財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度一、 固定資產(chǎn)報(bào)銷：1、購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。2、在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格，單位名稱及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票。3、固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷。4、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“固定資產(chǎn)”科目。二、 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：1、采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃。2、凡購入材料物品，必須填寫出入庫驗(yàn)收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報(bào)銷。3、材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部）。4、倉庫保管員兼收材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)帳目，發(fā)現(xiàn)總是及時(shí)找原因更正。5、年終部門應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表。6、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借。7、采購售貨員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票。8、各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。9、低值易耗品報(bào)銷手續(xù)同上，但必須建立低值易耗品卡片。三、 費(fèi)用報(bào)銷：1、一切費(fèi)用報(bào)銷要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的，只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章，領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷（已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字）。3、未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以到財(cái)務(wù)部辦理借款，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度1、固定資產(chǎn)由使用部門管理，要建立卡片、分類、編號(hào)。財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳、折舊帳。2、每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)地盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三點(diǎn)相符，對(duì)盤盈盤虧的固定資產(chǎn)查明原因，寫出書報(bào)告。3、固定資產(chǎn)盤虧報(bào)廢審批權(quán)限，由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)審批，金額數(shù)量較大的設(shè)備盤虧報(bào)廢需報(bào)董事會(huì)及酒店管理公司財(cái)務(wù)部審批。4、報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)作技術(shù)鑒定，符合報(bào)廢條件者，由使用部門提出報(bào)告，會(huì)同財(cái)務(wù)部審核后，由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)審批（或酒店管理公司財(cái)務(wù)部）方可報(bào)廢。5、需新增加固定資產(chǎn)事先由各部門提出設(shè)備購置計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部提出意見后，由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可購置。存貨管理制度第一條 存貨是指飯店在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，是飯店流動(dòng)資產(chǎn)中的一個(gè)很重要項(xiàng)目，其金額占流動(dòng)資產(chǎn)的較大部分。因此，管理好用好存貨， 是加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理的關(guān)健。第二條 飯店的存貨主要指儲(chǔ)存在庫房內(nèi)的各項(xiàng)物資材料，包括：食品原料、酒水飲料物料用品、低值易耗品、工程維修材料等等。第三條 存貨購入的計(jì)價(jià)。主要計(jì)價(jià)方法有：先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動(dòng)平均法、后進(jìn)后出法等等。財(cái)務(wù)部可根據(jù)存貨管理的實(shí)際情況制定有關(guān)計(jì)價(jià)方法。第四條 存貨管理的要求：（1） 科學(xué)合理地制定存貨定額。對(duì)存貨不同類別要根據(jù)飯店經(jīng)營業(yè)務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低庫存量，以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要的情況出現(xiàn)。（2） 加強(qiáng)存貨的驗(yàn)收制度。對(duì)購進(jìn)的各項(xiàng)物資材料應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收入庫制度，在驗(yàn)收數(shù)量的同時(shí)要驗(yàn)收質(zhì)量。（3） 建立存貨的保管制度。對(duì)存貨的各項(xiàng)物資材料，要建立專人負(fù)責(zé)的保管制度。設(shè)置有數(shù)量金額的輔助明細(xì)帳，以利核算與查對(duì)。（4） 健全存貨的領(lǐng)發(fā)手續(xù)。嚴(yán)格按領(lǐng)用的制度辦理領(lǐng)貨手續(xù)，倉管員憑單發(fā)貨，明確領(lǐng)發(fā)人的責(zé)任。（5） 物資材料實(shí)行先進(jìn)先出制度。倉管人員對(duì)庫存物資應(yīng)實(shí)行先進(jìn)先出的制度，以防止物資的霉?fàn)€變質(zhì)。（6） 勤進(jìn)快運(yùn)，壓縮庫存。對(duì)貨源供應(yīng)正常的物資盡可能勤進(jìn)快運(yùn)，降低庫存以加速資金周轉(zhuǎn)。（7） 及時(shí)處理庫存積壓的物資材料。對(duì)近保持期或?qū)⒁冑|(zhì)的物資要及時(shí)早發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行處理。第五條 建立定期盤點(diǎn)制度，及時(shí)處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題。（1） 按存貨的分類，每月盤點(diǎn)1次。年終進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)。（2） 做好盤點(diǎn)清查準(zhǔn)備工作。確定盤點(diǎn)清查的目的與范圍以及具體盤點(diǎn)清查的方法與程度等等。（3） 通過盤點(diǎn)清查，認(rèn)真編制“存貨盤點(diǎn)表”，以反映盤點(diǎn)結(jié)果，并據(jù)此計(jì)算存貨溢余和短缺的具體數(shù)額。（4） 對(duì)清查盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)存貨的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等問題，應(yīng)認(rèn)真查明原因，分別情況進(jìn)行處理。同時(shí)要寫出情況報(bào)告，按審批制度規(guī)定，逐級(jí)上報(bào)，報(bào)準(zhǔn)后方能進(jìn)行處理。第六條 食品原料及酒水飲料的庫存管理：（1） 食品飲料入庫前，要根據(jù)收貨驗(yàn)查單逐一對(duì)食品飲料，按質(zhì)按量進(jìn)行驗(yàn)收。核對(duì)合格后開出驗(yàn)收單并簽上字。如發(fā)現(xiàn)有問題要及時(shí)與收貨員或采購員聯(lián)系。（2） 按各種食品原料、飲料的性能與要求，分類妥善儲(chǔ)藏。要經(jīng)常檢查翻曬，防止霉?fàn)€、變質(zhì)和積壓。（3） 冷庫要保持溫度，定期刮霜沖洗。干貨、飲料庫房也要保持一定的溫度。搞好清潔衛(wèi)生，貨品堆放要整齊。（4） 采用科學(xué)合理的保管方法，制定食品、飲品的最高限量與最低儲(chǔ)存量。（5） 嚴(yán)格領(lǐng)發(fā)料制度。發(fā)貨時(shí)需憑廚師長簽過字的領(lǐng)料單，經(jīng)核對(duì)無誤、計(jì)量正確后才予發(fā)料。（6） 建立貨卡和數(shù)量明細(xì)帳。根據(jù)收發(fā)料單登記貨卡和明細(xì)帳。經(jīng)常核對(duì)帳卡物使之保持一致。月底同食品帳務(wù)員核帳對(duì)平。（7） 熟悉掌握庫存食品的存放量和各廚房的需求量。經(jīng)常及時(shí)地向物資管理員報(bào)告有關(guān)庫存情況，及時(shí)提出有關(guān)建議和改進(jìn)措施。（8） 根據(jù)廚房需用量和海鮮原料的上市情況，做好食品原料、飲料的申購計(jì)劃。及時(shí)將補(bǔ)充庫存計(jì)劃上報(bào)管理員。（9） 定期進(jìn)行清倉盤點(diǎn)工作，如有差錯(cuò)缺損應(yīng)及時(shí)查明原因，寫出報(bào)告上報(bào)管理員。第七條 物料用品庫存管理：（1） 嚴(yán)格驗(yàn)收入庫物資。根據(jù)收貨驗(yàn)查單逐一核對(duì)入庫物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后開出驗(yàn)收單并簽名。（2） 合理利用倉庫備件，分門別類保管好各類物品，做好清潔工作，保持庫房清潔。倉庫物品做到先入先出，防止損耗變質(zhì)。要勤檢查，發(fā)現(xiàn)霉變情況及時(shí)采取措施解決。（3） 采用科學(xué)合理的方法管理庫房。根據(jù)各部門對(duì)物品的業(yè)務(wù)需求量，制定各類物品的最高限量和最低儲(chǔ)存量。及時(shí)制定申購計(jì)劃上報(bào)，督促進(jìn)貨補(bǔ)充貨存。（4） 建立貨卡和物資數(shù)量明細(xì)帳。根據(jù)收發(fā)料單登記貨卡和明細(xì)帳，經(jīng)常核對(duì)帳、卡、物，以保持一致。月底將倉庫帳與物品記帳員的明細(xì)帳核對(duì)相符。（5） 注意做好倉庫消防工作。按消防規(guī)定堆放物品，留出消防通道，同時(shí)做好倉庫防盜工作。（6） 定期進(jìn)行清倉盤點(diǎn)工作。對(duì)盤盈盤虧等情況要查明原因及時(shí)上報(bào)，按審批同意的意見辦理有關(guān)手續(xù)。低值易耗品的管理：（1） 飯店的低值易耗品大致可分為以下幾類低值易耗品大致可分為以下幾類： 床上用品。主要有羊毛毯、鴨絨被、床罩、枕芯等。 布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐廳專用布件、各種簾套等。 器皿餐具。主要有金屬類、下班類、陶瓷類、廚房用具等。 工具類：主要有度、量、衡具、公用工具、個(gè)人工具、計(jì)算工具等。（2） 由各部門每月提出計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。（3） 低值易耗品由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理，建立卡片和帳冊(cè)?？ㄆ皇絻煞?，由采購部門專人管一份，使用部門專人管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類帳。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字。（4） 低值易耗品的領(lǐng)用一般實(shí)行以舊換新的辦法。領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報(bào)廢手續(xù)。各部門憑報(bào)廢單、領(lǐng)料單來領(lǐng)用新的低易品，屬新增或定額管理范圍內(nèi)的，需先經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)。（5） 年終對(duì)庫存的低值易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入帳。對(duì)損壞和丟失的低值易耗品，分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要按原價(jià)20%50%賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。（6） 對(duì)部門領(lǐng)用的各類工具，倉庫要建立在用工具卡，并按更換、報(bào)廢辦理有關(guān)手續(xù)。（7） 低值易耗品的核算，可根據(jù)飯店的實(shí)際情況分別采用一次性攤銷法、“五五”攤銷法及分明攤銷法。商品、原材料盤查管理制度一、 商品、原材料、物料在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的溢損同樣存在自然溢損和人為溢損的因素，應(yīng)分為不同因素，作出處理。二、 自然溢損（1） 商品、原材料、物料采購進(jìn)倉庫，在盤點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米、面及其制品、干雜質(zhì)，在合理升損率的范圍內(nèi)，可填制升損報(bào)告，經(jīng)主管審查后，直接沖入“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目處理。（2） 超出合理升損率的溢余或損耗，應(yīng)先填制升損報(bào)告書，查明原因，說明情況，報(bào)部門經(jīng)理審查，按規(guī)定在“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)“科目處理。三、 人為溢損：查明原因，根據(jù)單據(jù)，報(bào)部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在“待處理費(fèi) 用”或“待處理收入”科目處理。 發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定1、發(fā)票包括各種普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票，資金往來發(fā)票、專用收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)。2、集團(tuán)公司及成員企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)部門為發(fā)票的管理部門。（1）、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)與檢查監(jiān)督。（2）、各企業(yè)財(cái)務(wù)部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)發(fā)票的印制、領(lǐng)購、保管、使用。3、企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)需要印制發(fā)票時(shí)，應(yīng)該向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提了申請(qǐng)，提交擬訂的發(fā)票格式及相關(guān)材料，經(jīng)主管乘積機(jī)關(guān)審擬，選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)印制。4、發(fā)票的領(lǐng)購（1）、企業(yè)財(cái)務(wù)部門視經(jīng)營情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)提了領(lǐng)購申請(qǐng)，主時(shí)印制或購買發(fā)票。（2）、企業(yè)異地區(qū)經(jīng)營時(shí)，應(yīng)憑企業(yè)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明，向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購經(jīng)營地的發(fā)票。（3）、發(fā)票經(jīng)營人員發(fā)生變動(dòng)。須與接管人員辦理工作交接，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。必要時(shí)，應(yīng)對(duì)發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。5、發(fā)票的保管 （1）、發(fā)票經(jīng)管人員設(shè)專門登記發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并定期與庫存核對(duì)，檢查相符性，確保帳票相符。（2）、發(fā)票印制或領(lǐng)購入庫，應(yīng)履行嚴(yán)格的驗(yàn)收毛續(xù)。（3）、發(fā)票應(yīng)保管于公司保險(xiǎn)柜（箱）內(nèi)，與發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章及其他財(cái)務(wù)印章分開保管。（4）、保管的空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章或收款專用章；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)主管和企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)登記手續(xù)。（5）、已開具發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保管五年，保管期滿，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票要在稅務(wù)機(jī)關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行核銷。6、發(fā)票和使用（1）、發(fā)票使用實(shí)行登記制度，應(yīng)分別發(fā)票的種類設(shè)置購、領(lǐng)、銷、存登高簿，詳細(xì)記錄各種發(fā)票的購領(lǐng)、發(fā)放、使用、回收和注銷情況。（2）、發(fā)票由指定的人員依據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售通知單、收通知單或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況據(jù)實(shí)開具，嚴(yán)禁開具無業(yè)務(wù)風(fēng)容的發(fā)票。（3）、開蛤發(fā)票必須按發(fā)票號(hào)碼順序填寫，項(xiàng)目填寫齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、內(nèi)容一致。（4）、發(fā)票開具錯(cuò)誤，應(yīng)將全部聯(lián)次作廢，并加蓋“誤填作廢”章予以注銷；銷貨發(fā)票因故退回，應(yīng)將全部聯(lián)次全部收回。按聯(lián)次粘貼于一處，并加蓋“誤填作廢”章，否則不得另行開具。（5）、發(fā)票一般藍(lán)字開具，發(fā)生銷貨退回或給予折扣需紅填開時(shí)，應(yīng)取行購貨單位提供的其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開出的銷貨退回或索取折扣證明單日，或退回原開具發(fā)票后，方能開具紅字發(fā)票沖抵。（6）、需由財(cái)務(wù)部門以外的其他部門代開發(fā)票的。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)計(jì)登記簿詳細(xì)登記發(fā)票的發(fā)出時(shí)間、領(lǐng)用單位、領(lǐng)用人、發(fā)票號(hào)碼，領(lǐng)用人員必須簽字；收回發(fā)票時(shí)，應(yīng)對(duì)已用發(fā)票存根和未用發(fā)票的號(hào)碼進(jìn)行登記，收回人員必須簽字，發(fā)票領(lǐng)用人需按月向財(cái)務(wù)部門報(bào)告發(fā)票使用情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)其發(fā)票使用情況進(jìn)行核對(duì)檢查，并做好檢查記錄。（7）、從財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用的發(fā)票，禁止轉(zhuǎn)借使用。（8）、財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)各種發(fā)票的管理要求，確保各種發(fā)票的正確開具。倉庫安全管理制度倉庫人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)安全規(guī)章制度。嚴(yán)禁火種入庫，執(zhí)行在庫安全管理的“八不準(zhǔn)”；1、不準(zhǔn)在倉庫吸煙。2、不準(zhǔn)在倉庫門前亂丟煙頭。3、不準(zhǔn)火種及易燃品入庫。4、不準(zhǔn)電梯裝貨超重。5、不準(zhǔn)非電梯駕駛員動(dòng)用電梯。6、不準(zhǔn)非倉庫工作人員直入倉庫。7、倉庫工作人員不閃擅離工作崗位。8、倉庫人員不準(zhǔn)在工作睦酗酒。財(cái)務(wù)室安全管理制度1、財(cái)務(wù)室員工必須忠予職守，嚴(yán)格內(nèi)部漢安、消防、保密制度。2、非財(cái)務(wù)員工必須不行擅自進(jìn)入財(cái)務(wù)室。3、不得在空白支票上加蓋印鑒?，F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、帳冊(cè)應(yīng)由專人專項(xiàng)管理。4、嚴(yán)格按規(guī)定使用保險(xiǎn)柜。印鑒、票據(jù)要存入保險(xiǎn)柜，并分開存放。嚴(yán)禁存放私人物品，下班密碼歸零。5、財(cái)務(wù)室員工應(yīng)下班前應(yīng)認(rèn)真檢查抽屜、柜、空調(diào)、電源、門、窗的關(guān)閉情況。6、財(cái)務(wù)室員工應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行飯店防火安全管理制度。嚴(yán)禁攜帶易燃、易爆物品進(jìn)入財(cái)務(wù)室。7、經(jīng)飯店確認(rèn)的各類無效票證、資料應(yīng)按保密制度的有關(guān)手續(xù)予以處理。8、辦公桌、柜等嚴(yán)禁存放現(xiàn)金，。過夜現(xiàn)金不得高于銀行限額，特殊情況上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)同意，落實(shí)值班保護(hù)措施。9、財(cái)務(wù)室如遇突發(fā)事件和事故應(yīng)立即報(bào)告飯店領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。物資、物品的驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用制度1、倉庫的分類： 酒店的倉庫總的來說有“五金交電倉，機(jī)械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉，飲食部的干貨倉，水果倉，煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉、動(dòng)力部的油庫、石油氣庫，建筑、裝修材料倉，管理部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部花盆、3、物品的驗(yàn)收：（1） 倉管員對(duì)采購員購回的物品無論大小、多少等都要進(jìn)行驗(yàn)收。并做到： 發(fā)票與實(shí)物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收。 對(duì)購進(jìn)的物品已損壞的不驗(yàn)收。 對(duì)購進(jìn)的食品原材料、油味料、不鮮不收，味道不正不收 發(fā)票與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、型號(hào)、規(guī)格相符可按時(shí)際驗(yàn)收。（2） 驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、型號(hào)、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量和金額填寫驗(yàn)收單一式四份，其中一份留倉庫記帳，一份交材料會(huì)計(jì)，一份交采購員報(bào)銷，一份自存。3、入庫存放：（1）、凡經(jīng)驗(yàn)收收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管。（2）、凡進(jìn)倉的物品一律按物品的名稱、型號(hào)、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放。堆放要有條理、注意整齊美觀。不能擠壓的物品要用層架平放。（3）、凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡，物品進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加，發(fā)出時(shí)按數(shù)減，結(jié)出余數(shù)?？ㄆ潭ㄔ谖锲氛胺降闹虚g顯眼處。4、保管與抽查：（1）對(duì)庫存物資要認(rèn)真自管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查： 倉管員本身要經(jīng)常對(duì)自己所管各類物資進(jìn)行抽查、檢查實(shí)物與卡片或記帳是否相符，若不相符者要及時(shí)查對(duì)。 材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管人員也要經(jīng)常對(duì)倉庫物資歷進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符，帳卡相符，若不相符者要及時(shí)查對(duì)。5、物資的頒發(fā)：（1）領(lǐng)用品計(jì)劃或報(bào)告： 凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前若干天做計(jì)劃報(bào)告庫存部門準(zhǔn)備。 倉管員將報(bào)來的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品便于領(lǐng)貨單位的人員領(lǐng)取。（2）發(fā)貨與領(lǐng)貨 各部門單位人領(lǐng)貨人員一般要求專人負(fù)責(zé)，便于溝通。 領(lǐng)料員要先填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途）和簽名，倉管員憑單發(fā)貨。 領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份給單位負(fù)責(zé)人人單驗(yàn)收；倉管員一份，憑單入帳，材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)帳。（3）憑物記價(jià)： 發(fā)出的貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種型號(hào)、規(guī)格的商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按不均價(jià)發(fā)出。6、盤點(diǎn)：（1）、倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)。月底大盤點(diǎn)。半年和年終徹底盤點(diǎn)。（2）、盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。（3）、將盤點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)會(huì)部審核。7、記帳：（1）、按計(jì)帳的原則、方法和要求設(shè)立帳簿和登記帳，帳簿要整齊、清潔、一目了然。（2）、帳簿要分類設(shè)置、物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等到設(shè)立帳戶，不同的物資不得登在一個(gè)帳戶上。（3）、記帳前要先審核發(fā)票和驗(yàn)收無誤后再入帳，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)，在未弄清和更正前不得入帳。（4）、審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單的手續(xù)要完整才能入帳，否則要退回倉管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入帳。（5）、發(fā)出的物資用加權(quán)平均計(jì)價(jià)。月終出現(xiàn)的發(fā)