯變化，在吃、穿、住、行、用中，隨著國家住房制度改革，各大城鎮(zhèn)的房地產(chǎn)業(yè)和生活小區(qū)的建設(shè)發(fā)展神速，住的比例增長較快。與此相適應(yīng)的建筑裝飾業(yè)逢勃發(fā)展，建材產(chǎn)品其有極強(qiáng)的生命力。人造水晶石材板作為建筑裝飾業(yè)最新的高科技產(chǎn)品，無疑會(huì)得到業(yè)內(nèi)人士和社會(huì)消費(fèi)者的晴睞。3.1人造材板的供求分析人造石材板的生產(chǎn)，起源于美國，我國1998年初期在深圳開始生產(chǎn)，主要以出口為主。許多商家在進(jìn)行大量市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，預(yù)測到人造石材板市場前景看好，于是，在1999年在廣州、上海等南方各地先后建成了許多企業(yè)，但大多數(shù)企業(yè)仍以出口為主。到目前為止，據(jù)我們所作的市場調(diào)研，已有80個(gè)廠家生產(chǎn)人造石材板，只有一小部分營銷國內(nèi)市場。西部地區(qū)作為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重點(diǎn)，建材業(yè)原本就比較落后，若大的市場均為南方廠家所分割，特別在具有高技術(shù)含量的建筑裝飾材料上。據(jù)調(diào)查，關(guān)于人造石材板西北地區(qū)幾乎還是零的突破。但就需求方面看，隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的加快，建筑、裝修投資規(guī)模輪翻增長，裝修攀比戰(zhàn)愈演愈烈，對(duì)裝飾材料的質(zhì)量要求也越來越高。據(jù)市場調(diào)查，人造石材板銷售量以每年35倍的量遞增，去年一年就西安地區(qū)市場銷售量就超過1.5萬張，預(yù)計(jì)今年銷量將在5萬張以上。隨著該產(chǎn)品宣傳力度和示范對(duì)比效應(yīng)的擴(kuò)展，人造石材板市場將定位在高質(zhì)量、大容量、銷售量穩(wěn)步倍增的趨勢上。3.2項(xiàng)目投入物與產(chǎn)出物價(jià)格分析項(xiàng)目產(chǎn)出物主要有人造石材板和人造水晶石材板。經(jīng)我們對(duì)市場的調(diào)研，人造石材板出廠價(jià)格為520550元/塊，（每塊2.4m），市場銷售價(jià)格為620元/塊。人造水晶石材板出廠價(jià)格為620元/m2650元/m2，市場銷售價(jià)格為820元/m2，由于目前該產(chǎn)品市場處于供不應(yīng)求狀態(tài)，市場銷售價(jià)格上升趨勢比較顯著。項(xiàng)目投入物主要包括樹脂、水晶和填充材料三種原材料。據(jù)調(diào)查，該產(chǎn)品所用的原輔材料均為化工原料，西安市場供給有余，價(jià)格相對(duì)比較穩(wěn)定。多聚不飽和樹脂肪12萬元/噸，人造水晶24元/公斤，填充料、顏料均為3.5元/公斤。由于目前市場三種原輔材料處于供過于求的狀態(tài)，銷售價(jià)格在未來市場競爭中有趨低的可能。3.3項(xiàng)目產(chǎn)品試銷情況分析西安市味康實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司下屬的精煉油廠，自去年7月份就與技術(shù)專家聯(lián)合開發(fā)人造石材板和人造水晶石材板，雖然產(chǎn)品還沒有上市，但技術(shù)研發(fā)已基本完成，試制期的質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)和產(chǎn)品價(jià)格基本上得到了眾多商家的認(rèn)可，并且有幾個(gè)大公司愿意聯(lián)合開發(fā)人造水晶石材板，因?yàn)樵摦a(chǎn)品國內(nèi)尚無廠家生產(chǎn)。就西安市場而言，需求量每月在150張以上的公司就有10多家。在試銷期間，與本廠有業(yè)務(wù)往來，且需求量在每月150張以上的公司主要有如下幾家：德寶公司（200張/月），地址南小巷，新興廚柜（200張/月），地址南二環(huán)東頭；德仁公司（200張/月），地址西稍門；百V公司（150張/月），地址韋二十六街；益有公司（150張/月），地址家展16號(hào)；凱意公司（150張/月），地址西稍門；柏林公司（150張/月），地址大雁塔；杰士尼公司（150張/月），地址西關(guān)等。各家俱公司上門訂貨約占總銷量的30%左右，各廚房、廚柜裝修店訂貨約占總銷量的30%左右。從該產(chǎn)品試制試銷情況看，質(zhì)量、銷路不成問題，銷售價(jià)格有增無減，相對(duì)比較穩(wěn)定。目前該項(xiàng)目急需增加投資，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，抓住機(jī)遇，迅速占領(lǐng)西北地區(qū)人造石材板市場，否則將會(huì)錯(cuò)失商機(jī)，流失利潤。3.4項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模確定根據(jù)該產(chǎn)品市場需求量和產(chǎn)品生產(chǎn)原材料與生產(chǎn)規(guī)模之間的技術(shù)關(guān)系（由于該產(chǎn)品的生產(chǎn)原料主要是化工原料，如果月產(chǎn)量上不去就會(huì)造成化工原料大量失效浪費(fèi)，增加成本，據(jù)技術(shù)測算，每天生產(chǎn)2025張，原料成本為260元/張；每天生產(chǎn)1015張，原料成本為350元/張，每天生產(chǎn)10張以下，原料成本為460元/張），我們給定該項(xiàng)目的產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模為每天40張，每月1200張，每年1.2萬張，兩種產(chǎn)品規(guī)模比例為1：1，同時(shí)，隨著消費(fèi)者對(duì)該產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)了解，可在以后的年份中不斷提高水晶石材板的生產(chǎn)比例。如果按西安市場年需5萬張，西北市場年需10萬張計(jì)算，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年市場占有率，西安市場為24%，西北市場為12%。4項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝與建設(shè)方案4.1項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝4.1.2項(xiàng)目技術(shù)特征該項(xiàng)目的技術(shù)特征主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：各種化工原料的精確配料。該項(xiàng)目技術(shù)在產(chǎn)品研發(fā)過程中具有極高的科技含量，一旦研發(fā)成功，數(shù)據(jù)確定，它就變成一個(gè)簡單的技術(shù)秘方，自然，該項(xiàng)技術(shù)不是一般生產(chǎn)工人所能得到，它歸屬技術(shù)專家所有。生產(chǎn)加工技術(shù)主要有四個(gè)難點(diǎn)，一是脫氣泡，除在原料中加入適量的消泡劑外，在混料攪拌、注模成型時(shí)必須采用科學(xué)的振動(dòng)、擠壓等方式，消除材料縫隙和殘留氣泡。二是高溫固化過程中，溫度的準(zhǔn)確把握，使材料的粘合力和硬度與溫度最佳匹配。三是產(chǎn)品成型后的刨磨打光，要求的精度極度高，這就要求必須有較高水平的磨床設(shè)備和富有經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)磨工。四是水晶噴涂技術(shù)。設(shè)備技術(shù)含量（精密準(zhǔn)確、高速、高效），工人技術(shù)素質(zhì)好（技術(shù)過硬、責(zé)任心強(qiáng)），檢驗(yàn)工序嚴(yán)格（方法科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確），流水線設(shè)計(jì)復(fù)雜（工序多、有自然力作用、同期化水平低、設(shè)備銜接難度大），需要在生產(chǎn)加工過程中不斷實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新。4.1.2項(xiàng)目技術(shù)工藝路線精確配料 混合攪拌 抽氣消泡 注模成型 高溫固化 打磨刨光 整形檢驗(yàn) 包裝銷售4.1.3項(xiàng)目生產(chǎn)車間設(shè)置根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)工藝路線，可設(shè)置如下4個(gè)車間：原料配料車間：主要功能是儲(chǔ)存各種原輔材料和按一定生產(chǎn)批量配制原材料，并混合攪拌。生產(chǎn)加工車間：主要功能是完成抽氣消泡、注模成型和高溫固化三大工序。磨削整形車間：主要功能是完成打磨刨光、切削整形和技術(shù)檢驗(yàn)三大工序。成品保管車間：主要功能是存儲(chǔ)產(chǎn)成品，調(diào)節(jié)市場供給和產(chǎn)品出廠搬運(yùn)。以上四大車間按、順序排列，形成物流流向，采用兩班制，批量（一料張）流水作業(yè)，每班完成2料工作量，一天生產(chǎn)40張成品。同時(shí)在生產(chǎn)過程中要作到安全生產(chǎn)和清潔生產(chǎn)。4.2項(xiàng)目建設(shè)方案4.2.1項(xiàng)目選址方案項(xiàng)目可選址有兩個(gè)方案：第一是在西安市郊的霸橋區(qū)棗園選新址，其優(yōu)點(diǎn)是距西安市場近，可節(jié)省原料及成品運(yùn)輸費(fèi)用，便于董事會(huì)對(duì)企業(yè)管理、監(jiān)控。缺點(diǎn)是無法利用原精煉油廠的基礎(chǔ)設(shè)施如土地、廠房、部分設(shè)備等造成新增投資增加。第二是選址在西安市閆良區(qū)原精煉油廠區(qū)內(nèi)，其優(yōu)點(diǎn)是可以利用原精煉油廠的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)改造，節(jié)約新增投資，但閆良距西安市120公里，相對(duì)遠(yuǎn)離市場，既不利董事會(huì)管理、監(jiān)控，又增加原料與成品運(yùn)輸成本。4.2.2項(xiàng)目建設(shè)方案為了便于計(jì)算和明析投資費(fèi)用，該項(xiàng)目論證分析采用第一選址方案，即在西安霸橋區(qū)建新廠，具體建設(shè)內(nèi)容如下：生產(chǎn)、辦公、生活用房建設(shè)，共計(jì)1230m2,其中生產(chǎn)用房670m2,辦公用房230m2,生活用房330m2 。（見附表1）生產(chǎn)設(shè)備，供電、供水設(shè)備，運(yùn)輸車輛及管理設(shè)備購置與安裝（見附表2）。廠區(qū)綠化與道路、圍墻建設(shè)。4.2.3項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排該項(xiàng)目建設(shè)期1年，為2002年，上半年為土建工程，下半年為設(shè)備購置及安裝工程。2003年試生產(chǎn)（達(dá)產(chǎn)率80%），20042012年為正常生產(chǎn)年。5.項(xiàng)目組織管理5.1組織管理機(jī)構(gòu)設(shè)置該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)公司法和生產(chǎn)運(yùn)作特點(diǎn)建立法人治理結(jié)構(gòu)及運(yùn)營體系，形成科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代公司制度，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各司其責(zé)，各負(fù)其責(zé)，協(xié)同完成項(xiàng)目的經(jīng)營目標(biāo)。法人治理結(jié)構(gòu)包括：董事會(huì)和經(jīng)理層。公司運(yùn)營機(jī)構(gòu)設(shè)經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場供銷部和技術(shù)開發(fā)部。董事會(huì)由公司資本的所有者或出資者組成，對(duì)公司資本所有權(quán)負(fù)責(zé)。董事會(huì)為法人代表，主持董事會(huì)日常工作，對(duì)公司經(jīng)理及公司運(yùn)作起指導(dǎo)，監(jiān)督、檢查、控制、任免等作用。經(jīng)理層由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行董事會(huì)決議，依照公司章程和董事會(huì)授權(quán)，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作?？偨?jīng)理是公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、創(chuàng)新的軸心人物，是公司法人所有權(quán)（經(jīng)營權(quán)）的執(zhí)行者（運(yùn)營者），對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理全面負(fù)責(zé)，完成任期目標(biāo)所規(guī)定的各項(xiàng)任務(wù)。全面履行對(duì)國家、社會(huì)、公司、職工和消費(fèi)者所承擔(dān)的各種責(zé)任。經(jīng)理辦公室主要負(fù)責(zé)行政、文秘、接待和協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，為經(jīng)理層服務(wù)。生產(chǎn)技術(shù)部主要負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的生產(chǎn)組織，四大生產(chǎn)車間工藝運(yùn)作，調(diào)度安排人力、物力和機(jī)器設(shè)備、技術(shù)達(dá)標(biāo)，操作規(guī)范，平衡負(fù)荷，定額生產(chǎn)，保證按質(zhì)全量、低成本地生產(chǎn)出滿足市場訂單和公司設(shè)定的規(guī)模產(chǎn)量。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)資本運(yùn)作、發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目投資、日常財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、出納、勞資、成本、財(cái)務(wù)分析、報(bào)表等）及部門協(xié)調(diào)。市場供銷部主要負(fù)責(zé)公司的三大原料的采購市場調(diào)研與公關(guān)；公司兩種產(chǎn)品的營銷與出口，產(chǎn)品宣傳、商務(wù)談判、銷售組織和營銷網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)等。科技開發(fā)部主要負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)工藝技術(shù)革新，生產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)計(jì)和新產(chǎn)品科研開發(fā)，培訓(xùn)技術(shù)人員和收集技術(shù)經(jīng)濟(jì)信息。5.2經(jīng)營管理模式與機(jī)制項(xiàng)目應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度所要求的現(xiàn)代化、規(guī)范化公司制度組織運(yùn)作，堅(jiān)持執(zhí)行產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的管理原則，努力實(shí)現(xiàn)管理思想、管理組織、管理方法、管理手段和管理人才的現(xiàn)代化，應(yīng)著重在技術(shù)開發(fā)；資本運(yùn)作、生產(chǎn)工藝、經(jīng)營決策、市場創(chuàng)新和提高經(jīng)濟(jì)效益上下功夫。以市場為導(dǎo)向，以技術(shù)為核心，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，參與國際競爭。同時(shí)在公司內(nèi)部不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，在不斷提高產(chǎn)品科技含量的同時(shí)，從多途徑降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。為了實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營管理模式，在具體運(yùn)行中，公司可采用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，首席專家負(fù)責(zé)和職工生產(chǎn)崗位責(zé)任制，使公司運(yùn)營形成有效的利益約束機(jī)制?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)制是指總經(jīng)理對(duì)上要向董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)下要對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、公司資產(chǎn)、職工利益負(fù)責(zé)，對(duì)外要對(duì)消費(fèi)者、債權(quán)人和國家負(fù)責(zé)，權(quán)責(zé)明確，保證完成公司預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)。首席專家負(fù)責(zé)制是指公司選定的首席專家（朱勝利）全權(quán)負(fù)責(zé)公司的各種技術(shù)研發(fā)和技術(shù)生產(chǎn)工藝，保證達(dá)到預(yù)先設(shè)計(jì)的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并組織技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品開發(fā)，公司效益與技術(shù)專家掛鉤或技術(shù)入股。職工生產(chǎn)崗位責(zé)任制是指公司對(duì)重要的生產(chǎn)崗位制定明細(xì)的生產(chǎn)制度、操作規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)人員按完成定額和質(zhì)量情況浮動(dòng)工資及獎(jiǎng)懲。5.3勞動(dòng)定員與員工培訓(xùn)根據(jù)公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)特點(diǎn)、各生產(chǎn)車間的工作負(fù)荷和實(shí)際崗位需要，將公司員工分為高層管理人員、技術(shù)及管理人員、生產(chǎn)人員和輔助（服務(wù)）人員四大類，采用作業(yè)量和崗位定員相結(jié)合的方法，分別定員為3人、10人、20人、5人，共計(jì)38人。其中高層管理3人，分別為總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，技術(shù)及管理10人，分別為經(jīng)理辦公室2人，財(cái)務(wù)部2人，生產(chǎn)技術(shù)部2人，供銷部2人，技術(shù)開發(fā)部2人。四大車間的生產(chǎn)工人（包括生產(chǎn)維修、供水、供電、供熱人員）兩班編制共計(jì)20人。輔助服務(wù)人員5人，其中司機(jī)2人，后勤服務(wù)3人。工資標(biāo)準(zhǔn)為高層管理人員2000元/月，技術(shù)及管理人員1200元/月，生產(chǎn)工人及輔助人員800元/月。在公司生產(chǎn)運(yùn)營期必須對(duì)每個(gè)新工人進(jìn)行上崗培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)為每人200元，共計(jì)6000元/30人。6.項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算6.1投資估算與資金籌措6.1.1項(xiàng)目總投資估算的依據(jù)1建設(shè)固定投資國家有關(guān)基本建設(shè)投資的規(guī)定及目前普遍采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與參數(shù)。國家固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。本可行性研究報(bào)告確定的項(xiàng)目建設(shè)方案與設(shè)備配置清單，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及參數(shù)。項(xiàng)目承建單位提供的有關(guān)資料及數(shù)據(jù)。土建工程參照同類工程單位造價(jià)計(jì)算。設(shè)備購置按生產(chǎn)廠家提供的價(jià)格及收集到的市場價(jià)格計(jì)算。安裝工程費(fèi)按綜合安裝費(fèi)率計(jì)取。其它工程費(fèi)根據(jù)有關(guān)工程建設(shè)項(xiàng)目取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。土地租金按每畝250元計(jì)入投資中。其它建設(shè)費(fèi)用包括項(xiàng)目開辦費(fèi)，設(shè)計(jì)及工程監(jiān)理費(fèi)等，依據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，參照有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的其它費(fèi)用指標(biāo)計(jì)取。不可預(yù)見費(fèi)主要是在項(xiàng)目論證過程中無法估算的內(nèi)容，按直接工程費(fèi)及其它建設(shè)費(fèi)之和的5%計(jì)取。建設(shè)期利息，本項(xiàng)目工程建設(shè)貸款利息按年利率6.03%計(jì)取。2運(yùn)營流動(dòng)資金流動(dòng)資金依據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容與規(guī)模，生產(chǎn)負(fù)荷及經(jīng)營成本構(gòu)成，按定額周轉(zhuǎn)法進(jìn)行估算。6.1.2投資總額及構(gòu)成經(jīng)過測算，本項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)總投資為341.1萬元，其中工程建設(shè)投資221.4萬元，占總投資的64.9%；運(yùn)營流動(dòng)119.7萬元，占35.1%（見附表4）。在工程建設(shè)投資221.4萬元中，其中土建工程投資100.9萬元，廠區(qū)綠化費(fèi)8.0萬元，土地租用費(fèi)2.5萬元，設(shè)備及安裝投資81.1萬元，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)投資17.5萬元，不可預(yù)見費(fèi)為9.6萬元，建設(shè)期利息為4.7萬元（見表1、表2、表4）。本項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)經(jīng)營期年需周轉(zhuǎn)流動(dòng)資金119.7萬元，第2年投入95.8萬元，第2年投入23.9萬元（見表3、表4）。6.1.3資金籌措本項(xiàng)目需總資金來源341.1萬元，其中，銀行貸款200萬元，占總投資58.6%，目前原則上已與有關(guān)銀行達(dá)成了貸款協(xié)議，單位自籌141.1萬元，占總投資的41.4%，利用企業(yè)自有資金和原精油廠的部分固定資產(chǎn)（見附表4）。6.2項(xiàng)目經(jīng)營成本估算本項(xiàng)目估算的成本費(fèi)用包括項(xiàng)目投入經(jīng)營后所需的原輔材料消耗費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、職工工資及培訓(xùn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、維修費(fèi)、推銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)和其它費(fèi)用。項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期年均總成本費(fèi)用為668萬元，經(jīng)營成本643.5萬元（見附表5）。原輔材料費(fèi)483萬元，其中樹脂360萬元，填充材料105萬元，人造水晶14.4萬元，包裝材料3.6萬元。燃料及動(dòng)力費(fèi)48萬元，其中水電費(fèi)24萬元，燃料（煤、氣）費(fèi)24萬元。計(jì)算依據(jù)是每張板各20元。工資及培訓(xùn)費(fèi)49.8萬元。根據(jù)定員人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。折舊費(fèi)，項(xiàng)目可形成固定資產(chǎn)190萬元（土建工程和設(shè)備），按60%預(yù)留殘值114萬元，40%計(jì)算折舊為74萬元，生產(chǎn)運(yùn)營9年平均分?jǐn)倿?.4萬元。維修費(fèi)18萬元，按每張板材15元計(jì)費(fèi)。攤銷費(fèi)3.5萬元，本項(xiàng)目工程建設(shè)投資中無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)其它投資共計(jì)為31.6萬元，按生產(chǎn)運(yùn)營9年平均分?jǐn)倿?.5萬元。財(cái)務(wù)費(fèi)為生產(chǎn)運(yùn)營期借款利息12.6萬元。管理費(fèi)18萬元，按每張板材15元計(jì)費(fèi)。銷售費(fèi)24萬元，按每張板材20元計(jì)費(fèi)。其它費(fèi)用主要包括倉儲(chǔ)、運(yùn)雜和低值易耗品，共計(jì)2.7萬元。6.3項(xiàng)目銷售收入、稅金及利潤估算6.3.1銷售收入估算銷售收入依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度，生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和投入經(jīng)營后每年能達(dá)到的生產(chǎn)能力及產(chǎn)品銷售量，按預(yù)測的市場價(jià)格計(jì)算。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)經(jīng)營期年銷售收入864萬元，其中人造石材板372萬元，人造水晶石材板492萬元，產(chǎn)品規(guī)模各占50%(見附表6)。6.3.2稅金估算本項(xiàng)目經(jīng)營期應(yīng)交納的稅金按國家規(guī)定的稅種及稅率計(jì)算，其中增值稅銷項(xiàng)稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅率14%，城市建設(shè)維護(hù)稅率5，教育費(fèi)附加3，企業(yè)所得稅率33。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年均交納稅金116.7萬元，其中年流轉(zhuǎn)稅及附加77.6萬元，年均所得稅39.1萬元（見附表6）。6.3.3利潤估算本項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營期內(nèi)年均銷售收入864萬元，扣除年均總成本費(fèi)用668萬元和年均稅收116.7萬元，項(xiàng)目年均實(shí)現(xiàn)凈利潤79.3萬元，提取10%的公積金后，未分配利潤為71.4萬元（見附表6）。項(xiàng)目財(cái)務(wù)商業(yè)效益分析7.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可匯集該項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（見附表7）。從表7可知，該項(xiàng)目為常規(guī)項(xiàng)目，即項(xiàng)目累計(jì)現(xiàn)金流入總量大于累計(jì)現(xiàn)金流出總量，并累計(jì)凈現(xiàn)金流量僅有一次由負(fù)變正的過程。項(xiàng)目最大凈現(xiàn)金流量717.3萬元，項(xiàng)目最小凈現(xiàn)金流量為234.2萬元，項(xiàng)目正常年份凈收益為95.7萬元，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為220.7萬元。7.2項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)分析投資利潤率=年凈利潤/總投資100%=79.3341.1100%=23.3%ic=12%投資收益率=年/凈收益率/總投資100%=95.7341.1100%=28.1%ic=12%投資利稅率=年利稅額/總投資100%=196341.1100%=57.5%ic=12%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）=220.7萬元0財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率=220.7291.1100%=75.8%0財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=28.9%ic=12%7.3項(xiàng)目清償能力分析依據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表7和項(xiàng)目銀行借款還本付息表8，可計(jì)算出靜態(tài)投資償還期為4.7年（含建設(shè)期），動(dòng)態(tài)投資償還期為5.9（含建設(shè)期），項(xiàng)目借款清償期為4年（含建設(shè)期），這說明項(xiàng)目建成投入經(jīng)營后的財(cái)務(wù)清償能力很強(qiáng)。200萬元銀行貸款可分三年還清，第2年還本63.8萬元，付息12.4萬元；第3年還本79.8萬元，付息8.6萬元；第4年還本62.43萬元，付息3.8萬元。8項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析8.1項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指為獲得預(yù)期收益時(shí)各因素造成損失發(fā)生的不確定性。就該項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)來看，主要存在如下風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入市場后，由于市場供求、市場價(jià)格、市場行為、營銷信息、流通渠道等因素的變化使得產(chǎn)品價(jià)值無法實(shí)現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的根源由于生產(chǎn)技術(shù)體系不能正常發(fā)揮預(yù)期效益。如由于新的生產(chǎn)工藝或新技術(shù)本身的不完善，不能穩(wěn)定或生產(chǎn)技術(shù)環(huán)節(jié)借位等原因，而導(dǎo)致項(xiàng)目減產(chǎn)或增加開支所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)生產(chǎn)過程。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)有宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和微觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)之分。對(duì)于微觀投資者來說，一般是指項(xiàng)目經(jīng)營過程中，由于市場變化或管理不善，市場預(yù)測失誤而造成的產(chǎn)品滯銷積壓、資金周轉(zhuǎn)不靈等風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目各種風(fēng)險(xiǎn)的綜合反映。主要表現(xiàn)為項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營過程中，因資金短缺而造成的資金風(fēng)險(xiǎn)，由于銀行貸款利率的上揚(yáng)造成的高額利息風(fēng)險(xiǎn)，由于項(xiàng)目經(jīng)營管理不力而造成的財(cái)務(wù)虧損，由于產(chǎn)品用戶的不講信譽(yù)而造成的債務(wù)拖欠和呆帳風(fēng)險(xiǎn)等。8.2項(xiàng)目盈虧平衡分析盈虧平衡分析是指項(xiàng)目達(dá)到一定生產(chǎn)能力時(shí)，對(duì)產(chǎn)量、成本、利潤三者關(guān)系進(jìn)行定量描述的一種分析方法。其主要目的是通過確定和計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)，以考察分析投資項(xiàng)目在不虧損的情況下所能承受的風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目建成投入經(jīng)營后，年均可實(shí)現(xiàn)銷售收入864萬元，流轉(zhuǎn)稅及附加77.6萬元，項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營總成本費(fèi)用719.5萬元，其中固定成本為76萬元，可變成本為643.5萬元。其經(jīng)營期盈虧平衡點(diǎn)為：盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率=盈虧平衡點(diǎn)銷售收入=86453.2%=459.6(萬元)安全幅度率=（屬超安全）8.3項(xiàng)目敏感性分析項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營過程中會(huì)受到內(nèi)外部各種不確定性因素的影響，因此，特設(shè)置銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)固定投資3個(gè)主要因素，各增加或減少5%時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析，其結(jié)果見附表9。從表9分析可以看出，三個(gè)因素的增減變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益指標(biāo)的敏感性程度依次為銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資。因此，在項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)科學(xué)組織好設(shè)計(jì)與施工，精打細(xì)算，節(jié)約投資。在項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)積極應(yīng)用先進(jìn)的經(jīng)營管理及生產(chǎn)技術(shù)，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營管理水平，降低成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品順暢銷售，保證項(xiàng)目始終處于最佳運(yùn)行狀態(tài)。8.4項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與管理從項(xiàng)目盈虧平衡分析可知，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率僅占53.2%,安全幅度率高達(dá)46.8%40%，屬超安全。從項(xiàng)目敏感性分析可知，三個(gè)敏感因素在5%的范圍內(nèi)變化，計(jì)算出來的效益指標(biāo)均滿足基準(zhǔn)要求，未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)臨界點(diǎn)，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。盡管項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果表明其安全程度高，但眾所周知，投資項(xiàng)目即就是將主觀風(fēng)險(xiǎn)降低到最小限度，但仍然存在著客觀風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。特別是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、生產(chǎn)、管理過程中稍有不甚，定會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)損失。為此，在項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營過程中，必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理。9.項(xiàng)目社會(huì)效益分析從項(xiàng)目的分析論證過程看，該項(xiàng)目建成后不僅給公司帶來較高的財(cái)務(wù)商業(yè)效益，而且也有明顯的社會(huì)效益，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：可提高西北地區(qū)居民的居住生活質(zhì)量?？蓭?dòng)建材裝飾產(chǎn)業(yè)升級(jí)和結(jié)構(gòu)調(diào)整?？稍黾又苯雍烷g接社會(huì)就業(yè)效果?？赏苿?dòng)建材業(yè)技術(shù)進(jìn)步和形成技術(shù)外益效應(yīng)。可繁榮和推進(jìn)西北地區(qū)建材市場擴(kuò)張。可為國家和地方政府帶來可觀的財(cái)稅收益。項(xiàng)目耗能低，無化工污染。10項(xiàng)目可行性論證結(jié)論通過對(duì)以上9個(gè)方面的分析，人造石材板項(xiàng)目，產(chǎn)品科技含量高，市場前景好，生產(chǎn)技術(shù)可行，投資效益顯著，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有較強(qiáng)的借款償還能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。若能進(jìn)一步完善產(chǎn)品深層技術(shù)開發(fā)，形成系列化產(chǎn)品；規(guī)范工藝操作，形成科學(xué)合理、工序衍接緊湊的現(xiàn)代化流水生產(chǎn)線；提高經(jīng)營管理水平，科學(xué)規(guī)劃企業(yè)戰(zhàn)略，努力營運(yùn)資本，策劃營銷，該項(xiàng)目就一定能實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。11.附錄11.1附表表1 人造石村板項(xiàng)目土建工程投資估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱建設(shè)規(guī)模(m2)單位造價(jià)投資額備注1生產(chǎn)用房67050033.51.1原料配料車間605003.01.2生產(chǎn)加工車間20050010.01.3磨削整形車間20050010.01.4成品保管車間605003.01.5鍋爐房505002.51.6車庫1005005.015.02營銷點(diǎn)25.63辦公用房3208005.63.1經(jīng)理室（三間）708003.23.2經(jīng)理辦公室408003.23.3財(cái)務(wù)部408003.23.4生產(chǎn)技術(shù)部408003.23.5市場供銷部408003.23.6科技開發(fā)部408003.23.7會(huì)議室508004.04生活用房33060019.84.1飯?zhí)?0060012.04.2娛樂室1006006.04.3門房306001.85圍墻5001005.06道路2001002.07土建工程合計(jì)100.98廠區(qū)綠化費(fèi)8.09土地租用費(fèi)2.510合計(jì)111.4表2 設(shè)備配置投資估算表單位：萬元序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)需要量單價(jià)投資額備注1生產(chǎn)設(shè)備33.21.1磨床5臺(tái)2.010.01.2不銹鋼拌料罐2個(gè)2.04.01.3輸壓罐4個(gè)0.10.41.4烘箱1個(gè)1.01.01.5鍋爐0.4噸1個(gè)1.81.81.6供電設(shè)備5.01.7供水管道3.01.8供熱管網(wǎng)5.01.9生產(chǎn)模具12套0.141.71.10軌道50m0.0160.81.11其它工具0.52辦公設(shè)備44.02.1電腦2臺(tái)1.02.02.2辦公用具15套0.34.52.3會(huì)議室用具2.02.4效能車輛（小車、貨車）各一輛35352.5飯?zhí)糜镁?.53設(shè)備合計(jì)77.24安裝合計(jì)3.9按設(shè)備的5%計(jì)取5設(shè)備及安裝費(fèi)合計(jì)81.1表3 人造石材板運(yùn)營流動(dòng)資金估算表 單位：萬元序號(hào) 年 份項(xiàng)目名稱周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)234全年需要量周轉(zhuǎn)需要量全年需要量周轉(zhuǎn)需要量全年需要量周轉(zhuǎn)需要量1流動(dòng)資產(chǎn)1973.2131.22466.61642466.61641.1應(yīng)收帳款3012514.842.9643.553.6643.553.61.2存貨30121418.685.01773.3106.21773.3106.21.2.1原輔材料3012383.532.0479.440.0479.440.01.2.2包裝材料30122.9.023.60.33.60.31.2.3燃料動(dòng)力301238.43.248.04.048.04.01.2.4在產(chǎn)品5724796.7598.88.3598.88.31.2.5產(chǎn)成品3012514.842.9643.553.6643.553.61.3現(xiàn)金301239.83.349.84.249.84.22流動(dòng)負(fù)債424.835.4531.044.3531.044.32.1應(yīng)付款3012424.835.4531.044.3531.044.33流動(dòng)資金需要量95.8119.7119.74流動(dòng)資金新增加量95.823.90表4 人造石村板項(xiàng)目投資估算與資金籌措表 單位：萬元序號(hào) 年 份項(xiàng)目名稱合計(jì)1 2 3 4生產(chǎn)負(fù)荷80% 100%1投資運(yùn)用341.4221.495.823.91.1工程建設(shè)投資221.4221.41.1.1固定資產(chǎn)投資190.91901.1.2無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)投資17.517.51.1.3不可預(yù)見費(fèi)9.69.61.1.4建設(shè)期銀行借款利息4.74.71.2運(yùn)營流動(dòng)資金119.795.823.92資金來源341.1221.495.823.92.1銀行借款200.0200.02.2企業(yè)自籌141.121.495.823.9表5 人造石材板總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元序號(hào)年 份 成本項(xiàng)目建設(shè)期試產(chǎn)期正常生產(chǎn)運(yùn)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）801001001001001001001001001多聚不飽和樹脂2883603603603603603603603602填充材料841051051051051051051051053人造水晶11.514.414.414.414.414.414.414.414.44包裝材料2.93.63.63.63.63.63.63.63.65其它費(fèi)用2.22.72.72.72.72.72.72.72.76水電費(fèi)19.224.024.024.024.024.024.024.024.07供熱費(fèi)19.224.024.024.024.024.024.024.024.08工資及培訓(xùn)費(fèi)39.849.849.849.849.849.849.849.849.89折舊費(fèi)6.78.48.48.48.48.48.48.48.410維修費(fèi)14.418.018.018.018.018.018.018.018.011管理費(fèi)14.418.018.018.018.018.018.018.018.012財(cái)務(wù)費(fèi)10.112.612.612.612.612.612.612.612.613推銷費(fèi)2.83.53.53.53.53.53.53.53.514銷售費(fèi)19.224.024.024.024.024.024.024.024.015總成本費(fèi)用534.466866866866866866866866816經(jīng)營成本514.8643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5表6 人造材板項(xiàng)目損益表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱建設(shè)期生產(chǎn)運(yùn)營期123456789101銷售收入691.28648648648648648648648642 總成本費(fèi)用534.46686686686686686686686683流轉(zhuǎn)稅及附加62.177.677.677.677.677.677.677.677.63.1增值稅5872.672.672.672.672.672.672.672.63.1.1銷項(xiàng)稅117.5146.9146.9146.9146.9146.9146.9146.9146.93.1.2進(jìn)項(xiàng)稅59.574.374.374.374.374.374.374.374.33.2城市建設(shè)維護(hù)稅2.93.63.63.63.63.63.63.63.63.3教育費(fèi)附加1.21.41.41.41.41.41.41.41.44利潤總額94.7118.4118.4118.4118.4118.4118.4118.4118.45應(yīng)計(jì)所得稅額94.7118.4118.4118.4118.4118.4118.4118.4118.46企業(yè)所得稅