財務(wù)會計人員績效考核財務(wù)會計人員績效考核 20 1 財務(wù)部關(guān)鍵績效考核指標(biāo)財務(wù)部關(guān)鍵績效考核指標(biāo) 序號序號KPI 指標(biāo)指標(biāo)考核周期考核周期指標(biāo)定義指標(biāo)定義 公式公式資料來源資料來源 1 公司財務(wù) 預(yù)算達成率 月 季 年度 公司預(yù)算年度支出 公司實際年度支出 100 財務(wù)部 2 財務(wù)分析 準(zhǔn)確度 月 季 年度 財務(wù)分析報告中 對公司的整體財務(wù)狀況 分析出錯次數(shù) 財務(wù)部 3 財務(wù)費用 降低率 月 季 年度 100 財務(wù)費用預(yù)算額 財務(wù)費用降低額 財務(wù)部 4 賬務(wù)處理 及時性 月 季 年度財務(wù)處理未在規(guī)定時間內(nèi)完成的次數(shù)財務(wù)部 5 現(xiàn)金收支 準(zhǔn)確性 月 季 年度現(xiàn)金收支出錯次數(shù)財務(wù)部 6 財務(wù)資料 完好性 月 季 年度財務(wù)資料損壞 丟失 泄露的次數(shù)財務(wù)部 20 2 資金部關(guān)鍵績效考核指標(biāo)資金部關(guān)鍵績效考核指標(biāo) 序號序號KPI 指標(biāo)指標(biāo)考核周期考核周期指標(biāo)定義指標(biāo)定義 公式公式資料來源資料來源 1 公司資金 預(yù)算達成率 月 季 年度 100 公司資金使用預(yù)算額 額公司實際年度資金使用 2 資金籌集計劃 編制及時率 月 季 年度 100 編制的總次數(shù) 編制及時的次數(shù) 3 月度流動資金 計劃編制及時率 月 季 年度 100 編制的總次數(shù) 編制及時的次數(shù) 4 資金使用 目標(biāo)達成率 月 季 年度 100 數(shù)資金使用目標(biāo)應(yīng)達成總 資金使用目標(biāo)達成數(shù) 5 資金收支 準(zhǔn)確度 月 季 年度資金收支出錯次數(shù)資金部 6 資金頭寸變動信 息掌握的及時性 月 季 年度 因沒有及時掌握資金頭寸信息 導(dǎo)致公司 損失的金額 資金部 7 資金使用評估 報告編制及時率 月 季 年度 100 編制的總次數(shù) 編制及時的次數(shù) 20 3 審計部關(guān)鍵績效考核指標(biāo)審計部關(guān)鍵績效考核指標(biāo) 序號序號KPI 指標(biāo)指標(biāo)考核周期考核周期指標(biāo)定義指標(biāo)定義 公式公式資料來源資料來源 1審計計劃執(zhí)行率季 年度 審計計劃總數(shù) 已執(zhí)行審計計劃 100 審計部 2 審計報告 一次通過率 季 年度 應(yīng)提交的審計報告總數(shù) 首次審核通過的報告數(shù) 100 審計部 3 審計問題 追蹤檢查率 季 年度 出現(xiàn)審計問題的總次數(shù) 次數(shù)對審計問題追蹤檢查的 100 審計部 4審計結(jié)果準(zhǔn)確性季 年度審計結(jié)果更正的次數(shù)審計部 5 審計報告 證據(jù)充分性 季 年度 因?qū)徲嬜C據(jù)不足而使審計結(jié)果被推翻的 次數(shù) 審計部 6審計報告歸檔率季 年度 審計報告總數(shù) 審計報告歸檔數(shù) 100 審計部 20 4 財務(wù)部經(jīng)理績效考核指標(biāo)量表財務(wù)部經(jīng)理績效考核指標(biāo)量表 被考核人姓名被考核人姓名職位職位財務(wù)部經(jīng)理部門部門財務(wù)部 考核人姓名考核人姓名職位職位總經(jīng)理部門部門 序號序號KPI 指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重權(quán)重績效目標(biāo)值績效目標(biāo)值考核得分考核得分 1 部門工作 計劃完成率 15 考核期內(nèi)部門工作計劃完成率達 100 2 部門管理 費用控制 10 考核期內(nèi)部門管理費用控制在預(yù)算范圍之內(nèi) 3 財務(wù)計劃 編制及時率 10 考核期內(nèi)財務(wù)計劃編制及時率在 以上 4 財務(wù)體系規(guī)范 化目標(biāo)達成率 10 考核期內(nèi)財務(wù)體系規(guī)范化目標(biāo)達成率在 以上 5 公司財務(wù) 預(yù)算控制率 10 考核期內(nèi)公司財務(wù)預(yù)算控制率在 以上 6財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度10 考核期內(nèi)提交的各類報表 報告中數(shù)據(jù)出錯的 次數(shù)控制在 次以內(nèi) 7報表編制及時率10 考核期內(nèi)報表編制及時率在 以上 8財務(wù)費用降低率10 考核期內(nèi)財務(wù)費用降低率在 以上 9現(xiàn)金收支準(zhǔn)確性5 考核期內(nèi)現(xiàn)金收支出錯次數(shù)在 次以內(nèi) 10財務(wù)資料完好性5 考核期內(nèi)財務(wù)資料損壞 丟失 泄露的次數(shù)控 制在 次以內(nèi) 11員工管理5 考核期內(nèi)部門員工績效考核平均得分在 分 以上 本次考核總得分本次考核總得分 考核 指標(biāo) 說明 財務(wù)體系規(guī)范化目標(biāo)達成率 財務(wù)體系規(guī)范化目標(biāo)達成率 100 計劃實現(xiàn)目標(biāo)總數(shù) 目標(biāo)達成數(shù) 被考核人被考核人考核人考核人復(fù)核人復(fù)核人 簽字 簽字 日期 日期 簽字 簽字 日期 日期 簽字 簽字 日期 日期 20 5 審計部經(jīng)理績效考核指標(biāo)量表審計部經(jīng)理績效考核指標(biāo)量表 被考核人姓名被考核人姓名職位職位審計部經(jīng)理部門部門審計部 考核人姓名考核人姓名職位職位總經(jīng)理部門部門 序號序號KPI 指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重權(quán)重績效目標(biāo)值績效目標(biāo)值考核得分考核得分 1 部門工作 計劃完成率 20 考核期內(nèi)部門工作計劃完成率達 100 2 部門管理 費用控制 15 考核期內(nèi)部門管理費用控制在預(yù)算范圍之內(nèi) 3審計計劃執(zhí)行率15 考核期內(nèi)審計計劃執(zhí)行率在 以上 4 審計報告 一次通過率 15 考核期內(nèi)審計報告一次通過率在 以上 5 審計問題 追蹤檢查率 10 考核期內(nèi)審計問題追蹤檢查率在 以上 6審計結(jié)果準(zhǔn)確性10 考核期內(nèi)審計結(jié)果更正的次數(shù)在 次以下 7 審計報告 證據(jù)充分性 5 考核期內(nèi)因?qū)徲嬜C據(jù)不足而使審計結(jié)果被推翻 的次數(shù)在 次以下 8審計報告歸檔率5 考核期內(nèi)審計報告歸檔率達 100 9員工管理5 考核期內(nèi)部門員工績效考核平均得分在 分 以上 本次考核總得分本次考核總得分 考核 指標(biāo) 說明 被考核人被考核人考核人考核人復(fù)核人復(fù)核人 簽字 簽字 日期 日期 簽字 簽字 日期 日期 簽字 簽字 日期 日期 20 6 資產(chǎn)管理人員績效考核方案資產(chǎn)管理人員績效考核方案 受控狀態(tài)受控狀態(tài) 方案名稱方案名稱資產(chǎn)管理人員績效考核方案資產(chǎn)管理人員績效考核方案 編編 號號 一 目的一 目的 公司進行資產(chǎn)管理人員績效考核的目的如下 協(xié)調(diào)公司資產(chǎn)管理的目標(biāo)和資產(chǎn)管理人員的工作目標(biāo) 監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理工作完成情況 把薪酬與績效掛鉤 通過薪酬激勵提高資產(chǎn)管理人員的工作積極性和資產(chǎn)管理績效 促進上下級之間的溝通 為選拔人才和合理激勵提供依據(jù) 二 績效考核的時間二 績效考核的時間 資產(chǎn)管理人員的績效考核時間如下表所示 績效考核時間表 績效考核時間備注 月度績效考核每月 1 日到 10 日月度績效考核由部門經(jīng)理負責(zé) 年度績效考核每年 12 月 10 日到 25 日人力資源部成立考核小組主持年度績效考核 三 月度績效考核的內(nèi)容與實施三 月度績效考核的內(nèi)容與實施 一 月度績效考核的內(nèi)容 資產(chǎn)管理人員月度績效考核的內(nèi)容和評分標(biāo)準(zhǔn)如下表所示 評分標(biāo)準(zhǔn) 考核項目 96 100 分81 95 分61 80 分41 60 分0 40 分 工作 質(zhì)量 30 不考慮工作 量的多少 只看工作完 成情況是否 符合公司質(zhì) 量標(biāo)準(zhǔn) 資產(chǎn)管理相關(guān) 工作 如資產(chǎn) 核算 資產(chǎn)賬 卡登記等數(shù)據(jù) 都準(zhǔn)確無誤 工作各個環(huán)節(jié) 極少出錯 即 便有錯 也能 夠及時地自行 改正 工作偶爾出錯 且經(jīng)過別人指 正后很快改正 工作很少出錯 但會重復(fù)出同 樣的錯 工作經(jīng)常出錯 且總是出同樣 的錯 工作 效率 20 看工作是否 按時 有條 理地完成 總是按時或者 提前完成工作 且工作有條理 總是按時完成 工作 但是在 條理方面有待 改善 大部分工作按 時完成 且工 作條理性較好 大部分工作能 夠按時完成 但是欠缺條理 性 很少按時完成 工作 且工作 條理性也有待 改善 專業(yè) 知識 10 看是否具有 充分的專業(yè) 知識 掌握 了工作方法 和工作需要 的軟件等 精通工作需要 的知識與技能 理論 且實際 操作非常優(yōu)秀 對工作需要的 知識與技能了 解充分 且能 夠熟練操作 對工作需要的 知識有相當(dāng)程 度的了解 實 際操作不是很 熟練 欠缺工作需要 的知識與技能 實際操作需要 人指導(dǎo) 與工作相關(guān)的 知識技能大部 分都掌握得不 夠好 工作 態(tài)度 10 是否熱愛本 職工作 積 極主動地把 工作做得更 好 始終積極主動 地工作 自發(fā) 地增加工作量 且工作業(yè)績突 出 不需要監(jiān)督 能積極主動地 做好本職工作 但很少主動承 擔(dān)額外工作 需要監(jiān)督才能 夠積極工作 且不愿意承擔(dān) 額外的工作 工作積極性不 高 拒絕承擔(dān) 額外的工作 從來不積極主 動地工作 有 時甚至影響他 人工作 團隊 精神 5 與同事友好 相處情況 是否主動與 與人合作高效 與同事相處融 洽 能主動幫 一向合作良好 與同事友好相 處 積極回應(yīng) 與多數(shù)同事相 處良好 但與 個別同事有小 時常不能與同 事合作 提出 意見的態(tài)度或 不愿與人合作 很少與同事 溝通交流 人合作 幫 助他人 助同事解決問 題 同事的求助的摩擦方式欠佳 責(zé)任 感 5 對工作的責(zé) 任感及勤勉 程度 責(zé)任心強 工 作勤勤懇懇 對工作認真負 責(zé) 但是偶爾 需要人提醒 對工作認真負 責(zé) 很少閑聊 或打攪別人 工作責(zé)任心不 強 有機會就偷懶 不把工作放在 心上 創(chuàng)新 能力 5 是否勇于創(chuàng) 新 提出新 的 更有效 的工作方法 銳意創(chuàng)新 工 作中不斷提出 和運用新想法 新措施 樂意運用和提 出新想法 新 措施 偶爾提出新想 法 新措施 新工作方法 因循守舊 墨 守成規(guī) 拒絕創(chuàng)新 敵 視新方法 觀 點 學(xué)習(xí) 精神 5 是否主動學(xué) 習(xí) 且迅速 掌握新知識 自動自發(fā)地學(xué) 習(xí) 能夠很快 地吸收和運用 新知識 能夠自動自發(fā) 地學(xué)習(xí) 但是 在知識應(yīng)用方 面需要提高 積極參加公司 組織的培訓(xùn) 能夠掌握和運 用新知識 能夠掌握新知 識 但是不能 很快地運用到 工作中 學(xué)習(xí)熱情不高 學(xué)習(xí)效率很低 工作 量 5 考慮工作質(zhì) 量 看工作 量的多少 完成的工作量 比要求的多 工作量超出大 家的平均水平 按時完成公司 要求的工作量 工作量偶爾低 于平均水平 很少按時完成 公司要求的工 作量 出勤 率 5 工作紀(jì)律性 遲到早退次 數(shù)等 從未請假 遲 到或早退 從未請假 但 偶爾遲到或早 退 偶爾請假 遲 到或早退 但 理由合理 偶爾請假 遲 到或早退 但 理由不合理 經(jīng)常請假 遲 到或早退 二 月度績效考核結(jié)果等級劃分 資產(chǎn)管理類人員的績效考核得分為各考核項目得分與其權(quán)重之積的總和 其等級劃分與獎懲標(biāo)準(zhǔn)如下 表所示 月度績效考核等級劃分表 等級名稱得分范圍 分 獎懲措施 A 級90 100月獎勵 150 元 B 級80 89月獎勵 100 元 C 級70 79月獎勵 50 元 D 級60 69不獎不罰 E 級60 以下罰款 50 元 三 月度績效考核的實施 資產(chǎn)管理人員的月度績效考核由部門經(jīng)理負責(zé) 其考核主要由以下三部分組成 部門經(jīng)理根據(jù)崗位通用評價標(biāo)準(zhǔn)和崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn) 對資產(chǎn)管理人員進行初步評價 部門經(jīng)理根據(jù)月初資產(chǎn)管理人員上交的工作計劃和工作目標(biāo) 對資產(chǎn)管理人員進行考評打分 人力資源部根據(jù)部門經(jīng)理提交的月度績效考核資料和公司規(guī)定的崗位績效要素 對資產(chǎn)管理人員 的績效考核結(jié)果進行核定 并負責(zé)結(jié)果的統(tǒng)計和發(fā)布 四 年度績效考核的實施四 年度績效考核的實施 資產(chǎn)管理人員的年度績效考核由人力資源部組建績效考核小組進行 年度績效考核是對月度績效考核 的匯總 其得分為年度 12 個月績效考核得分之和的平均數(shù) 年度績效考核的等級劃分 如下表所示 年度績效考核等級劃分表 等級名稱得分范圍 分 獎懲措施 A 級90 100年終獎金加 500 元 B 級80 89年終獎金加 300 元 C 級70 79年終獎金加 200 元 D 級60 69年終獎金不變 E 級60 以下年終獎金減 200 元 五 績效考核結(jié)果應(yīng)用五 績效考核結(jié)果應(yīng)用 部門經(jīng)理依據(jù)績效考核的結(jié)果選拔優(yōu)秀人才 辭退不稱職人員 并且有針對性地制訂員工培訓(xùn)計 劃 指導(dǎo)資產(chǎn)管理人員學(xué)習(xí)和成長 公司通過調(diào)整和改善績效目標(biāo) 引導(dǎo)資產(chǎn)管理人員調(diào)整工作重心 把工作做得更好 六 績效結(jié)果反饋六 績效結(jié)