- 1 - 黃牛養(yǎng)殖可行性研究報告 - 2 - 目 錄 第一章 總 論 . 1 目提要 . 1 目名稱 . 1 目建設單位 . 1 目建設性質 . 1 目申報單位 . 1 設地點、規(guī)模、建設內容及建設期限 . 1 目投資規(guī)模及資金籌措 . 1 要技術經濟指標 . 1 目 可行性研究報告編制依據及范圍 . 2 合評價與論證結論 . 3 題與建議 . 3 第二章 項目建設的必要性和可行性 . 4 目提出的背景 . 4 目建設的必要性 . 5 目區(qū)概況及項目保證條件 . 8 目建設的可行性分析 . 12 第三章 建設單位基本情況 . 13 況 . 13 發(fā)能力 . 13 務狀況 . 13 人代表基本情況 . 14 第四章 市場分析和產品銷售方案 . 15 場分析 . 15 項目產品市場供求現(xiàn)狀 . 15 - 3 - 市場前景分析 . 18 4 1 3 項目產品市場競爭優(yōu)勢分析 . 19 銷售策略、方案和營銷模式 . 錯誤 !未定義書簽。 場風險分析 . 錯誤 !未定義書簽。 4 3 1 項目產品市場風險因素分析 錯誤 ! 未定義書簽。 4 3 2 防范和降低風險對策 . 錯誤 !未定義書簽。 第五章 建設方案 . 錯誤 !未定義書簽。 設任務和規(guī)模 . 錯誤 !未定義書簽。 項目規(guī)劃和布局 . 錯誤 !未定義書簽。 產技術方案及工藝流程 . 錯誤 !未定義書簽。 目建設標準和具體建設內容 . 錯誤 !未定義書簽。 目組織與管理 . 錯誤 !未定義書簽。 組織機構與職能劃分 . 錯誤 !未定義書簽。 營管理模式 . 15 營管理措施 . 15 術培訓 . 27 目實施進度 . 27 第六章 投資概算與資金來源 . 28 資概算依據 . 28 資概算 . 28 金來源 . 28 金使用和管理 . 29 際農發(fā)基金貸款使 用和管理 . 29 籌資金使用和管理 . 29 第七章 經濟評價 . 19 務評價 . 19 - 4 - 民增收效果評價 . 21 目單位與農戶利益聯(lián)結機制 . 21 項目的輻射和帶動作用 . 21 典型農戶增收情況 . 21 民增收效果結論與建議 . 21 第八章 社會效益和生態(tài)效益 . 23 會效益 . 23 生態(tài)效益 . 23 會效益和生態(tài)效益結論與建議 . 24 第九章 環(huán)境影響評價 . 36 環(huán)境影響 . 36 環(huán)境保護與治理措施 . 36 價與審批 . 36 第十章 可行性研究結論與建議 . 37 附件 ： 1、建設投資估算表 2、固定資產折舊估算表 3、無形及遞延資產攤銷估算表 4、總成本費用估算表 5、現(xiàn)金流量表（全部投資） 6、損益表 7、投資計劃與資金籌措表 8、產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 9、 流動資金估算表 1 第一章 總 論 目提要 目名稱：黃牛養(yǎng)殖項目 目建設單位： 某某村人民政府 法人代表：何 目建設性質：新建 設地點、規(guī)模、建設內容及建設期限 建設地點：某某村 建設規(guī)模：年出欄 19頭牛 建設內容：牛舍 300平方米， 建設期限： 2013年 6 月至 2013年 10月 目投資規(guī)模及資金籌措： 項目總投資 37萬元，其中固定資產 17萬元，購?？?20萬元。 資金來源：總投資 37萬元 ，自籌 7 萬元，占投資總額：19%，申請上級扶貧資金 30萬元，占投資總額： 81%。 要技術經濟指標： （ 1）投資總額 37 萬元，固定資產投資 17 萬元，購?？?20萬元； （ 2）達產年出欄 19 頭，每頭價值為 6000 元，銷售收 2 入 （ 3）投資回收期 括半年建設期； （ 4）投資利潤率： （ 5）內部收益率： 基準收益率： 12%）； （ 6）盈虧平衡產量： 目可行性研究報告編制依據及范圍 編制依據： 1、中共中央國務院關于 2009 年促進農業(yè)穩(wěn) 定發(fā)展農民持續(xù)增收的若干意見； 2、 2004 年中共中央一號文件關于解決三農問題和增加農民收入以及中央十一五規(guī)劃的精神； 3、 *省生態(tài)省建設總體規(guī)劃綱要、 *省農業(yè)經濟“十一五”規(guī)劃； 4、某某村政府關于 2005年農村產業(yè)結構調整會議精神； 5、某某村環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)境保護規(guī)劃（ 2002； 6、某某村總體規(guī)劃（ 2001； 7、畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標準（ 8、畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染防治技術政策（ 81 9、某某村功能區(qū)區(qū)劃 圖； 10、某某村畜牧業(yè)園區(qū)地理位置圖； 11、農田灌溉水水質標準（ 12 、 城 市 污 水 再 生 利 用 城 市 雜 用 水 水 質 3 （ 18920 13、漁業(yè)水質標準（ 編制范圍： （ 1） 產品的生產技術及工藝設備選擇 （ 2） 產品的市場需求預測 （ 3） 原材料的供應 （ 4） 建廠條件和廠址方案 （ 5） 公用工程和輔助設施方案 （ 6） 環(huán)境保護與安全衛(wèi)生 （ 7） 企業(yè)組織、勞動定員 （ 8） 投資估算、資金籌措和財務評價。 合評價與論證結論 此項目根 據項目實施地，飼料資源、養(yǎng)殖技術基礎、建設條件，只要采取科學有效的生產與管理模式，建立良好的營銷網絡，遵循低成本、高效益、保生態(tài)的原則，無論是從財務分析，還是從抗風險能力，都有著非常好的市場前景。該項目是十分可行的。 題與建議 存在問題是改變農民的傳統(tǒng)思維與建設單位資金略有缺口，養(yǎng)殖技術還待近一步普及推廣提高。建議與科研院校及有關行政部門，共同開展養(yǎng)殖技術的宣傳教育，與金融部門溝通，切實解決資金不足問題，早日進入到實質性操作。 4 第二章 項目建設的必要性和可行性 目提出的背景 建設社會 主義新農村，首先就是要大力發(fā)展農業(yè)生產力，促進農村產業(yè)結構調整，延長產業(yè)鏈，提高附加值，加快農牧民致富步伐。針對入世后所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，國務院辦公廳轉發(fā)農業(yè)部關于加快畜牧業(yè)發(fā)展意見的通知中，就大力調整、優(yōu)化畜牧業(yè)結構和布局，明確提出：“穩(wěn)定發(fā)展生豬和禽蛋生產，加速發(fā)展肉牛，肉羊和禽肉生產，突出發(fā)展優(yōu)質細毛羊和奶牛生產”。 *省政府根據精品牧業(yè)的總體發(fā)展戰(zhàn)略，將專業(yè)化品種提到了首要位置。這一系列的政策和舉措，在黃牛業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。 改革開放以來，我國肉類產品結構發(fā)生了很大變化，牛肉的比重提高幅度 最大，比 1980 年提高了 6 個百分點，使其產量超過了豬、羊肉產量，成為廣大居民食用的主要肉類產品。 牛肉產量的快速增長，使我國牛肉占世界牛肉總產量的比重也快速上升。 1980年我國牛肉產量僅 世界牛肉總產量的 1990 年增加到 世界牛肉總產量的 2000年為 噸， 噸，占世界的 2005年成為世界第三大牛肉生產國。我國牛肉的增長速度高于世界 12倍。 5 目建設的必要性 生態(tài)養(yǎng) 牛 就是利用生態(tài)學原理指導養(yǎng) 牛 生產 ，或將生態(tài)學、生物學、經濟學原理應用于養(yǎng) 牛 生產。具體講，生態(tài)養(yǎng)牛 就是根據生態(tài)系統(tǒng)物質循環(huán)與能量流動基本原理，將 牛 作為農業(yè)生態(tài)系統(tǒng)必要組成元素，應用農業(yè)生態(tài)工程方法，自然有機地組織 黃牛 生產系統(tǒng)，實現(xiàn) 黃牛 生產系統(tǒng)綜合效益最優(yōu)及養(yǎng) 牛 業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 生態(tài)養(yǎng) 牛 強調 牛 僅是具體某個農業(yè)生態(tài)系統(tǒng)或農業(yè)生產系統(tǒng)的重要組成元素之一。 牛 作為農業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中家養(yǎng)動物群落的一個動物，不能脫離其生存發(fā)展的環(huán)境。與養(yǎng) 牛 相關的飼料、品種、圈舍、飼養(yǎng)方式、市場等多種環(huán)節(jié)，構成以 牛 為核心的一個不可分割的系統(tǒng)，這就是生態(tài)養(yǎng) 牛 的生產系統(tǒng)。 生 態(tài)養(yǎng) 牛 業(yè)要求與環(huán)境相互依存，形成良好環(huán)境，不僅使生 牛 生產系統(tǒng)自身是一個良性循環(huán)系統(tǒng)，而且能與農業(yè)生產系統(tǒng)形成相互依存的關系，使養(yǎng) 牛 業(yè)與農業(yè)資源、環(huán)境協(xié)調統(tǒng)一，走人類養(yǎng) 牛 可持續(xù)發(fā)展的道路。生態(tài)養(yǎng) 牛 業(yè)既要考慮滿足當代人類對 牛 產品數(shù)量、質量的基本需求，又不損害子孫后代養(yǎng) 牛 生產的基本生態(tài)條件。 1、調整農業(yè)產業(yè)結構的需要。某某村是國家級養(yǎng)豬基地縣，農民素有養(yǎng)殖生豬的習慣，經驗豐富，生豬飼養(yǎng)量在全省始終名列前茅。結合某某村實際情況，對現(xiàn)行的農業(yè)種 6 植結構做戰(zhàn)略性調整，調整農業(yè)產業(yè)結構，建設黃牛養(yǎng)殖項目，對促進某某村農村 經濟發(fā)展，增加農民收入將起到積極的推進作用。 2、促進人們身體健康的需要。該項目采用自然農業(yè)技術，依托自然農業(yè)技術來提高農副產品質量，飼料采用不使用農藥和化肥的飼料，可避免農藥、化肥殘留給人類造成危害，生產出的農副產品，都是安全食品，食品安全不僅對當代人，而且對子孫后代的健康，都會產生影響。自然農業(yè)不是單純回歸原始的農業(yè)，而是依據正確的生長周期理論進行生產管理，活用自然的力量，利用活性優(yōu)良的天然材料制作生產資料，是科技型的未來農業(yè)發(fā)展方向。 3、是提高農民生活水平的需要。新時期研究解決農民增收問題的核心已轉 向提高農民的生產經營水平，它包括農民生產經營的科技水平、規(guī)模水平、產業(yè)化水平、適應市場和市場競爭的水平，最終的落腳點是效益水平。農民增收將主要依靠科技、投入和市場，依靠農業(yè)、農民自身問題的不斷解決。建立科學的自然農業(yè)循環(huán)經濟模式，不僅可以降低生產成本而且生產的產品產量更高、品質更優(yōu)，據統(tǒng)計利用自然農業(yè)技術的玉米產量可提高 10%以上，銷售價格可提高10 30%，牛肉價格可提高 30 100%。 項目的建設可以帶動農戶邁進大市場，帶動農業(yè)結構調整，促進農業(yè)的規(guī)?；洜I和標準化生產。提高農業(yè)產業(yè)化 7 水平關鍵在于培植龍 頭企業(yè)，帶動農民增收要形成地區(qū)的品牌農業(yè)。必須形成特色的農產品格局，既要培植龍頭企業(yè)，也要培育市場，各類農副產品品牌對農民增收有著很大的帶動作用。 項目的建設還可解決農村大量的剩余勞動力，以及大量的剩余勞動時間，特別是冬季剩余勞動時間更多。發(fā)展與當?shù)刭Y源兼容的特色種植、養(yǎng)殖模式，充分利用了糧食生產的剩余物等，變廢為寶。此外，畜圈里的墊料又是優(yōu)質的有機肥料，可改善大田土壤，從而形成循環(huán)經濟，有利于糧食生產和農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 項目的建設從根本上拓展農業(yè)生產的領域和深度，從空間和時間上挖掘農民增收的潛力，從科技 和投入上提高農業(yè)生產的集約程度，達到使農民增收的目的。 本項目的提出不僅符合國家農業(yè)產業(yè)政策，而且符合某某村農業(yè)現(xiàn)狀，農民具有較高的積極性。本項目的實施必將對當?shù)剞r業(yè)產業(yè)化建設起到積極作用，而且也將成為當?shù)剞r民發(fā)家致富奔小康的有效途徑。 我國是一個農業(yè)大國，人均資源占有量較少。我國又是一個養(yǎng) 牛 大國，養(yǎng) 牛 業(yè)在畜牧業(yè)中占有重要的地位，我國人民非常喜歡吃 牛 肉， 牛 肉人均消費還有很大的潛力。因此，生態(tài)養(yǎng) 牛 對養(yǎng) 牛 業(yè)以及農業(yè)生產均具有重要意義。 生態(tài)養(yǎng) 牛 不僅能降低養(yǎng) 牛 生產成本，而且能生產出有利 8 于人體健康的綠色食品。生 態(tài)養(yǎng) 牛 業(yè)的基本指導思想是充分利用 牛 的生物學特性，盡量多用或全部使用各種自然生態(tài)環(huán)境和各種自然資源，減少或不用人工化學合成物質及人工能源，從而大大提高了自然資源的利用率，使養(yǎng) 牛 業(yè)的綜合成本降低到最低點。生態(tài)養(yǎng) 牛 的核心內容就是以處理 牛 場環(huán)境公害問題為基礎構建，以 牛 為主要動物種群為生產系統(tǒng)，將牛 場糞尿污染污物作為其他生物群落或其他農業(yè)生產的寶貴資源，實現(xiàn)養(yǎng) 牛 無污染，從而十分有效地保護了農業(yè)生態(tài)環(huán)境。在沒有污染的環(huán)境中養(yǎng) 牛 ，盡可能多的利用天然物質、自然飼料資源，少用人工合成的化學物質添加劑、藥物及其他抗生素等，也不 會造成新的環(huán)境污染，就能生產出符合要求的綠色 牛 肉產品。 本項目建設必將帶動項目區(qū)生牛產業(yè)的發(fā)展，可吸納農村剩余勞動力，帶動交通運輸業(yè)、加工業(yè)及商業(yè)等相關產業(yè)的發(fā)展，對社會穩(wěn)定，建設和諧社會是非常必要的。 目區(qū)概況及項目保證條件 項目區(qū)概況 1、地理位置及區(qū)域范圍 某某村位于某某村區(qū)西 9 公里，地處東經 135067至135073、北緯 43670至 43673之間，轄區(qū)總面積為 560平方公里，現(xiàn)轄 1 個社區(qū)， 16 個行政村， 26 個自然屯，駐鄉(xiāng)有新開嶺林場、新立林場、小石河水庫。全鄉(xiāng)總人口 12340 9 人，總戶數(shù) 4370 戶，居民主要以漢、朝、滿、回、蒙古族等為主，其中非農業(yè)人口 11230人，占全鄉(xiāng)總人口的 75%。 1、農副土特產資源 某某村地域廣闊，現(xiàn)有耕地面積 6345 公頃，農副土特產資源十分豐富，主要產品有高蛋白大豆、粘玉米、葵花籽、紅小豆、云雜豆、人參、木耳、山野菜、靈芝、金針蘑、松籽、蜂蜜等，并且具有分布廣、產量大、質量好、便于加工利用等特點。 2、畜牧業(yè)資源 某某村草原遼闊，草地面積達 頃，畜牧業(yè)資源相當豐富，尤其以回族村附近的萬畝草場為最大。 3、林業(yè)、水利資源 某某村地處 長白山區(qū)，林業(yè)資源十分豐富，全鄉(xiāng)林地面積達 4625公頃。 本鄉(xiāng)河流眾多，主要有大石河、小石河等，由于地勢低平，大小自然水塘星羅棋布，自然水面寬廣。鄉(xiāng)西有小石河水庫、萬畝魚池，有發(fā)展水產業(yè)的優(yōu)勢。 4、自然資源狀況 項目區(qū)全年平均氣溫 年平均降水量為 500700霜期 100 150天。某某村水利資源豐富，素有“一江十七河”之稱，歷年平均河川徑流量為 下水資源量為 某村地下水資源較豐富， 10 水質良好，無污染。 敦化地區(qū)氣候冷涼，晝夜溫差大，敦化地區(qū)資源種類繁多， 被譽為“長白山立體寶庫”。全市現(xiàn)有耕地 10 萬公頃，林地 物 1408種，名貴中藥材 240多種，各類野生動物 159種。 獨特的氣候條件和豐富的自然資源促進了敦化農業(yè)經濟的發(fā)展。經過多年的努力，某某村立足于本地實際，針對獨特的自然氣候特點，逐漸形成了以大豆、中藥材、食用菌、黃牛、煙葉為主的五大主導產業(yè)。 綜上可言，無論是從飼料來源及項目生產、生活用水，還是項目所在地原有良好的供電設施與交通道路，充分利用原有項目的優(yōu)勢，都能充分保證該項目順利實施。 項目保證條件 1、政策環(huán)境 *省是 農業(yè)大省，是國家批準的生態(tài)省建設試點地區(qū)。 *省生態(tài)省建設總體規(guī)劃綱要中提出發(fā)展可持續(xù)效益農業(yè)，入世以后 *省的農業(yè)經濟形勢面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，農產品國際競爭力不夠，如何迎接挑戰(zhàn)，解決“三農”問題是我省面臨的重要課題。農業(yè)及其綠色農產品深加工業(yè)正以其不容忽視的位置和發(fā)展速度受到人們的關注。加快農業(yè)產業(yè)化步伐，積極促進農業(yè)和農村經濟結構戰(zhàn)略性調整是一條必行之路。實現(xiàn)循環(huán)經濟產業(yè)鏈的互補性，對提高農產品在國際市 11 場的占有率具有更為重要的現(xiàn)實意義。 2、資源優(yōu)勢 敦化地勢構成為四周高、中部低，境內平均海拔高度為756 米。屬中溫帶冷涼氣候區(qū)，山區(qū)氣候特點明顯。年平均氣溫 年平均降水量 500 700毫米。某某村物產資源豐富，有長白山天然立體寶庫之稱。森林資源聞名全國，現(xiàn)有林地總面積 公頃，森林覆蓋率 69%，林木蓄積量8866萬立方米。以紅松、紫椴、水曲柳、云杉為主的大宗優(yōu)質木材 30 多種，是全國重點林區(qū)之一。被國家列為全國退耕還林（草）試點示范縣。野生動植物資源種類繁多，長白山特有的山參、刺五加、五味子、靈芝等名貴中藥材 240種，東北虎、黑熊、梅花鹿等野生動物 76 種，蕨菜、薇菜、黑木耳等特色野生植物近百種 。 3、市場優(yōu)勢 隨著人民生活水平的提高，人們食肉量也大大增加，目前我國生產的牛肉僅限于中低檔，高檔牛肉還不能大量生產，國內許多高級賓館、飯店及外國駐中國使館等不得不花大量外匯從國外進口高檔牛肉，由于進口的限額及附加稅等因素，進口牛肉價格昂貴。鑒于以上因素，實行科學養(yǎng)牛，生產高中檔牛肉，在國內市場前景十分廣闊。 據有關部門試驗和市場調查表明，采用綜合配套技術科學飼養(yǎng)的優(yōu)良品種黃牛，出肉率在 45%以上，比普通方法飼 12 養(yǎng)高 10%以上，銷售價格 20 26元 /公斤，比普通牛肉高 30%左右。 4、科技開發(fā)能力 項目技術 依托單位是某某村牧業(yè)管理局，已形成了黃牛飼養(yǎng)管理、繁殖育種、疫病防治、飼料生產、牛肉深加工等方面的科學體系，為延邊地區(qū)黃牛業(yè)的發(fā)展起了科技帶動作用。 5、基礎設施條件 某某村是延邊朝鮮族自治州的西大門，是個沿線近邊、近海的城市。長圖鐵路、圖烏公路（ 301國道）、鶴大公路（ 201國道）、敦白公路等交通干線匯集敦化，交通十分便利。毗鄰琿春、圖們、綏芬河、龍井及和龍等沿邊口岸城市，邊境貿易十分活躍。同時，敦化又具有獨特的區(qū)位優(yōu)勢，地處東北亞經濟開發(fā)區(qū)和圖們江地區(qū)經濟開發(fā)圈兩個輻射半徑內，是長白山區(qū)域的客、貨集散中 心和長白山、鏡泊湖的旅游最佳中轉站，又是長白山區(qū)域經濟開發(fā)開放的最佳中心啟動點。 目建設的可行性分析 此項目根據項目實施地，飼料資源、養(yǎng)殖技術基礎、建設條件，只要采取科學有效的生產與管理模式，建立良好的營銷網絡，遵循低成本、高效益、保生態(tài)的原則，無論是從財務分析，還是從抗風險能力，都有著非常好的市場前景。 13 第三章 建設單位基本情況： 況 作為第三批全國發(fā)展改革試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)之一，某某村地處長白山余脈新開嶺西麓，是某某村西部重要農業(yè)城鎮(zhèn)，東以市區(qū)為界，西與蛟河相連，距某某村區(qū) 9 公里，南與紅 石鄉(xiāng)相接，北與秋梨溝相連，轄區(qū)總面積 560平方公里，全鄉(xiāng)現(xiàn)有耕地面積 6345 公頃 。行政管轄 1 個社區(qū)， 16 個行政村， 26個自然屯。 該項目以延邊大學延邊農學院、吉林農業(yè)大學等多家科研院校為技術依托單位，針對養(yǎng)殖與繁殖等諸方面予以全面指導，以確保企業(yè)畜牧業(yè)的良好發(fā)展。 發(fā)能力 延邊大學延邊農學院，吉林農業(yè)大學等多家科研院校為技術依托單位，是上述院校與科研單位的科研與教學基地，形成了產、學、研一體化，為企業(yè)自主創(chuàng)新奠定了良好的基礎。延邊大學農學院技術帶頭人為：延邊農學院動物醫(yī)學系主任、教授魯承；延邊農學院 動物科學系博士尹熙俊。 務狀況 項目實施單位現(xiàn)有良好的銀行信用，無不良資產、不良信貸記錄。 14 人代表基本情況 該項目法人郭俊峰為研究生學歷，經濟師，敏銳的洞察力，超前的開拓思維，使其取得了良好的經營業(yè)績，多種創(chuàng)業(yè)閱歷，堅忍不拔的意志具備了企業(yè)家所具備的應有素質，尤其側重于與科研院校保持良好的信息溝通，有助于掌握最新的行業(yè)發(fā)展動態(tài)。 15 第四章 市場分析和產品銷售方案 場分析 項目產品市場供求現(xiàn)狀 根據 “ 前期的黃牛存欄、存欄決定遠期黃牛供應 ” 這一原理，對 2013 年黃牛市場 產生影響的因素分為有利和不利兩類進行簡單概括和分析。 有利因素： 牛價跳水引起的連鎖反應已及時遏制黃牛存欄增長勢頭：牛價跳水引起的連鎖反應：養(yǎng)殖盈利下降 商品肉牛補欄積極性下降 仔牛價格下降 母牛補欄積極性下降 母牛存欄增速下降，同時部分養(yǎng)殖戶淘汰生產性能差 成立專門的項目籌建辦公室，由法人負責，確保專款專用，將責任與分工層層量化分解，使項目能夠圓滿實施。 營管理模式 以項目承辦單位為龍頭，采取公司 +養(yǎng)殖戶的經營管理模式，負責組織養(yǎng)殖戶的生產，同時對成品黃牛統(tǒng)一進行收購和 銷售，實行成本核算。 營管理措施 1、工程管理 工程設計由具有甲級資質的設計院設計，并委托具有甲級資質的部門審查。對水泥、鋼材等主要建材要由質檢站檢 16 驗合格后方可使用。建立項目質量管理和技術監(jiān)督體系，完善項目法人責任制，公開招標制，工程監(jiān)理制，資金運行監(jiān)察制和項目驗收制等有關制度，定期對項目建設情況進行考察和評估，確保項目質量。 2、財務管理 項目建設資金由建設單位統(tǒng)一管理，項目財務部負責建設資金使用和對資金使用情況的檢查、審核。資金實行月報年審，定期檢查和審核。 3、銷售管理 根據重點產品的市場 份額，劃分銷售區(qū)域，落實銷售任務與指標，根據回款控制發(fā)貨，控制銷售費用，定額包干。建立銷售量和回款額與個人收入掛鉤的激勵與制約機制。 術培訓 該項目由延邊大學延邊農學院、吉林農業(yè)大學與某某村牧業(yè)管理局對生產從業(yè)人員進行全過程、全方位、多角度、橫向到邊、縱向到底貫徹始終的生產與培訓，真正實現(xiàn)生產生態(tài)黃牛的標準，使消費者食用上安全放心的有機牛肉。 目實施進度 從項目建設期始至達產年限為 2 年，建設與籌備期 5 個月，第一年生產負荷為 40%，即年出欄 19頭，第二正式達產，生產負荷達到 100%，即年 出欄 26 頭。 17 第六章 投資概算與資金來源 資概算依據 國家發(fā)展改革委員會投資項目可行性研究指南 (試用版 )、建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）； 農發(fā)辦吉農綜辦 200231 號國家農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目可行性研究報告編寫大綱； 國家及地方有關規(guī)定； 國內設備購置費依據現(xiàn)行市場價格及廠家詢價，設備運雜費、安裝工程費按概算指標，建筑工程費依據*省建筑工程預算定額； 資概算 固定資產 項目固定資產總投資 17 萬元。詳見固定資產投資估算表。 購?？?購牛款為 20萬元。詳見購?？钔顿Y估算表。 項目總投資 項目總投資為 37 萬元，其中：固定資產投資 17萬元，購?？?20萬元。 金來源 申請上級扶貧資金 30萬元，自籌 7 萬元。 18 金使用和管理 貧資金使用和管理 為保證項目的順利實施，將嚴格執(zhí)行扶貧資金管理規(guī)定，設專人進行資金管理，建立專門賬戶，獨立建賬，?？顚Ｓ?。扶貧資金未到位前，先保證自籌資金落實到位，作好項目 建設的前期各項準備工作。 籌資金使用和管理 項目自籌資金主要用于牛舍建設，在扶貧資金未到位前，先保證自籌資金落實到位，作好項目建設的前期各項準備工作。 19 第七章 經濟評價 務評價： 財務評價依據 1、各專業(yè)提供的設計數(shù)據及建設單位提供的基礎資料； 2、根據企業(yè)財務通則和分行業(yè)的企業(yè)財務制度若干問題的規(guī)定； 3、根據國務院令 1993第 134 號中華人民共和國增值稅暫行條例有關規(guī)定； 4、項目計算期為 11年，其中：建設期 5 個 月，生產期為 5、目投產后，經營期第 1 年負荷率達 100%。 務評價 一、銷售 收入 及銷售稅金 估算 1、 銷售 收入 產品售價 （含稅） 按出 場 價計。 產品名稱 單位 數(shù)量 單價（元 /頭） 金額（萬元） 黃牛 頭 19 6000 1140 合 計 1140 達產期 按 100%計算 。 達產年銷售收入為 1140萬元。 2、 銷售 稅金附加 20 根據國家增值稅暫行條例規(guī)定，銷項稅率按 17%計算，進項稅中主要原材料、包裝物按 17%計算，燃料按 13%計算，動力按 17%計算。 城市建設維護費 和 教育費附加 分別按 增值稅的 7%、 3%計算 。 二、總 成本費用估算 1、本項目 年 外購 飼料及防疫費用 為 3 萬元 （含稅） 。 2、 根據當?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況， 職工 年 工資總額 及福利費 為 7 萬元， 其中 福利費按工資總額的 10%提取。 3、折舊 及攤銷計算， 采用平均年限法，殘值率按 10%計，折舊年限分別為：房屋及建筑 10 年，年折舊額 元。 4、 修理費 按固定資產原值的 1%估算。 5、其他 制造費用 按固定資產原值的 算。 6、營業(yè)費用按實際發(fā)生額估算。 經估算年均經營成本費用 10 萬元 ，年均總成本費用為11萬元 。 三、利潤估算 所得稅率根 據國家所得稅稅率的相關規(guī)定，按 25%計算。 年均利潤總額 11 萬元；年均凈利潤 8 萬元。 四、 財務評價 經現(xiàn)金流量表計算， 項目投資稅前指標： 財務內部收益率為 財 務凈現(xiàn)值（ 2 ） 40 萬元；全部投資 21 回收期 五、 盈虧平衡分析 本項目盈虧平衡點（ 即：當企業(yè)生產能力達到 ， 即銷售量達到 就可保證不虧損，說明項目具有 較 強的抗風險能力。 民增收效果評價 目單位與農戶利益聯(lián)結機制 項目單位 某某村某某村人民政府為養(yǎng)牛農戶擔保、服務 。 項目的輻射和帶動作用 通過本項目的實施，以項目單位為中心，可輻射周邊 8個村屯，每年可直接、間接帶動當?shù)嘏c周邊黃牛養(yǎng)殖農戶 30戶，人均年純收入增長 2800元。 典型農戶增收情況 本項目的實施后，某某村香水村現(xiàn)有養(yǎng)殖大戶呂繼友為例，以年存欄 20 頭黃牛養(yǎng)殖農戶計算，其中： 15 頭為可繁種牛，年產仔牛 15頭，每頭銷售價格為 6000元，銷售收入可達到 9萬元，按敦化傳統(tǒng)慣例計算，每頭仔牛售價約為 6000元。 民增收效果結論與建議 此項目推廣之后，可以改變農民的傳統(tǒng)思維，尤其是農民“眼見為實”即得利的小農經濟思想，有助于在短期內轉 22 化到科學管理、科學育肥、科學選種的良性軌道上來，使其得到直接的經濟效益同時，提高了對科學知識的認識，便于今后新知識、新技術的推廣，更重要的是農民樹立了科學經濟觀的思想。以此項目為典范，在農村中大力推廣普及科學養(yǎng)殖知識，有助于發(fā)展農村的畜牧產業(yè)，特別是在金融危機的今天，牢固樹立市場經濟意識，有著現(xiàn)實與長遠的意義。 23 第八章 社會效益和生態(tài)效益 會效益 本項目是按照華人民共和國專業(yè)標準和農業(yè)部有關無公害食品等生產標準生產優(yōu)質黃牛，在生產中不采用 基因工程獲得的生物及其產物，不使用化學合成的農藥、化肥、生長調節(jié)劑、飼料添加劑等物質，遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，協(xié)調種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的平衡，采用一系列可持續(xù)發(fā)展的農業(yè)技術，維持持續(xù)穩(wěn)定的農業(yè)生產體系。通過良種化、規(guī)?；i生產，促進項目區(qū)農業(yè)結構調整。 以生態(tài)學和生態(tài)經濟學原理為指導，本著人與自然高度和諧的理念，順應國際農業(yè)發(fā)展趨勢，本著可持續(xù)發(fā)展原則，創(chuàng)建農產品的標準化和農業(yè)清潔生產基地為目的，采用系統(tǒng)工程的方法，以實現(xiàn)農業(yè)的商品化、標準化、信息化