審計(jì)局 2016年上半年工作 總結(jié) 暨下半年工作安排 今年以來，洪澤縣審計(jì)局在縣委、縣政府的正確 領(lǐng)導(dǎo) 下，在上級審計(jì)機(jī)關(guān)的悉心 指導(dǎo) 和幫助下，緊緊圍繞審計(jì)中心工作及年初工作安排，堅(jiān)持把 “維護(hù)人民群眾 利益、推動(dòng)依法治國、促進(jìn)深化改革、推動(dòng)政策落實(shí)、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)反腐倡廉 ”貫穿審計(jì)工作始終，牢固樹立服務(wù) “改革、發(fā)展、反腐 ”工作大局，牢牢把握 “服務(wù)中心、建設(shè)隊(duì)伍 ”兩大核心任務(wù)，積極實(shí)施 “三提升一強(qiáng)化 ”行動(dòng)，不斷強(qiáng)化自身建設(shè)，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，有效促進(jìn)審計(jì)質(zhì)效的穩(wěn)步提升。 一、上半年重點(diǎn)工作完成情況 （一）圍繞中心，服務(wù)大局，積極開展各項(xiàng)審計(jì)工作 根據(jù)縣政府印發(fā)的 2016年審計(jì)工作意見，全年 計(jì)劃 完成審計(jì)項(xiàng)目 205個(gè)，上半年已完成 132個(gè)，其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 12個(gè)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目 120個(gè)。 1、樹立財(cái)政審計(jì)大格局理念，做好同級財(cái)政審計(jì)工作。今年 3至 5月份，我們組織全局財(cái)務(wù)審計(jì)力量，注重電子數(shù)據(jù)的采集與利用，加大對財(cái)政預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的監(jiān)管，順利完成縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況現(xiàn)場審計(jì)，正在編制審計(jì) 報(bào)告 。在今年的財(cái)政 “同級審 ”中，我們注重轉(zhuǎn)變審計(jì)理念， 創(chuàng)新工作方式方法，著力實(shí)現(xiàn) “四個(gè)突出 ”，不斷提高審計(jì)監(jiān)督成效。一是審計(jì)理念上突出宏觀性。把查處違規(guī)問題與規(guī)范預(yù)算管理結(jié)合起來；把查處違規(guī)問題與國家的穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策落實(shí)情況結(jié)合起來；把查處違規(guī)問題與有利于縣人大常委會(huì)的有效監(jiān)督結(jié)合起來，進(jìn)一步提高 “同級審 ”質(zhì)量，促進(jìn)完善預(yù)算制度，規(guī)范財(cái)政資金。二是審計(jì)方式上突出績效性。充分運(yùn)用比率、對比和結(jié)構(gòu)分析以及核算等方法，研究財(cái)政性資金投向、增量和使用效益，對財(cái)政資金在重點(diǎn)項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行科學(xué)評估 ,查找預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題，從而 提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性。三是審計(jì)內(nèi)容上突出全面性和重點(diǎn)性。拓寬審計(jì)的范圍、內(nèi)容，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)督。在財(cái)政收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，對縣本級預(yù)算執(zhí)行情況、非稅收入管理情況、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的撥付和使用情況、稅收征管情況、財(cái)政部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況以及社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題進(jìn)行全面審計(jì)。四是審計(jì)成果上突出審計(jì)結(jié)論的可行性。針對縣人大關(guān)心、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，審計(jì)組成員對審計(jì)情況進(jìn)行認(rèn)真分析提煉，從體制、機(jī)制和制度層面提出有針對性和可操作性的審計(jì)意見和建議，更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā) 展、和諧社會(huì)構(gòu)建大局。 2、以 “問責(zé)問效 ”為重點(diǎn)，深入推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作 領(lǐng)導(dǎo) 小組安排和縣委組織部委托，我縣今年共安排對 35名縣管干部開展離任審計(jì)。上半年已完成 12個(gè)項(xiàng)目，其余項(xiàng)目正在有序?qū)嵤?。在今年的?jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，我們首先是及時(shí)調(diào)整了領(lǐng)導(dǎo)班子分工，由一位分管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)管財(cái)務(wù)審計(jì)科室，便于人員統(tǒng)一調(diào)配；其次是領(lǐng)導(dǎo)班子率先垂范，分別擔(dān)任審計(jì)組長和主審，多次召開業(yè)務(wù)交流會(huì)、進(jìn)展 情況通報(bào)會(huì)，布置落實(shí)審計(jì)重點(diǎn)，控制審計(jì)進(jìn)度，提升審計(jì)質(zhì)效；三是將 35個(gè)項(xiàng)目及時(shí)分解落實(shí)到人，排細(xì)排實(shí)時(shí)間進(jìn)度，財(cái)務(wù)審計(jì)人員克服困難，加班加點(diǎn)，自加壓力，你追我趕，高效開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，審計(jì)質(zhì)效有望得到較大提升。在審計(jì)實(shí)踐中，我們進(jìn)一步樹立科學(xué)審計(jì)理念，以政府性資金為主線，結(jié)合審計(jì)單位實(shí)際，以制度建立和執(zhí)行及財(cái)政規(guī)范管理為重點(diǎn)，著力做好 “四個(gè)關(guān)注 ”、“四個(gè)堅(jiān)持 ”，即關(guān)注審前調(diào)查，堅(jiān)持看聽結(jié)合，摸清政府性資金總體構(gòu)成；關(guān)注審計(jì)實(shí)施，堅(jiān)持內(nèi)外結(jié)合，了解政府性資金管理狀況；關(guān)注審計(jì)評價(jià)，堅(jiān)持點(diǎn)面結(jié)合，重視政府性 資金運(yùn)作效果；關(guān)注方法創(chuàng)新，堅(jiān)持人技結(jié)合，努力實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)新突破。同時(shí)注重審計(jì)成果運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)服務(wù)功能。針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的單位預(yù)算編制和執(zhí)行不夠嚴(yán)肅，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支招待費(fèi)用，擠占挪用專項(xiàng)資金，部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體討論，基本建設(shè)項(xiàng)目操作和管理不符合規(guī)定等問題，及時(shí)向被審單位通報(bào)、反饋，并將結(jié)果上報(bào)縣委、縣政府，督促整改落實(shí)?？h鎮(zhèn)村公交公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果 報(bào)告 、縣林業(yè)局原局長任期經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告等 6份報(bào)告獲得縣政府殷縣長專門批示。被審單位對此高度重視，及時(shí)制訂詳細(xì)整改 方案 ，認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，我們審計(jì)的監(jiān)督作用和時(shí)效性得以充分發(fā)揮。 3、以節(jié)約資金為目標(biāo)，創(chuàng)新政府投資項(xiàng)目績效審計(jì)。 1至 6月份共完成 118個(gè)項(xiàng)目，工程送審金額 定價(jià) 減工程造價(jià) 計(jì)過程中努力做到 “三個(gè)到位 ”。一是跟蹤服務(wù)到位。實(shí)行審計(jì)關(guān)口前移，對今年正在施工項(xiàng)目提前介入審計(jì)，提前丈量 隱蔽工程，按施工進(jìn)程進(jìn)行工程量核對，對設(shè)計(jì)變更比較多的造價(jià)進(jìn)行審計(jì)查核，及早發(fā)現(xiàn)存在問題，及早解決問題，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。加強(qiáng)與項(xiàng)目實(shí)施單位聯(lián)系，積極為各相關(guān)單位出謀劃策，幫助解決工程實(shí)施過程中的問題，促使項(xiàng)目更加規(guī)范、高效地實(shí)施。二是質(zhì)量控制到位。嚴(yán)格按程序?qū)嵤┱顿Y項(xiàng)目審計(jì)，堅(jiān)持工程造價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)和工程管理審計(jì) “三審 ”并舉，以工程造價(jià)的真實(shí)、合規(guī)審計(jì)為重點(diǎn)，以節(jié)約政府投資、減少損失浪費(fèi)、促進(jìn)提高投資效益為目標(biāo)。重點(diǎn)抓好審前準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)報(bào)告三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場管理， 實(shí)行審計(jì)組內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)、審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)、建設(shè)單位協(xié)調(diào)會(huì)、施工單位協(xié)調(diào)會(huì) “四會(huì) ”制度，搞好審計(jì)項(xiàng)目三級復(fù)核，確保每個(gè)項(xiàng)目事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理合法，守住審計(jì)質(zhì)量無訴訟、審計(jì)行為無投訴、廉政問題無舉報(bào) “三條底線 ”。三是整改落實(shí)到位。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)政府投資項(xiàng)目工程建設(shè)中存在多計(jì)、重計(jì)工程量，高估冒算，工程未按規(guī)定辦理立項(xiàng)、開工、質(zhì)量監(jiān)督等手續(xù)，工程未設(shè)立基建專戶等問題，及時(shí)提出規(guī)范基本建設(shè)工程運(yùn)作的建議，不但為政府節(jié)約了大量的建設(shè)資金，并對基本建設(shè)工程規(guī)范運(yùn)作起到了促進(jìn)作用。 （二）規(guī)范管理，強(qiáng)化教育，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān) 和審計(jì)隊(duì)伍建設(shè) 始終堅(jiān)持把從嚴(yán)管理干部貫徹落實(shí)到干部隊(duì)伍建設(shè)全過程，堅(jiān)持從嚴(yán)教育、從嚴(yán)管理、從嚴(yán)監(jiān)督，建設(shè)一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍。 一是加大培訓(xùn)力度，提升審計(jì)干部業(yè)務(wù)水平。今年以來已組織 32人次分別參加省廳組織的財(cái)務(wù)審計(jì)人員南審培訓(xùn)班、經(jīng)濟(jì)責(zé)任視頻培訓(xùn)和市局組織的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量培訓(xùn)，定期舉辦 “周五課堂 ”集中學(xué)習(xí)，不定期開展業(yè)務(wù)交流討論，促進(jìn)審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平提升。制訂審計(jì)局學(xué)習(xí)制度，出臺考取專業(yè)職稱獎(jiǎng)勵(lì)辦法，激勵(lì)審計(jì)干部學(xué)習(xí)熱情，對取得專業(yè)職稱人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，今年又有 3人考取審計(jì)師職稱， 2人取得造價(jià)員資格。 二是完善相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范單位內(nèi)部管理。結(jié)合 “兩個(gè)責(zé)任 ”落實(shí)和 “兩為 ”專項(xiàng)整治的開展，我們加強(qiáng)建章立制工作，完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，先后修訂完善了 16項(xiàng)內(nèi)部控制制度性文件，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)管理工作，規(guī)范審計(jì)工作。制訂 落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任的實(shí)施辦法、加強(qiáng) “三重一大 ”事項(xiàng)監(jiān)管工作實(shí)施細(xì)則、 “五項(xiàng)權(quán)力 ”監(jiān)督制約暫行規(guī)定，細(xì)化落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任，合理行使行政權(quán)力； 出臺業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評選辦法、審計(jì)能手評選暫行辦法、審計(jì)過錯(cuò)責(zé)任追 究制度，提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和能力； 完善 文明辦公 “十不準(zhǔn) ”制度、 機(jī)關(guān)考勤制度、財(cái)務(wù)管理制度、公務(wù)接待管理制度、車輛管理制度、物資采購制度規(guī)范單位內(nèi)部管理，樹立審計(jì)機(jī)關(guān)良好形象。 三是強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識，全面控制審計(jì)質(zhì)量。時(shí)刻提醒審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，嚴(yán)把審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量關(guān)。一是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)組長現(xiàn)場負(fù)責(zé)制度，在投資審計(jì)現(xiàn)場審計(jì)中必須保證兩人以上，并由建設(shè)、施工、監(jiān)理等部門共同簽字。二是實(shí)行復(fù)核制度，加強(qiáng)審計(jì)組長、科室負(fù)責(zé)人審核、法制科、分管領(lǐng)導(dǎo)等審核責(zé)任制，層層把關(guān)。三是嚴(yán)格執(zhí) 行業(yè)務(wù)分析及審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，對重點(diǎn)工作及重大事項(xiàng)定期或不定期召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議議定后，再出審計(jì)報(bào)告。四是實(shí)行審計(jì)整改督查制，將審計(jì)中存在的問題整改落實(shí)情況進(jìn)行專門檢查，由督查科負(fù)責(zé)整理匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、邊審邊改的情況，編制審計(jì)整改方案和整改結(jié)果等情況進(jìn)行督查，保證問題整改落實(shí)到位。 （三）堅(jiān)持不懈抓好黨的建設(shè)，全面落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任。 1、以黨建帶業(yè)務(wù)為抓手，實(shí)現(xiàn)雙促進(jìn)、雙融合、雙提高。充分發(fā)揮黨組織推動(dòng)工作發(fā)展、凝聚人心、促進(jìn)和諧的作用，不斷加強(qiáng)黨組織建設(shè)工作，把黨建工作滲透到業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，為順利開 展審計(jì)工作任務(wù)提供了堅(jiān)強(qiáng)的組織保障。一是認(rèn)真加強(qiáng)黨性思想教育。采取面上集中培訓(xùn)和個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，開展黨員冬訓(xùn)。通過會(huì)議學(xué)習(xí)、網(wǎng)絡(luò)平臺教育、手機(jī)黨校、交流討論等形式，加強(qiáng)對黨員干部的政治理論教育，增強(qiáng)黨員干部的黨性修養(yǎng)。注重以 “責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn) ”的審計(jì)核心價(jià)值為引領(lǐng)，組織開展健康向上的文體活動(dòng)，啟迪道德覺悟，激勵(lì)道德情感，提高榮辱觀念。二是扎實(shí)開展各類黨建活動(dòng)。組織黨員深入三河鎮(zhèn)四壩村和幫辦服務(wù)企業(yè)開展調(diào)研活動(dòng)，傾聽群眾意見，圍繞掛鉤村、企業(yè)的所需、所急、所盼，制定切實(shí)可行的幫扶和幫辦措施。 開展 “三信 ”教育活動(dòng)，組織黨員干部到雪楓陵園等地進(jìn)行參觀和祭掃，體驗(yàn)感悟傳統(tǒng)精神，進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育。打造 “樹審計(jì)標(biāo)兵，創(chuàng)精品項(xiàng)目 ”黨建工作品牌，充實(shí)內(nèi)容，豐富內(nèi)涵，發(fā)揮黨建工作品牌的示范和導(dǎo)向作用。三是深化作風(fēng)建設(shè)。圍繞政府關(guān)注和群眾普遍關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題以及民生問題開展重點(diǎn)審計(jì)，重點(diǎn)對老舊小區(qū)改造、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、農(nóng)村飲水安全、困難群眾住房保障、改善辦學(xué)條件等市、縣政府為民興辦實(shí)事的完成情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，全力服務(wù)民生。在全體黨員干部中開展 “一崗雙諾 ”活動(dòng)，按照優(yōu)秀共產(chǎn)黨員 “五帶頭 ”的具體要求，在工作作 風(fēng)、工作紀(jì)律、優(yōu)化服務(wù)、辦事效率等方面進(jìn)行承諾，發(fā)揚(yáng)黨員模范帶頭作用。 2、認(rèn)真落實(shí) “兩個(gè)責(zé)任 ”，不斷加強(qiáng)廉政建設(shè)。完善落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作責(zé)任機(jī)制，制訂并落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè) “兩個(gè)責(zé)任 ”清單和季度工單，層層簽訂責(zé)任書，制定實(shí)施方案，開展 “兩為 ”專項(xiàng)治理，堅(jiān)持把廉政建設(shè)作為審計(jì)工作的 “高壓線 ”和 “生命線 ”。不斷完善規(guī)章制度，實(shí)行責(zé)任追究制度，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，強(qiáng)化 “審前公示制、雙向承諾制、廉政反饋制、審計(jì)回訪制 ”等制度的執(zhí)行，用制度機(jī)制約束審計(jì)人員的行為。采取集中檢查、專項(xiàng)檢查、自查互查等方式，實(shí)現(xiàn)對審計(jì)執(zhí)法 行為的監(jiān)督全覆蓋，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，通過意見反饋、詢問約談、廉政談話、通報(bào)批評、跟蹤督辦等方式，督促及時(shí)整改，保持審計(jì)隊(duì)伍的純潔性和戰(zhàn)斗力。 二、存在的主要問題和今后打算 （一）存在的主要問題 1、審計(jì)任務(wù)繁重，審計(jì)力量不足，人員結(jié)構(gòu)不合理，審計(jì)干部業(yè)務(wù)能力參差不齊，影響審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)覆蓋率。 2、審計(jì)相關(guān)專業(yè)人才緊缺，如計(jì)算機(jī)類、財(cái)務(wù)類、工程類等人才緊缺，與國務(wù)院頒布的關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作的意見不相適應(yīng)。 3、審計(jì)干部專業(yè)知識培訓(xùn)力度不夠，特別需要實(shí)用性、專業(yè)性、操作性強(qiáng)的培訓(xùn)，使審計(jì)干部得到有 針對性的 指導(dǎo) 。 4、招商引資成果不大，經(jīng)濟(jì)工作壓力大。通過以商引商、外出招商，洽談了一些項(xiàng)目，但仍缺乏大項(xiàng)目，特別是億元以上工業(yè)項(xiàng)目，影響全年跨越發(fā)展目標(biāo)考核。 （二）今后工作打算 我們將緊緊圍繞審計(jì)中心工作，按照業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高的總要求，進(jìn)一步加大工作力度，優(yōu)化工作方案，落實(shí)工作責(zé)任，狠抓工作措施，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金的管理和績效；更加注重從體制、機(jī)制 、制度層面分析、揭示和研究問題；更加注重培養(yǎng)創(chuàng)新型、復(fù)合型的審計(jì)人才，努力在更高層次、更廣領(lǐng)域發(fā)揮審計(jì) “免疫系統(tǒng) ”功能和公共財(cái)政 “守護(hù)神 ”作用。 1、圍繞中心，突出績效重點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì) “正能量 ”。圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，以財(cái)政審計(jì)大格局為統(tǒng)領(lǐng)，突出績效審計(jì)重點(diǎn)，不斷深化政府投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和民生資金審計(jì)，把審計(jì)評價(jià)政策貫徹執(zhí)行情況以及財(cái)政資金的使用效率、效果、效益情況作為審計(jì)的首要目標(biāo)，促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理的科學(xué)有效，促進(jìn)政府建設(shè)資金的廉潔高效，促進(jìn)干部監(jiān)督管理制度和問責(zé)制度的有效執(zhí)行，促進(jìn)各種資金使用科 學(xué)、規(guī)范、有效。 2、開拓創(chuàng)新，突出成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)審計(jì)上臺階。不斷創(chuàng)新理念，創(chuàng)新思路，創(chuàng)新審計(jì)的方式方法，全面推進(jìn)績效審計(jì)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效審計(jì)全覆蓋；大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高計(jì)算機(jī)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的質(zhì)量；大力探索信息系統(tǒng)審計(jì)，提升審計(jì)工作效率。同時(shí)，加大審計(jì)成果轉(zhuǎn)化和綜合利用力度，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，更加注重提高審計(jì)建議的前瞻性和針對性，促進(jìn)被審計(jì)單位提高管理水平，促進(jìn)完善體制、機(jī)制和制度建設(shè)；更加注重建立審計(jì)整改問責(zé)制度，定期向縣委、縣人大、縣政府作專題情況 匯報(bào) ，進(jìn)一步完善審